Bảng 14: Lựa chọn thị trường.
63.890 122.87 58.00 69.404 120.35 Doanh thu xuất khẩu 50
Doanh thu xuất khẩu 50.00
0 58.077 116.15 55.00 55.00 0 65.00 0 118.2 + Gia công 42.00 0 48.048 114.4 45.50 0 54.189 119.10 + Bán đứt 7.540 10.091 133.84 9.450 10.134 107.24 + Xuất khẩu uỷ thác 460 836 181.92 550 6.77 123.09 Doanh thu nội địa 2.000 5.812 290.63 2.500 4.804 192.16 + Gia công 539.5 2.8009 420.74 755 1596 211.39
+ Bán đứt 1430 2.905 103.2 1700 3132 184.23
+ Bán khác 30.5 97 319.79 45 76 168.89
3. Lợi nhuận thuế
Lợi nhuận từ HĐKD 1.232 1488,8 120.2 1250 1884 150.72
Lợi nhuận từ HĐTC 110 126
Lợi nhuận bất thường 800 83
(Nguồn số liệu “Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2000-2001” của công ty HANOTEX).
Nhìn vào bảng ta thấy năm 2000 công ty thực hiện rất tốt kế hoạch đặt ra. Các chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận đều hoàn thành vượt kế hoạch trên 20%. Cụ thể là doanh thu thuần thực hiện đạt 63.899.926.466 đồng vượt so với kế hoạch là:
63.899.926.466 –52.000.000.000 = 11.899.926.466 đ, tương ứng tăng 22,87%. Trong đó doanh thu xuất khẩu tăng
58.077.105 – 50.000.000 = 8. 077.105 đ, tương ứng tăng 16,15% doanh thu nội địa tăng 3.812.613.541, tương ứng tăng 196,63%. Cả doanh thu nội địa và doanh thu xuất khẩu đều tăng nhanh so với kế hoạch làm cho lợi nhuận thực tế cũng tăng lên
1.012.403.849-837.760.000 =174.643.849đ, tương ứng tăng 20,85%.
Như vậy kế hoạch doanh thu và lợi nhuận năm 2000 ta thấy công ty đã hoàn thành vượt mức với khối lượng lớn. Điều này chứng tỏ kế hoạch năm 2000 chưa phản ánh hết khả năng tiêu thụ của công ty, chứng tỏ công ty đã tận dụng tối đa sự biến động của thị trường theo hướng có lợi cho công ty.
Với khả năng thực hiện tốt năm 2000 thì sang năm 2001 công ty có thực hiện được kế hoạch hay không.
Từ bảng ta thấy, trong năm 2001 doanh nghiệp cũng đã phát huy tốt khả năng của mình trong việc thực hiện kế hoạch doanh thu và lợi nhuận. Cụ thể là doanh thu thuần thực hiện đạt 69.804.000.000 đồng vượt so với kế hoạch là 11.804.000.000 đồng, tương ứng 20,35%. Trong đó doanh thu xuất khẩu tăng 10.000.000.000 đồng, doanh thu nội địa tăng 2.304.000.000 đồng làm cho lợi nhuận của công ty tăng 634.000.000 đồng.
Tuy trong năm đầu tiên công ty làm ăn không có hiệu quả nhưng sang năm tiếp theo công ty liên tục làm ăn có lãi. Năm 2002 tình hình doanh thu và lợi nhuận của công ty cũng đạt được đáng kể. Trong đó doanh thu thuần là
73.832.186.000 đồng tăng so với năm 2000 là 4.028.186.000 đồng, doanh thu xuất khẩu là 70.193.000.000 đồng, doanh thu nội địa là 3.639.186.000 đồng làm cho lợi nhuận của công ty là 1.964.000.000 đồng tăng so với năm 2001 là 80.000.000 đồng và năm 2000 là 475.200.000 đồng.
Như vậy, các số liệu trên đây mới chỉ phân tích và so sánh việc thực hiện so với kế hoạch đặt ra và mới phản ánh được kết quả của công tác lập kế hoạch của công ty đã phù hợp với thực tế chưa và đến mức nào. Kết quả so sánh này chưa thể hiện được khả năng tăng trưởng hàng năm của công ty đối với việc thực hiện chỉ tiêu đó. để biết được khả năng tăng trưởng của công ty hàng năm chúng ta xem bảng dưới đây.
