Với việc thiếu cơ sở chứng từ, thiếu khả năng xây dựng và thuyết phục phương án với ngân hàng, nhiều trường hợp ngân hàng phải tư vấn, xây dựng, hướng dẫn khách hàng lập phương án trong khi công việc đó, phải là nhiệm vụ
chính của khách hàng. Vì vậy, nếu thực tế phương án phát huy được hiệu quả thì tốt, nhưng ngược lại sẽ dẫn đến phát sinh nhiều rủi ro cho ngân hàng, cụ thể : - Trường hợp bản chất khách hàng có năng lực tài chính và phương án kém nhưng mua chuột, cấu kết với CBTD để lập các phương án đẹp nhằm qua mặt lãnh đạo, vay vốn ngân hàng, chắc chắn sẽ dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng. - Với trường hợp khác, nhiều CBTD chưa tinh thông với các lĩnh vực kinh doanh của DN, đặc biệt là các thông tin kỹ thuật về dự án thông thường được xây dựng từ các ngành nghề khác nhau trong đó có những ngành nghề rất mới mẽ. Bản thân các cán bộ thẩm định của ngân hàng rất khó có thể đi sâu vào thẩm định chi tiết về vấn đề kỹ thuật, chuyên môn của một dự án, cũng như chưa thể đi sâu vào phân tích thị trường. Ở một số nước, để thẩm định khiá cạnh kỹ thuật này hay các lĩnh vực kinh doanh phức tạp, mới mẻ, các ngân hàng thường thuê các công ty tư vấn có chuyên môn. Tuy nhiên trong điều kiện Việt nam, số lượng công ty tư vấn trong nước còn hạn chế trong khi đó để đi thuê một công ty tư vấn nước ngoài thì phải bỏ ra chi phí rất cao. Do đó công tác thẩm định thực tế nhiều trường hợp chưa được sâu sắc, thiếu nhận định đầy đủ về mức độ rủi ro tiềm ẩn, còn mang tính chủ quan, hình thức do vẫn còn tâm lý chi phối bởi tài sản bảo đảm và thực tế kinh doanh của DN.
Những hạn chế đó dẫn đến việc cho vay các phương án thiếu cơ sở pháp lý, không phát huy hiệu quả trong thực tế, xác định dòng tiền và vòng quay vốn không chuẩn xác, thời gian vay và định kỳ hạn trả nợ, trả lãi không phù hợp với đặc tính kinh doanh và thời gian thu tiền của DN, dẫn đến phát sinh rủi ro cho ngân hàng.
2.2.4.7 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong thẩm định TSTC :