BẢNG 2.6: CƠ CẤU TIỀN GỬI THEO KỲ HẠN TẠI EXIMBANK
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010 Tốc độ tăng trƣởng 2007 so với 2006 Tốc độ tăng trƣởng 2008 so với 2007 Tốc độ tăng trƣởng 2009 so với 2008 Tốc độ tăng trƣởng 2010 so với 2009 Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % Ngắn hạn 13151 98 18102 79 31129 96 41001 87% 46777 59% 38% 72% 32% 14% Trung và Dài hạn 316 2 4812 21 1202 4 5988 13% 32228 41% 1423% -75% 398% 438% Tổng 13467 100 22914 100 32331 100 46989 100 79005 100 70% 41% 45% 68%
Dựa vào bảng cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn ta có thể thấy tiền gửi ngắn hạn qua các năm luôn chiếm chủ yếu trong tổng nguồn vốn tiền gửi huy động. Một phần nguyên nhân do tâm lý khách hàng không muốn gửi tiền trung và dài hạn vì họ sợ có nhu cầu rút vốn trƣớc hạn. Bên cạnh đó, họ ngại gửi tiền dài hạn vì không thể dự đoán trƣớc sự biến động của lãi suất. Về phía ngân hàng đã không có những biện pháp thích hợp để thu hút khách hàng gửi tiền gửi trung và dài hạn. Việc huy động tiền gửi ngắn hạn với tỷ trọng cao có thể giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc kiểm soát rủi ro lãi suất trong ngắn hạn. Tuy nhiên, có thể làm gia tăng rủi ro thanh khoản của ngân hàng trong ngắn hạn bởi nguồn vốn ngắn hạn kém ổn định hơn so với nguồn vốn trung và dài hạn.
Tỷ trọng nguồn vốn trung và dài hạn qua các năm từ 2006 đến 2009 rất thấp. Một cơ cấu huy động theo kỳ hạn nhƣ vậy là chƣa phù hợp, thiếu tính ổn định. Tuy nhiên, sang năm 2010, tỷ trọng này gia tăng một cách bất ngờ. Tiền gửi trung và dài hạn trong năm 2010 chiếm 41%, tăng với tốc độ 438% so với năm 2009. Cũng trong năm 2010, Eximbank bắt đầu triển khai hình thức tiền gửi tiết kiệm chọn kỳ lãnh lãi tháng. Với hình thức này, mặc dù kỳ hạn trên lý thuyết là 36 tháng, nhƣng thực tế định kỳ đáo hạn của tiền gửi có thể là 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng tùy theo kỳ hạn lãnh lãi và gốc khách hàng chọn, lãi suất có phần cao hơn tiền gửi tiết kiệm thông thƣờng kỳ hạn tƣơng ứng và khách hàng có thể rút vốn một cách linh hoạt. Chính vì những ƣu điểm và lợi ích có đƣợc từ loại hình tiền gửi này nên khách hàng tham gia rất đông. Nhƣ vậy, tiền gửi loại này vẫn có kỳ hạn thống kê là trung hạn trong khi kỳ hạn thực tế là ngắn hạn. Điều này lý giải vì sao chỉ sau một năm, khả năng huy động tiền gửi trung và dài hạn của Eximbank lại gia tăng vƣợt bậc nhƣ vậy. Eximbank có thể có lợi về mặt chi phí huy động vì tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi trung hạn thấp hơn so với tiền gửi ngắn hạn và việc duy trì loại hình tiền gửi này thu hút đƣợc nhiều khách hàng tham gia vì tính linh hoạt của nó. Tuy nhiên, Eximbank cũng cần đƣa ra những giải pháp gia tăng nguồn vốn trung và dài hạn thực tế về cả quy mô lẫn tỷ trọng để gia tăng tính ổn định cho nguồn vốn huy động.
37
2.2.3. Chi phí huy động nguồn vốn tiền gửi
Trong nền kinh tế mang tính cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, huy động vốn đang là vấn đề sống còn của các ngân hàng thƣơng mại để duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. Để mở rộng thị phần và huy động ngày càng nhiều nguồn vốn tiền gửi từ tổ chức kinh tế và dân cƣ, các ngân hàng cạnh tranh nhau về mọi mặt: công nghệ, chất lƣợng sản phẩm dịch vụ, cơ sở vật chất hạ tầng,... Trong đó, yếu tố quan trọng cần phải kể đến chính là lãi suất huy động. Lãi suất huy động chính là công cụ quan trọng đƣợc các ngân hàng sử dụng nhằm thu hút khách hàng, gia tăng thị phần vốn trong nền kinh tế.
