II. Thực tiễn công tác hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Đầu t Xây dựng Số 2 Hà
Giấy đề nghị hoàn ứng
Kính gửi ban lãnh đạo Công ty Đầu t Xây Dựng Số 2 Hà Nội Tên tôi là :
Bộ phận công tác: Xí nghiệp xây lắp 201 Đề nghi hoàn ứng số tièn sau:
1. Số tiền vay Đơn vị tính: VNĐ Phiếu chi
Số Ngày
Lần 1 Tạm ứng thi công Còn phải hoàn ứng
1 750 000 000
Tổng cộng 1 750 000 000
2. Số tiền hoàn vay Phiếu chi
Số Ngày
Lần 1 Hoàn vay mua vật t
thi công CTNVH
632 000 000
Tổng cộng 632 000 000
3. Số chênh lệch : Số tiền chi quá so với tạm ứng (2 – 1) Số tiền thiếu so với tạm ứng (1 – 2) Bằng chữ : ...
Hà Nội, ngày 31 tháng10 năm Giám đốc Công ty Kế toán trởng Ngời đề nghị
Mẫu số 108:
Sổ nhật ký chung
Chứng từ Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
Tiền mặt Việt Nam 1111 700 000 000
Phải trả nội bộ 336 700 000 000
Tạm ứng 141 350 000 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 350 000 000
Phải trả công nhân viên 334 200 000 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 200 000 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 50 427 000
Phải trả nội bộ 336 50 427 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 154 249 000
Thế chấp ký cợc, ký quỹ ngắn hạn 144 154 249 000 Tiền mặt Việt Nam 1111 4 215 000
Doanh thu hoạt động tài chính 515 4 215 000 Phải trả cho ngời bán 331 54 000 000
Tiền mặt Việt Nam 1111 54 000 000
Nguyên liệu, vật liệu chính 1521 3 633 000
Tạm ứng 141 3 633 000
Phải trả cho ngời bán 331 Thuế GTGT đợc khấu trừ của HH,DV 1331 Nguyên liệu, vật liệu chính 1521
Công ty đầu t xây dựng số 2 HN Xí nghiệp xây lắp 201
Chi phí NVLTT 621 436 752 545
Nguyên liệu, vật liệu chính 1521 436 752 545
Tạm ứng 141 44 732 000
Thuế GTGT đợc khấu trừ của HH, DV 1331 4 066 545 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 40 665 455 Chi phí máy thi công 6231 11 320 000
Phải trả nội bộ 336 11 320 000
Chi phí trả trớc 1421 799 280
Chi phí công cụ dụng cụ 6273 799 280
Phải trả nội bộ 336 20 341 492
Bảo hiểm xã hội 3383 17 867 217
Bảo hiểm y tế 3384 2 474 275
Chi phí SXKD dở dang 154 676 246 770
Chi phí NVLTT 621 676 246 770
Chi phí SXKD dở dang 154 9 450 000
Chi phí nhân công trực tiếp 622 9 450 000 Chi phí SXKD dở dang 154 11 320 000
Chi phí máy thi công 6231 11 320 000
...
Doanh thu hoạt động tài chính 515 4 215 000
Xác định kết quả kinh doanh 911 4 215 000
Lãi năm nay 4212 - 4 215 000
Mẫu số 109: