trong đó có sự xuất hiện của các mặt hàng nhập khẩu mà những năm trớc không có - Ôtô rửa đờng.
2.Hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung của CIRI thời gian qua. qua.
Tình hình sản xuất – kinh doanh của CIRI đợc thể hiện rõ nét nhất thông qua Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm. Chính vì vậy đánh giá và phân tích các chỉ tiêu cơ bản trong Báo cáo kết quả kinh doanh sẽ rút ra đợc những kết luận quan trọng về hoạt động kinh doanh của CIRI.
Bảng 9 : Một số chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh thực hiện qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng
TT Chỉ tiêu 1999 2000 2001
1 • Doanh thu hoạt động
kinh doanh 321.563 699.043 1.069.745,42 • Thu nhập hoạt động tài chính 124.125 8748,978 4.029,78 • Thu nhập hoạt động bất thờng 86.325,6 5.336,003 14.608,91 Chi phí 328.754 521.838,303 803.056,96 2 • Chi phí hoạt động kinh doanh 188.711 496.223,464 753.068,73 • Chi phí hoạt động tài
chính 112.241 6.170,938 11.239,13
• Chi phí hoạt động bất
thờng 28.832 830,247 3.502,06
Lợi nhuận trớc thuế 2.342,7 6.968,631 11.250,16 3 • Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh 1.762,14 5.486,647 31.676,69 • Lợi nhuận từ hoạt
động tài chính 248,41 359,420 -7209,35 • Lợi nhuận từ hoạt
động bất thờng 342,25 4.714,48 11.106,85
( Nguồn :Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 99- 00- 01 của CIRI )’ ’ ’
Hoạt động kinh doanh của CIRI đã có sự tiến bộ vợt bậc: từ chỗ năm 1999 là năm hoạt động đầu tiên Công ty vẫn còn bị thua lỗ do triển khai các hoạt động cha đồng bộ và bất cập thì tới năm 2000, CIRI đã có lợi nhuận trớc thuế là 6.968,631 triệu đồng và năm 2001 là 11.250,2 triệu đồng tăng 161.44%.
Để đánh giá cụ thể ta cần phân tích những hoạt động cơ bản sau:
2.1.Hoạt động kinh doanh chính
Tốc độ tăng doanh thu là 153,03%, cao hơn tốc độ tăng chi phí là 151,76% nên đã tạo ra lợi nhuận gia tăng khá cao với mức tuyệt đối là 259.190 triệu đồng tơng đơng với mức 450.87%. Đây là dấu hiệu rất khả quan trong hoạt động kinh doanh cơ bản của CIRI.
2.2.Hoạt động tài chính.
Đây là mảng hoạt động kém hiệu quả của CIRI, làm giảm tổng lợi nhuận mà Công ty đạt đợc.
Thu nhập của hoạt động tài chính chủ yếu từ đầu t tài sản từ những năm tr- ớc nh : dây chuyền, công nghệ, máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất – kinh doanh. Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động tài chính còn từ các nguồn đầu t khác nh đầu t cho các bộ phận, đơn vị trực thuộc, liên doanh, liên kết, hợp doanh,..
Chi phí cho hoạt động tài chính là những chi phí cho việc xây dựng nhà x- ởng, đầu t trang thiết bị, máy móc, đóng góp khi tham gia liên doanh, liên kết...
Thu nhập của hoạt động tài chính của CIRI trong thời gian qua chủ yếu là từ những tài sản đã đầu t trớc đây cho hoạt động nhập khẩu, sản xuất, lắp ráp và nội hoá xe máy.
Qua biểu trên ta thấy: thu nhập từ hoạt động tài chính của CIRI năm 2001 giảm so với năm 2000 là 53,94% nhng chi phí hoạt động tài chính lại tăng lên tới 82.13%. Chính vì vậy mà lợi nhuận thu đợc từ hoạt động này năm 2001 đã không tăng lên mà còn giảm xuống còn 359,419 triệu đồng tức là lỗ –7.209,35 triệu đồng. Nguyên nhân do CIRI phải vay một lợng vốn tơng đối lớn để mở rộng dự án lắp ráp xe máy (đầu t thêm dây truyền sản xuất, lắp ráp mới tại Nh Quỳnh).