Từ năm 2010 trở về trƣớc, Eximbank quản lý vốn theo cơ chế phân tán, các chi nhánh huy động và điều hành vốn một cách độc lập. Lãi suất huy động vốn đƣợc áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống do Eximbank công bố trong từng thời kỳ và tuân thủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc về việc áp dụng lãi suất. Bắt đầu từ năm 2010, Eximbank áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung. Theo cơ chế quản lý vốn tập trung, toàn bộ nguồn vốn đƣợc quản lý tập trung thống nhất tại Hội sở chính, chức năng quản lý vốn do Hội sở chính thực hiện, đồng thời áp dụng cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ FTP. Giá chuyển vốn nội bộ FTP là lãi suất “ mua vốn”, “bán vốn” giữa chi nhánh với Hội sở. Thông qua việc mua bán vốn này, chi nhánh đƣợc hƣởng các mức chênh lệch:
Chênh lệch đối với cho vay= Lãi suất cho vay khách hàng – giá mua FTP Chênh lệch đối với nhận tiền gửi= Giá bán FTP – Lãi suất nhận tiền gửi khách hàng
Các chênh lệch trên càng cao, chi nhánh càng có lợi.
Tuy nhiên, việc áp dụng lãi suất huy động đối với tiền gửi của khách hàng vẫn mang tính thống nhất trên toàn hệ thống, dựa trên biểu lãi suất Eximbank công bố trong từng thời kỳ. Biểu lãi suất bao gồm lãi suất tiền VNĐ, USD, ngoại tệ khác USD và vàng đƣợc Eximbank nghiên cứu và điều chỉnh sao cho mang tính cạnh tranh, phù hợp với tình hình biến động lãi suất chung của thị trƣờng nhƣng vẫn tuân thủ theo các quy định do Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành.
Ta có thể so sánh lãi suất huy động của Eximbank so với các ngân hàng khác thông qua các bảng lãi suất sau:
BẢNG 2.7: BẢNG LÃI SUẤT TIẾT KIỆM HẠN TRẢ LÃI CUỐI KỲ BẰNG VNĐ CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CẬP NHẬT NGÀY 14/10/2011
Đơn vị tính: %/năm
Nguồn: Biểu lãi suất công bố của các ngân hàng thƣơng mại
Kỳ hạn VCB BIDV ACB Sacombank Eximbank
KKH 2.40 3.00 Từ 3.00 đến 4.8 3.00 Từ 3.6 đến 5.1% 1 tuần 6.00 - 6.00 6.00 5.95 2 tuần 6.00 - 6.00 6.00 5.95 1 tháng 14.00 14.00 13.88 14.00 13.85 2 tháng 14.00 14.00 13.88 14.00 13.85 3 tháng 14.00 14.00 13.88 14.00 13.85 6 tháng 14.00 14.00 13.88 14.00 13.85 9 tháng 14.00 14.00 13.88 14.00 13.85 12 tháng 14.00 14.00 14.00 14.00 13.85 13 tháng - - 14.00 14.00 13.85 15 tháng - - - 14.00 12.00 18 tháng - 14.00 - 14.00 12.00 24 tháng 12.00 14.00 11.4 14.00 12.00 36 tháng 12.00 14.00 10.9 14.00 12.00 48 tháng 12.00 - - - 12.00 60 tháng 12.00 - - - 12.00
39
BẢNG 2.8: BẢNG LÃI SUẤT TIẾT KIỆM HẠN TRẢ LÃI CUỐI KỲ BẰNG USD CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CẬP NHẬT NGÀY 14/10/2011
Đơn vị tính: %/năm
Kỳ hạn VCB BIDV ACB Sacombank Eximbank
KKH 0.10 0.20 0.50 0.10 0.20 1 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 1.99 2 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 1.99 3 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 1.99 6 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 1.99 9 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 1.99 12 tháng 2.00 2.00 1.95 2.00 2.00 13 tháng - - 2.00 2.00 2.00 15 tháng - - - 2.00 2.00 18 tháng - 2.00 - 2.00 2.00 24 tháng 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 36 tháng 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 48 tháng 2.00 - - - - 60 tháng 2.00 - - - 2.00
Nguồn: Biểu lãi suất công bố của các ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh các mức lãi suất công bố trên, các ngân hàng cũng áp dụng mức lãi suất riêng đối với các loại hình tiền gửi tiết kiệm khác, chẳng hạn nhƣ:
Acb: Tiền gửi lãi suất thả nổi VND kỳ hạn từ 1 tháng trở lên 14% Tiền gửi lãi suất thả nổi USD kỳ hạn từ 1 tháng trở lên 2% Eximbank: Tiết kiệm VND 60 tuần chọn kỳ lãnh lãi tuần: 6%
Tiết kiệm VND 36 tháng chọn kỳ lãnh lãi tháng: 14% Tiết kiệm USD 60 tuần chọn kỳ lãnh lãi tuần: 2% Tiết kiệm USD 36 tháng chọn kỳ lãnh lãi tháng: 2%
So sánh lãi suất huy động Việt Nam đồng và USD của Eximbank so với một số các ngân hàng khác ta thấy sự khác biệt là không đáng kể. Mặc dù lãi suất cuối kỳ công bố của hình thức tiết kiệm thông thƣờng của Eximbank có thấp hơn các ngân
hàng khác nhƣng thấp hơn không nhiều, Eximbank cũng đã áp dụng bổ sung thêm hình thức tiết kiệm chọn kỳ lãnh lãi tuần và tiết kiệm chọn kỳ lãnh lãi tháng. Khách hàng gửi hình thức này, bên cạnh đƣợc lợi về mặt lãi suất, còn đƣợc hƣởng thêm tiện ích khác nhƣ: rút gốc linh hoạt,… Do đó, với hình thức tiền gửi tiết kiệm này, Eximbank thu hút rất nhiều khách hàng tham gia.
Đối với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, cũng giống nhƣ ACB, Eximbank áp dụng khung lãi suất bậc thang đối với từng mức tiền gửi đối với tiền gửi VND, khuyến khích mức lãi suất cao hơn cho các mức tiền gửi lớn hơn. Đồng thời, mức lãi suất không kỳ hạn đối với VND của Eximbank cũng cao hơn hoặc bằng so với các ngân hàng khác. Có lẽ, Eximbank đã thấy đƣợc phần nào vai trò của nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn đối với công tác huy động vốn của ngân hàng.
Việc quy định lãi suất trần huy động đối với các ngân hàng thƣơng mại của Ngân hàng nhà nƣớc đã giúp cho tình hình lãi suất khá ổn định và lãi suất tạm thời chƣa phải là công cụ cạnh tranh của các ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cần đa dạng các mức lãi suất gắn liền với sự đa dạng các loại hình tiền gửi, phù hợp với nhu cầu huy động của ngân hàng và tạo ra nhiều sự lựa chọn cho khách hàng.
Eximbank áp dụng các mức lãi suất khác nhau đối với từng loại hình tiền gửi nhƣ: tiền gửi không kỳ hạn, tiền có kỳ hạn, tiết kiệm hỗn hợp, tiền gửi có tham gia dự thƣởng. Đồng thời, đối với tiền gửi có kỳ hạn, Eximbank cũng áp dụng các mức lãi suất khác nhau tùy theo kỳ hạn và cách thức trả lãi. Việc áp dụng các mức lãi suất đa dạng và linh hoạt nhƣ vậy là rất hợp lý, tùy thuộc vào tính chất của từng loại hình tiền gửi cũng nhƣ nhu cầu vốn tiền gửi của Eximbank trong từng thời kỳ, đồng thời giúp khách hàng có nhiều sự lựa chọn khi quyết định gửi tiền. Đó cũng là một trong những nhân tố góp phần thu hút khách hàng và gia tăng nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng.
41 Phƣơng pháp xác định chi phí lãi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Eximbank áp dụng phƣơng pháp chi phí bình quân quá khứ, vừa để kiểm soát chi phí huy động vốn của ngân hàng, vừa để lập báo cáo về chỉ tiêu huy động vốn trong một thời kỳ đã qua. Dựa vào đó, các nhà quản trị ngân hàng có cơ sở phân tích, đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn. Trên cơ sở đó, các nhà quản trị có phƣơng hƣớng để điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với tình hình cụ thể, nhằm tối đa hóa nguồn vốn huy động và đảm bảo lợi nhuận cao cho ngân hàng.
