Thông tin về hoạt động của khách hàng:
- Khách hàng : Năm đầu: Thờng xuyên Năm thứ: ... - Tên khách hàng:... - Trụ sở chính: ...Chi nhánh: (số lợng, địa điểm) ... - Điện thoại: ... Fax:...Email:... - Mã số thuế: ...
- Giấy phép hoạt động (giấy phép đầu t, chứng nhận đăng ký kinh doanh)... Lĩnh vực hoạt động: (sản xuất thép, du lịch khách sạn, sân gôn,...)...
Địa bàn hoạt động: (cả nớc, có chi nhánh ở nớc ngoài,...)... - Tổng số Vốn pháp định: ... Vốn đầu t: ... - Tổng số Vốn vay: ... Tài sản thuê tài chính:…… - Thời gian hoạt động: (từ ... đến ..., hoặc không có thời hạn) ... - Hội đồng quản trị: (số lợng thành viên, danh sách ngời chủ chốt)……… Ban Giám đốc: (số lợng thành viên, danh sách) ...
- Kế toán trởng: (họ tên, số năm đã làm việc ở Công ty )...Công ty mẹ, đối tác (liên doanh):...
- Tóm tắt các quy chế kiểm soát nội bộ của khách hàng:... Năng lực quản lý của Ban Giám đốc:...
- Hiểu biết chung về nền kinh tế có ảnh hởng đến hoạt động của khách hàng:...
- Môi trờng và lĩnh vực hoạt động của khách hàng:
+ yêu cầu môi trờng:... + Thị trờng và cạnh tranh:... - Đặc điểm hoạt động kinh doanh và các biến đổi trong công nghệ SXKD:
+ Rủi ro kinh doanh:... + Thay đổi qui mô kinh doanh và các điều kiện bất lợi:... - Tình hình kinh doanh của khách hàng (sản phẩm, thị trờng, nhà cung cấp, chi phí, các hoạt động nghiệp vụ):
+ Những thay đổi về việc áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật hay kỹ thuật mới để
sản xuất ra sản phẩm:. ...………. + Thay đổi nhà cung cấp: ... + Mở rộng hình thức bán hàng (chi nhánh bán hàng)... ...
Hiểu biết về hệ thống kế toán và hệ thống kiểm soát nội bộ:
Căn cứ vào kết quả phân tích, soát xét sơ bộ Báo cáo tài chính và tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng để xem xét mức độ ảnh hởng tới việc lập Báo cáo tài chính trên các góc độ:
+ Các chính sách kế toán khách hàng đang áp dụng và những thay đổi trong các chính sách đó:...
+ ảnh hởng của công nghệ thông tin và hệ thống máy vi tính:. ... ảnh hởng của các chính sách mới về kế toán và kiểm toán. ...
+ Đội ngũ nhân viên kế toán. ... + Yêu cầu về báo cáo. ... Kết luận và đánh giá về môi trờng kiểm soát, hệ thống kế toán, hệ thống kiểm soát nội bộ là đáng tin cậy và có hiệu quả:
Cao Trung bình Thấp