tại công ty PJICO
Loại hình bảo hiểm vật chất xe cơ giới PJICO triển khai chủ yếu là áp
dụng với xe ôtô, rất ít áp dụng cho xe máy. Vì giá trị của xe máy là tơng đối thấp nếu chăng may xảy ra tai nạn, chi chi sửa chữa cũng không lớn nh đối với ôtô. Với những khoản chi phí nhỏ này thì ngay cả trờng hợp có tham gia bảo hiểm chủ phơng tiện cũng rất ngại đòi bồi thờng vì giấy tờ yêu cầu rắc rối, tốn thời gian, số tiền bồi thờng thấp nên có ít khách hàng tham gia bảo hiểm vật chất cho xe máy.
nữa phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới là rất cao, nếu so với phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự thì cao hơn nhiều. Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự đối vơi ôtô thông thờng khoảng từ 160.000- 400.000 đồng tuỳ từng loại xe và tuỳ từng hạn mức trách nhiệm tham gia, trong khi đó phí bảo hiểm vật chất xe (bảo hiểm toàn bộ) trung bình khoảng 3 triệu đồng một xe, nếu là xe mới, có giá trị lớn thì số phí này còn cao hơn nữa. Do số phí lớn nh vậy, nên việc tham gia hay không tham gia hoặc tham gia ở công ty bảo hiểm nào để đợc giảm phí nhiều nhất, bồi thờng thuận tiện nhất đều đợc chủ xe cân nhắc rất kỹ lỡng.
Quyết định này còn chịu ảnh hởng bởi trình độ hiểu biết cũng nh khả năng tài chính của mỗi chủ xe vì thế tiếp cận và thuyết phục đợc khách hàng là
rất quan trọng và tơng đối khó khăn. Không chỉ có vậy, PJICO còn phải đơng
đầu với cạnh tranh từ phía các công ty bảo hiểm khác nh Bảo Việt, Bảo Minh,
Bảo Long Đặc biệt là từ sau năm 1998 nhiều công ty bảo hiểm n… ớc ngoài
tham gia nh Allian, bảo hiểm Việt úc với tiềm lực tài chính mạnh, có nhiều
kinh nghiệm quản lý, hoạt động đã thu hút đợc lợng lớn khách hàng là các doanh nghiệp nớc ngoài tham gia. Đây là một thách thức lớn mà công ty phải vợt qua.
Trớc những khó khăn chung, để tồn tại và phát triên PJICO đã không
ngừng cải tiến chất lợng dịch vụ từ khâu khai thác đến khâu bồi thờng nhằm mang đến sức cạnh tranh mới cho sản phẩm của Công ty, giúp sản phẩm có đặc trng riêng, đa sản phẩm đến với khách hàng tạo sự a chuộng nơi khách hàng. Do vậy, nghiệp vụ này đợc phát triển mạnh mẽ, mang lại doanh thu rất lớn cho Công ty.
Bảng dới đây sẽ cho thấy doanh thu phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới qua các năm các năm:
Bảng 8: Tình hình khai thác bảo hiểm vật chất xe cơ giới tại PJICO
Chỉ tiêu Đơn vị 1997 1998 1999 2000 2001 2002 1. Số xe tham gia bảo hiểm Chiếc 3.920 4.704 6.545 7.174 7.944 9.237 2. Doanh thu phí Trđ 7.432 8.323 11.581 15.472 22.802 32.766 3. Tốc độ tăng DT liên hoàn % - 11,99 39,14 33,6 47,38 43,7
4. Chi phí khai thác Trđ 599,10 963,30 1.308, 60 1.348, 80 1.398, 30 1.502,76
5. Hiệu quả khai thác (=D/C) Trđ/Trđ 12,40 8,64 8,805 11,47 16,3 21,80 6. chi phí khai thác/đầu xe(C/S) Nghìn đồng/xe 152,83 204,78 199,94 188,01 176,02 162,689
Nguồn: Báo cáo tổng hợp về bảo hiểm gốc“ ”
Hay dới dạng biểu đồ sau:
Nhìn vào bảng 8 cho thấy:
Năm 1997: Sau hơn một năm hoạt động và triển khai nghiệp vụ đã có 3.920 đầu phơng tiện tham gia doanh thu đạt 7.432 triệu đồng. Năm 1997 có khoảng 43.600 đầu xe tham gia giao thông, tỷ lệ đầu xe tham gia bảo hiểm còn thấp (0,9%).
Chi phí khai thác vào năm 1997 cho hoạt động này không nhiều chiếm 699,1 triệu đồng vì thế hiệu quả là khá cao (12,40), một đồng chi phí thu đợc xấp xỷ 13 đồng doanh thu
Tỷ lệ đầu xe tham gia thấp là do khách hàng cha thực sự tin tởng vào Công ty mới thành lập, khách hàng chủ yếu là các cổ đông của Công ty
Năm 1998: Số đầu xe tham gia bảo hiểm là 4.704, chiếm 1% tổng số xe lu hành thực tế, doanh thu phí đạt 8.232 triệu đồng tăng gần 12% so với năm 1997
3920 4704 6545 7174 7944 9237 0 2000 4000 6000 8000 10000 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Biểu đồ minh hoạ số xe tham gia
BHVC tại PJCO Biểu đồ minh doanh thu phí BHVC xe cơ giới tại PJCO
7432 8323 11581 15472 22802 32766 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 1997 1998 1999 2000 2001 2002
và đồng thời cao hơn tốc độ tăng về số lợng đầu xe điều này cho thấy số phí thu đợc trên từng đầu xe đợc nâng lên, chất lợng khai thác tăng.
Nhng do phí khai thác tăng nên hiệu quả khai thác lại giảm xuống (8,64) đồng thời đây cũng là tỷ lệ thấp nhất trong các năm. Lúc này do Công ty dần mở rộng mạng lới hoạt động, đội ngũ khai thác tăng lên đáng kể vì thế các khoản chi phí khai thác cho mỗi đầu xe tăng lên 204,780 đồng/xe
Năm 1999, đây là năm Việt Nam chịu ảnh hởng từ cuộc khủng hoảng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
kinh tế Châu á làm cho số xe thực tế lu hành trên toàn quốc tăng chậm lại, nh-
ng doanh thu phí bảo hiểm vật chất của PJICO vẫn tăng 39,14% so với năm
1998 đạt 11.581 triệu đồng. Tổng số đầu xe tham gia bảo hiểm vật chất ở PJICO
đã chiếm 1,25% tổng số xe lu hành thực tế.
Đây là một dấu hiệu rất khả quan, sau một vài năm hoạt động, vị thế của Công ty dần đợc củng cố, tạo đợc niềm tin cho khách hàng, thể hiện ở doanh thu phí không ngừng tăng qua các năm.
Năm 2000, số lợng đầu xe tham gia bảo hiểm vật chất là 7.174 xe, chiếm 1,27% tổng số xe lu hành. Số xe tham gia này đem lại cho Công ty 15.742 triệu đồng tiền phí, tốc dộ tăng doanh thu phí năm 2000 là 33,6% so với năm 1999. Hiệu quả khai thác tăng lên 11,47, trong 11,47 đồng doanh thu thì có sự đóng góp của một đồng chi phí khai thác.
Năm 2001, số xe ôtô tham gia bảo hiểm vật chất tại PJICO đã chiếm
1,32% tổng số xe lu hành trên cả nớc, chiếm 7,76% tổng số xe tham gia bảo hiểm vật chất trên toàn thị trờng. Doanh thu mang lại cho Công ty là 22.802 triệu đồng, tăng 47,38% so với năm 2000.
Năm 2002 là năm PJICO diễn ra sự kiện thay đổi nhân sự cấp cao, nhng
điều này không ảnh hởng đến doanh thu phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới và đã đạt đợc 32.766 triệu đồng tăng 43,7% so với năm 2001
Hiệu quả khai thác tăng cao đạt tỷ lệ 21,8, đây đồng thời là tỷ lệ cao nhất giữa doanh thu và chi phí khai thác trong các năm. Chi phí khai thác trên mỗi đầu xe giảm xuống còn 162,689 ngđ/xe.
Năm 2002 là một năm thực sự đáng nhớ của PJICO, mặc dù có sự thay đổi về ngời điều hành, nhng trong 6 tháng cuối năm đã có sự tăng trởng vợt bậc và
đã hoàn thành kế hoạch do HĐQT giao trớc ngày 30/12/2002. Điều đó cho thấy
thị trờng bảo hiểm vật chất xe cơ giới tại Việt Nam có tiềm năng phát triển rất
lớn, tạo ra nhiều cơ hội khai thác, PJICO cũng rất năng động trong thị trờng này,
doanh thu phí đợc tăng đều đặn qua các năm và hiện đã dần đi vào ổn định. Công ty đã tìm đợc nhng khách hàng lớn, trung thành, không còn phụ thuộc chủ yếu vào lợng khách hàng là các thành viên nh trớc đây. Công ty đã mở rộng đợc mạng lới phân phối, xây dựng nhiều chi nhánh, văn phòng đại diện trên nhiều tỉnh thành khắp cả nớc, có đợc mối quan hệ tốt với các đầu mối cung ứng. Những mối quan hệ này hứa hẹn sẽ đem lại khách hàng đều đặn, doanh thu ổn định cho Công ty. Tuy nhiên Công ty cần không ngừng mở rộng quan hệ, tìm kiếm khách hàng để củng cố năng lực tài chính cho mình.