Sang năm tiếp theo, khi dây truyền này đi vào hoạt động ổn định thì thu nhập từ hoạt động này sẽ tăng lên và đạt một mức sinh lợi cao.
2.3.Hoạt động bất thờng.
Xét về hiệu quả thì hoạt động bất thờng của CIRI năm 2001 đạt lợi nhuận khá cao. Năm 2001 bằng 235.59% so với năm 2000. Nguyên nhân xuất phát từ nhiều phía nhng chủ yếu do:Thanh lý xởng sản xuất ác quy, dụng cụ đồ nghề của cửa hàng Hon Da tại 508 Trờng Chinh (do chuyển từ cửa hàng Hon Da sang văn phòng làm việc) nhà để xe của cán bộ công nhân viên, bồn hoa máy fax, máy tính, máy in...bổ sung đầu t theo dự án sản xuất lắp ráp xe máy một số dây truyền lắp ráp xe máy, dây truyền lắp ráp động cơ, và một số thiết bị quản lý khác nh : máy tính, máy in, dây truyền lắp ráp...
Nhìn chung ta thấy qua các hoạt động thì hoạt động kinh doanh cơ bản vẫn đạt hiệu quả tốt, những hoạt động khác còn có chỗ cha tốt cần phải điều chỉnh lại cho hợp lý. Một điều đáng lu ý là tốc độ gia tăng chi phí năm 2001 so với năm 2000 :153.89% lớn hơn so với mức 152.61% của tổng doanh thu
2.4.Một số chỉ tiêu định lợng khác về kết quả kinh doanh của CIRI.
Thông qua một số chỉ tiêu cơ bản của Báo cáo kết quả kinh doanh mới chỉ cho ta thấy một cách khái quát về kết quả kinh doanh của CIRI. Vì vậy để thấy đợc thực trạng hoạt động kinh doanh của Công ty, cần thiết phải đánh giá các
chỉ tiêu định lợng khác nh : Thuế và các khoản nộp Ngân sách Nhà nớc, tổng vốn kinh doanh, tổng thu nhập của Công ty.
Bảng 10: Một số chỉ tiêu định lợng kết quả kinh doanh của CIRI
Đơn vị tính: triệu đồng TT Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Tốc độ tăng% 00/99 Tốc độ tăng % 01/00 1 Thuế 585 1.100 256.000 189.79 230.38 2 Tổng vốn kinh doanh 2.830,08 20.132,38 54.502,38 711,37 270,72 • Vốn cố định 840,4 867,79 4.336,53 103,26 499,72 • Vốn lu động 1.846,6 19.264,92 50.165,86 1.043,23 260,40 • Vốn XDCB 143,03 - - - - 3 Tổng thu nhập 536,716 990,78 2.908,03 184,6 293,51 Tổng quỹ lơng 712,07 1.187,6 2.181,02 166,78 183,65 Thu nhập khác -0- 59,23 727,01 1.227,4 Tiền lơng bình quân 724,13 1.090,82 1,38 150,64 126,51 Thu nhập bình quân 0,5405 0,910 1,840 168,37 202,19
(Nguồn : Báo cáo thực hiện kế hoạch năm 99- 00- 01 của CIRI )’ ‘ ’
2.4.1.Thuế và các khoản nộp Ngân sách Nhà nớc.
Cho tới cuối năm 1997 sang năm 1998, CIRI vẫn còn đang ở trong tình trạng làm ăn thua lỗ, khả năng thanh toán thấp vì vậy không có khả năng nộp thuế cho Nhà nớc (cũng nh các khoản khác). Trong năm đầu kinh doanh này CIENCO8 là đơn vị chủ quản của CIRI phải bù lỗ cho Công ty.
Nhng đến cuối năm 1999 và bớc sang năm 2000, tình hình đã đổi khác, hoạt động kinh doanh đã đem lại hiệu quả và con số 585 triệu đồng nộp cho Ngân sách Nhà nớc đã đánh dấu một thời kì mới trong hoạt động kinh doanh của CIRI. Tiếp theo, năm 2000 Công ty đã nâng mức đóng góp đạt trên 1,1 tỷ đồng với tốc độ gia tăng là 189,79% là bớc thay đổi có tính chất đột phá của CIRI. Giữ vững tốc độ tăng trởng này, năm 2001 CIRI đã nộp vào Ngân sách Nhà nớc 256 tỷ đồng (gồm cả thuế và các khoản phải nộp khác), duy trì tốc độ tăng 230.38%.
2.4.2.Tổng vốn kinh doanh.
Hết 1999 do tình hình kinh doanh đã có bớc khả quan (cho dù kết quả đạt đợc còn cha cao) CIRI đã quyết định tăng vốn kinh doanh lên khá cao so với năm 1999, trung bình tăng 711,37%. Trong đó vốn cố định hầu nh không thay đổi nhng vốn lu động của CIRI đã tăng khoảng trên 10 lần, chiếm 95.68% vốn kinh doanh. Đây là một tỷ lệ tơng đối tốt với một doanh nghiệp mới đợc thành lập nh CIRI, đã tìm đợc hớng đi đúng cũng nh khả năng huy động vốn cho kinh doanh.
Tuy nhiên trong cơ cấu nguồn vốn của CIRI vốn lu động đợc bổ sung chỉ chiếm 4.99% còn là do Công ty đi huy động từ các nguồn khác nhau (Ngân hàng Nhà ở Hà Nội – HABUBANK, Ngân hàng công thơng Ba đình và các tổ chức tín dụng khác, trả chậm tiền hàng với đối tác nớc ngoài,..). Đây là một bất lợi không nhỏ cho hoạt động kinh doanh của CIRI vì nhu cầu vốn lu động của CIRI ngày càng tăng năm 2000 là 9264921437 đồng (trên 19 tỷ đồng) và năm 2001 vừa qua là trên 50 tỷ đồng (tăng 260,4%).
Năm 2001, tổng vốn kinh doanh của CIRI tăng lên khá cao 270,72% so với năm 2000. Trong đó đặc biệt vốn cố định tăng 499.72% đạt mức 4336529182.069 đồng (4,3 tỷ), phần gia tăng này chủ yếu do xây dựng lại nhà xởng, đầu t mở rộng dây truyền lắp ráp, sản xuất môtô 2 bánh tại khu Nh Quỳnh, thanh lý tài sản và bố trí lại các phòng ban, phát triển một số bộ phận và hình thành các phòng ban mới. Các tài sản phát sinh mới vẫn chủ yếu đợc hình thành từ nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
Hiện tại với tổng mức vốn đạt 54.502.384.603 đồng (55 tỷ đồng) quy mô của Công ty đã tơng đối ổn định cho các hoạt động kinh doanh chính của mình. Đó chính là điều kiện tốt để Công ty đầu t chuyên sâu vào lĩnh vực kinh doanh, mở rộng địa bàn, thị trờng nâng cao sức cạnh tranh và có thể tham gia vào lĩnh vực mới.
2.4.3.Thu nhập của ngời lao động.
Tổng quỹ lơng của công ty hàng năm đều tăng, với năm 2000 tăng 66,78% và năm 2001 tăng 83,65% đến năm 2001 tổng quỹ lơng đạt 2181022134 đồng (2,1tỷ).
Các khoản thu nhập khác CIRI có đợc đã tăng từ năm 2000 đến năm 2001 đã tăng 12 lần (từ 59.232.460,85 đồng lên 727.007.378 đồng)
Trung bình trong cơ cấu thu nhập của ngời lao động tiền lơng chiếm khoảng 75%. Qua ba năm hoạt động tiền lơng bình quân và thu nhập bình quân của ngời lao động tăng đều đặn hàng năm. Với mức thu nhập bình quân 1,840 triệu đồng hiện nay có thể coi là một sự đảm bảo tơng đối tốt đối với tập thể 224 cán bộ công nhân viên của CIRI.