Bảng 18: So sánh tình hình thực hiện doanh thu và lợi nhuận các năm 2000 – 2002
Đơn vị:%
Chỉ tiêu TH2001/2000 TH2002/2000 TH2001/2001
1.Doanh thu thuần 109.26 115.56 105.77
- Doanh thu xuất khẩu 111.92 120.86 107.62
- Doanh thu nội địa 82.66 62.56 75.62
2. Lợi nhuận hoạt động
sản xuất kinh doanh 126.94 131.99 104.42
Như vậy tổng doanh thu thực hiện năm 2001 tăng 5914 triệu đồng so với năm 2000 tương ứng tăng 9,26% trong khi đó doanh thu xuất khẩu tăng 6923 triệu đồng tương ứng 17,34%. Trong năm 2002, doanh thu tăng so với năm 2000 là 9.942.186.000 đồng xấp xỉ 15,56%, so với năm 2001 là 4.028.186.000 đồng xấp xỉ 5,77% trong đó chủ yếu là doanh thu xuất khẩu còn doanh thu nội địa giảm xuống. Như vậy công ty có xu hướng xuất khẩu nhiều hơn.
Về lợi nhuận công ty đều tăng qua các năm: 2001 tăng 295,2 triệu đồng so với năm 2000 tương ứng 26,34%, năm 2002 qăng 80 triệu đồng so với năm 2001 tương ứng 4,42 % và tăng 475,2 triệu đồng so với năm 2000 tương ứng 31,99%.
Như vậy trong các năm hoạt động sản xuất kinh doanh, năm 2001 là năm mà doanh nghiệp đạt được chỉ tiêu về doanh thu và lợi nhuận cao, cao hơn cả. Năm
2002 mặc dù doanh thu và lợi nhuận có tăng nhưng tốc độ lại không tăng mạnh bằng năm 2001.
Đó là việc so sánh về con số tuyệt đối, nhưng sự tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh còn được thể hiện qua các chỉ tiêu tỷ xuất lợi nhuận.
Nhìn vào bảng dưới đây ta thấy, mặc dù về con số tuyệt đối thì ta thấy rằng năm 2002 có sự giảm sút so với năm 2001 nhưng các chỉ tiêu tỷ xuất lợi nhuận thể hiện trên bảng lại khẳng định có sự tăng trưởng trong hoạt động của công ty năm 2002 so với năm 2001.
Bảng 19: Một số chỉ tiêu lợi nhuận thực hiện năm 2001, 2002.
Chỉ tiêu 2001 2002 2002/2001
1. Tỷ xuất lợi nhuận vốn 12.03 11.58 96.26 2. Tỷ xuất lợi nhuận doanh thu 2.33 2.46 105.58 3. Tỷ xuất lợi nhuận giá thành 3.07 3.26 106.19
(Nguồn: Thuyết minh báo cáo tài chính công ty HANOTEX các năm 2001, 2002).
Tỷ xuất lợi nhuận doanh thu và tỷ xuất lợi nhuận giá thành năm 2002 có mức tăng trưởng tốt, đều cao hơn so với năm 2002. Còn tỷ xuất lợi nhuận vốn năm 2002 lại có hiện tượng giảm sút một chút. Điều này khẳng định rằng về tương đối thì năm 2002 tình hình hoạt động của công ty vẫn có sự phát triển so với năm 2001, tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng của năm 2002 so với năm 2001 so với năm 2000.
* Nguyên nhân.
* Nguyên nhân chủ quan.
- Do máy móc thiết bị của công ty chưa đạt hiện đại, nguyên liệu dùng để sản xuất sản phẩm công ty chủ yếu nhập từ nước ngoài vào do đó giá nguyên liêụ hơi cao.
- Công ty thực sự chưa có phòng thiết kế mẫu mới vì vậy sản phẩm của công ty còn nghèo nàn về mốt do đó chênh lệch giữa giá bán và giá thành là không cao.
- Thực tế để xuất sang thị trường đầy tiềm năng này công ty vẫn phải thực hiện hợp đồng gia công xuất khẩu cho Hồng Kông, giá gia công lại rẻ hơn rất nhiều so với giá hợp đồng.
- Công tác tiếp thị còn nhiều hạn chế, thông tin về thị trường còn rất ít và chưa cập nhật.
- Công ty chưa tiếp xúc trực tiếp với khách hàng tiêu dùng sản phẩm của công ty.
* Nguyên nhân khách quan
- Do tỷ giá USD/VND của nước ta tương đối ổn định . - Đối thủ cạnh tranh quá mạnh.
- Phụ thuộc nhiều vào người cung ứng do công ty nhập nguyên liệu chủ yếu ở nước ngoài.
- Phụ thuộc nhiều vào khách hàng.
- Chưa được hưởng NTR, tuy nhiên sau khi ký kết Hiệp định thương mại(13/7/200), ngành dệt may Việt Nam được hưởng NTR.
- Vì nhận gia công trực tiếp nên thông tin thị trường còn ít, không được cập nhật.
Chương II:
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CHIẾN LƯỢC MARKETING CỦA CÔNG TY HANOTEX XUẤT KHẨU SANG THỊ