III. Công tác xác định phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới tại PJICO
1. Nguyên tắc xác định phí của công ty
Xác định phí bảo hiểm là nhiệm vụ tiếp theo sau khi đã khai thác đợc hợp đồng bảo hiểm. Phí bảo hiểm do ngời bảo hiểm đóng chính là sự đóng góp của các chủ xe vào quỹ chung để chia xẻ rủi ro. Sự đóng góp này phả công bằng và phải phản ánh đợc mức độ nguy cơ rủi ro mà ngời đợc bảo hiểm mang đến cho quỹ chung. Do do nguyên tắc xác định phí của công ty là cân bằng thu chi, tức là phí bảo hiểm phải đủ để:
+ Bồi thờng các khiếu nại dự tính suốt trong thời gian bảo hiểm:
Kinh doanh bảo hiểm đồng nghĩa với việc chấp nhận rủi ro, tức là công ty bảo hiểm có nhiệm vụ ớc tính mức độ bồi thờng có thể phát sinh. Tuy nhiên không thể đua ra con số chính xác về số tiền sẽ thanh toán cho các khiếu nại. Nhng nhờ vào các số liệu có liên quan nh: loại xe, trình độ, tuổi tác của ngời
điều khiển, các số liệu thống kê về các tai nạn đã xảy ra trong quá khứ Công…
ty có thể đánh giá tơng đối chính xác về chi phí bồi thờng.
+ Ước tính về khiếu nại cha giải quyết:
Không phải mọi khiếu nại đều đợc giải quyết trong năm thanh toán phí bảo hiểm. Vì vậy, phí bảo hiểm cũng cần tính đến những khiếu nại sẽ đợc giải
quyết vào cuối năm. Có những khiếu nại phải mất hơn một năm mới giải quyết đợc, Công ty sẽ lu ý điều này khi tính phí bảo hiểm.
+ Cung cấp một khoản dự phòng:
Công ty sẽ phải tính đến trờng hợp có những vụ phải bồi thờng tổn thất rất lớn vợt ngoài dự đoán của Công ty trong tơng lai. Vì vậy, phí bảo hiểm phải bảo đảm cho việc lập đợc quỹ dự phòng dao động lớn, để tránh cho Công ty gặp phải những cú sốc về tài chính khi gặp phải những tổn thất lớn vợt ngoài tầm kiểm soát.
+ Bù đắp phí hoạt động kinh doanh:
Trong kinh doanh, công ty bảo hiểm phải chi một số tiền nhất định cho các hoạt động kinh doanh bao gồm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Lơng cho nhân viên
- Chi phí văn phòng dới mọi hình thức
- Chi phí quảng cáo khai thác
- Chi hoa hồng cho môi giới, đại lý…
Phí bảo hiểm thu đợc từ mỗi ngời đợc bảo hiểm phải đủ để đáp ứng cho các chi phí hoạt động này
+ Đem lại lợi nhuận:
Mục tiêu tối cao của công ty đó là mang lại lợi nhuận. Do đó phí bảo hiểm phải đem lại một khoản lợi nhuận hợp lý. Mặt khác công ty phải chịu trách nhiệm trớc cổ đông và phải tạo ra một khoản lợi nhuận hợp lý cho việc đầu t của các cổ đông vào Công ty.
Tuy nhiên, để có đợc mức phí bảo hiểm đa ra cho khách hàng, không chỉ đơn thuần là việc tính phí bảo hiểm chính xác bằng một công thức toán học, mà còn phải cân nhắc tới cả những yếu tố thơng mại. Bao gồm:
+ Lạm phát: Nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trờng, có sự giao lu buôn bán với nớc ngoài, nền kinh tế luôn biến động vì thế mà giá trị của đồng tiền luôn thay đổi. Phí bảo hiểm thu ngày hôm naysẽ đợc sử dụng để bồi thờng khiếu nại xảy xảy trong tơng lai. Điều này có nghĩa là chi phí giải quyết khiếu nại có thể tăng không phải do sự gia tăng khiếu nại mà đơn giản là do giá trị của đồng tiền giảm xuống. Đây là một trong những yếu tố rất quan trọng trong tính phí bảo hiểm mà Công ty không thể bỏ qua.
+ Lãi suất : Công ty bảo hiểm là ngời đầu t quỹ. Những quỹ này cũng tạo ra thu nhập đầu t đáng kể để nuôi sống Công ty. Sự thay đổi trong lãi suất cũng cần đợc chú ý trong tính phí bảo hiểm.