ĐVT: Tỷ VNĐ 1 ( * * / 360) n i Ai Vi Ni Lãi suất huy động bình quân=
1 n i Ai Trong đó:
Ai: giá trị nguồn vốn thứ i
Vi: lãi suất nguồn vốn thứ i (%/năm)
Về tình hình chi phí huy động vốn tiền gửi
BẢNG 2.9: CHI PHÍ TRẢ LÃI TIỀN GỬI CỦA EXIMBANK
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: báo cáo thường niên EIB
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 So sánh 2009/2008 So sánh 2010/2009 Mức tăng trƣởng Tốc độ tăng trƣởng Mức tăng trƣởng Tốc độ tăng trƣởng Mức tăng trƣởng Tốc độ tăng trƣởng Mức tăng trƣởng Tốc độ tăng trƣởng Tiền gửi của
tổ chức kinh tế và cá nhân
13467 22914 32331 46989 79005 9447 70% 9417 41% 14658 45% 23716 50% Chi phí trả
lãi tiền gửi 620 1055 2804 2333 4486 435 70% 1749 166% -471 -17% 2153 92%
Tỷ suất chi phí lãi bình
quân
43
Với: Chi phí trả lãi tiền gửi
Tỷ suất chi phí lãi bình quân= --- x 100% Tổng tiền gửi huy động
Chi phí huy động bao gồm chi phí lãi và các chi phí phi lãi nhƣ: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí nhân viên, chi phí trang thiết bị, chi phí quảng cáo, tiếp thị. Trong đó, chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao nhất và ảnh hƣởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng. Do đó, khi tổng hợp chi phí huy động tiền gửi, ngân hàng tổng hợp riêng chi phí trả lãi tiền gửi, các chi phí phi lãi có liên quan ngân hàng đƣa vào khoản mục chi phí khác.
Năm 2006, chi phí trả lãi tiền gửi là 620 tỷ đồng trên tổng tiền gửi huy động là 13.467 tỷ đồng. Ta có tỷ suất chi phí lãi bình quân là 4,6%. Tỷ suất này cho thấy, để huy động đƣợc một đồng tiền gửi, Eximbank phải chi bình quân 0,046 đồng chi phí lãi.
Năm 2007, chi phí trả lãi tiền gửi và tổng tiền gửi huy động đều gia tăng với cùng tốc độ tăng trƣởng ( 70%). Chi phí trả lãi tiền gửi là 1.055 tỷ đồng và tổng tiền gửi huy động đạt mức 22.914 tỷ đồng. Do đó, tỷ suất chi phí lãi không đổi so với năm 2006.
Năm 2008, chi phí trả lãi tiền gửi tăng nhanh với tốc độ tăng 166% so với năm 2007, tƣơng đƣơng 1.749 tỷ đồng, lên đến 2.804 tỷ đồng. Trong khi đó, quy mô tiền gửi huy động cũng tăng lên nhƣng với tốc độ tăng trƣởng chậm lại, ở mức tăng 41% so với năm 2006, đạt 32.331 tỷ đồng. Điều này đã dẫn đến kết quả tỷ suất chi phí lãi bình quân tăng lên, tỷ suất này là 8,67%, gần gấp đôi so với năm trƣớc. Tỷ suất này cho thấy Eximbank phải bỏ ra thêm 0,0867 đồng tiền lãi để huy động thêm 1 đồng vốn tiền gửi. Ta có thể lý giải kết quả trên dựa vào sự biến động lãi suất. Năm 2008, là năm lãi suất có nhiều biến động, lãi suất tăng cao cùng với sự gia tăng nguồn vốn tiền gửi huy động đã làm đội chi phí lãi của ngân hàng lên. Tuy nhiên, sự gia tăng chi phí lãi của ngân hàng trong điều kiện thị trƣờng có nhiều biến động ảnh hƣởng không tốt đến công tác huy động vốn là điều có thể hiểu đƣợc, nhằm thu hút nhiều hơn lƣợng tiền gửi của khách hàng, nhất là khi các ngân hàng đang cạnh tranh bằng các cuộc chạy đua lãi suất.
Bƣớc sang năm 2009, tình hình huy động vốn có nhiều khả quan, áp lực về lãi suất giảm cùng với sự ổn đinh trở lại của nền kinh tế đã góp phần làm giảm chi phí lãi trong khi quy mô nguồn vốn tiền gửi vẫn tiếp tục tăng nhanh. Tiền gửi từ tổ chức kinh tế và dân cƣ đạt 46.989 tỷ đồng, tăng 45% so với năm 2008, trong khi đó, chi phí lãi tiền gửi lại giảm 17%, tƣơng đƣơng giảm 471 tỷ đồng, ở mức 2.333 tỷ đồng. Do đó, tỷ suất chi phí lãi bình quân giảm đáng kể, chỉ ở mức 4,96%. Điều này có nghĩa là để huy động thêm 1 đồng vốn tiền gửi, Eximbank phải chi thêm 0,0496 đồng chi phí lãi. Việc tỷ suất chi phí lãi bình quân giảm là một điều đáng mừng cho Eximbank đối với công tác huy động vốn nói riêng và hiệu quả kinh doanh nói chung. Chi phí giảm đồng nghĩa với sự gia tăng lợi nhuận, cái đích mà