+ Cạnh tranh: Yếu tố thơng mại cuối cùng là cạnh tranh. Không phải trên thị trờng chỉ có duy nhất một mình Công ty hoạt động mà Công ty phải đơng
đầu với các công ty có nhiều kinh nghiệm nh Bảo Việt, Bảo Minh hoặc các…
tập đoàn bảo hiểm nớc ngoài có tiềm lực tài chính mạnh nh Allianz, Mặt…
khác nghiệp vụ Bảo hiểm vật chất xe cơ giới đợc các công ty bảo hiểm trên thị trờng triển khai rất rộng rãi. Do đó cạnh tranh diễn ra ngày càng gay gắt. Việc tính phí bảo hiểm quá cao có thể dẫn đến mất dịch vụ, nhng nếu tính phí bảo hiểm quá thấp sẽ dẫn đến thua lỗ, mặt khác Công ty phải chấp hành mức phí tối thiểu do Bộ tài chính quy định.
Thông thờng phí bảo hiểm đợc tính bằng:
Tỷ lệ phí bảo hiểm ì GTBH
Nhng tỷ lệ phí bảo hiểm là khác nhau đối với mỗi loại xe có nguy cơ xảy ra tổn thất khác nhau. Tức là tỷ lệ phí bảo hiểm cho các loại xe thờng xuyên
chạy trên những đoạn đờng nguy hiểm (đèo, dốc ) sẽ cao hơn tỷ lệ phí bảo…
hiểm cho những loại xe chạy trong thành phố có hệ thống đờng xá an toàn. Theo cách này tỷ lệ phí bảo hiểm phản ánh nguy cơ mà ngời đợc bảo hiểm mang đến cho quỹ bảo hiểm . Tuy nhiên, không phải quy mô rủi ro của đối t- ợng đợc bảo hiểm đều giống nhau. Nói cách khác, tổn thất sẽ khác nhau giữa một đội xe có số lợng đầu xe lớn và một đội xe có số lợng đầu xe nhỏ. Mục đích của cơ sở phí bảo hiểm là tính đến vấn đề nói trên. Số tiền bảo hiểm phản ánh mức độ tổn thất khác nhau và khi áp dụng tỷ lệ phí bảo hiểm vào số tiền đ- ợc bảo hiểm, Công ty sẽ hi vọng thu đợc một mức phí bảo hiểm thực tế.
Trong thực tế, Công ty có thể đòi một khoản phí bảo hiểm cố định thay vì áp dụng một tỷ lệ phí bảo hiểm vào cơ sơ phí bảo hiểm. Các chủ xe sẽ phải thanh toán một khoản phí bảo hiểm cố định, tất nhiên trừ trờng hợp xe có giá trị lớn, hoặc rủi ro khác thờng, cần phải có sự điều chỉnh phí bảo hiểm. Mức phí bảo hiểm cố định đợc đợc tính dựa trên bảng tỷ lệ có tính đến nguy cơ có liên quan đến cá nhân ngời đợc bảo hiểm và xe. Nh vậy, những ngời lái xe trẻ tuổi phải đóng phí bảo hiểm cao hơn ngời lái xe lớn tuổi, những xe có tốc độ cao
Những yếu tố khác nhau ảnh hởng đến phí bảo hiểm đều phải đợc khai báo trong đơn yêu cầu bảo hiểm. Những yếu tố này sẽ đợc lu trong trơng trình máy tính để khi tính phí bảo hiểm chỉ việc nhập vào những dữ liệu cần thiết.
2. Thực trạng công tác xác định phí của công ty PJICO
Mục đích của tính phí là để xác định phí bảo hiểm phù hợp với mức độ rủi ro. Nói cách khác ngời đợc bảo hiểm phải đóng góp vào qũy chung với tỷ lệ tơng ứng với khả năng xảy ra rủi ro của ngời đợc bảo hiểm. Do đó:
- Căn cứ quyết định 23/2003/QĐ- BTC Ngày 25/2/2003 của Bộ Tài Chính
vè việc ban hành quy tắc, biểu phí và mức trách nhiệm bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới
- Quy tắc bảo hiểm kết hợp xe cơ giới do PJICO ban hành năm 1999
- Bảo hiểm Ptrolimex (PJICO) hớng dẫn phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới
Bảng 9: Phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới
(áp dụng từ ngày 10/3/2003)
Loại hình bảo hiểm Tỷ lệ phí/ Giá (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
trị bảo hiểm
Thuế Tổng thanh
toán Ôtô + Bảo hiểm toàn bộ
+ Bảo hiểm bộ phận 1,82% 2,27% 0,18% 0,23% 2% 2,5% 2. Xe máy 0,91% 0,09 1%
Nguồn: Biểu phí bảo hiểm xe cơ giới
Từ biểu phí có thể dẽ dàng thành lập đựơc mẫu tính phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới và kết quả đợc lu trong máy tính, khi cần tính phí chỉ cần nhập vào giá trị bảo hiểm sẽ cho ra số phí phải đóng