Hệ thống văn bản quản lý kinh doanh ngoại hối của Nhà nước và NHNN Việt Nam:
- Nghị định 63/1998/NĐ- CP nghị định của Chính phủ về quản lý ngoại hối ban hành ngày 17/ 08/1998.
- Quyết định 17/1998/QĐ- NHNN7 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 10/ 01/1998 về quy chế hoạt động giao dịch ngoại hối.
- Quyết định 18/1998/QĐ- NHNN7 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 10/ 01/1998 về việc quy định nguyên tắc ấn định tỷ giá mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hốn đổi của các tổ chức tín dụng được phép hoạt động giao dịch hối đối kỳ hạn, hốn đổi.
- Quyết định 1081/ 2002/ QĐ- NHNN về trạng thái ngoại tệ đối với các TCTD được phép kinh doanh ngoại hối.
- Nghị định 64/1999/QĐ- NHNN7 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về
việc cơng bố tỷ giá hối đối của VND với các ngoại tệ ban hành ngày 25/ 02/1999.
- Quyết định 1278/ 2001/ QĐ- NHNN7 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế hoạt động của Ban điều hành quản lý Dự trữ
ngoại hối Nhà nước ngày 09/ 10/2001.
- Quyết định 101/1999/ QĐ- NHNN9 về việc ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Hệ thống và văn bản pháp lý về kinh doanh ngoại hơí tại NHNN&PTNT Hà Nội.
- Quyết định 61/2001 TTG ngày 25/4/2001.
- TT 05/ TT-NHNN ngày 31/5/2001 về nghĩa vụ bán và quyền mua ngoại tệ của người cư trú là tổ chức.
- Quyết định 447/ QĐ-NHNo-QHQT ngày 07/6/2001 ban hành kỹ thuật và nghiệp vụ thanh tốn quốc tế trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
- Quyết định 3505/NHNo-QHQT ngày 11/10/2001 hướng dẫn mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm.
- Quyết định 283/2000/QĐ-NHNo 14 ngày25/08/2000 của thống đốc và QĐ số 09/HĐQT-05 ngày 18/01/2001 và hướng dẫn thực hiện quyết định 09/HĐQT của tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
- Văn bản 3056/NHNo-QHQT ngày 11/10/2001 hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ mở thư tín dụng trả chậm trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
- Văn bản 1301/NHNO-QHQT ngày 05/11/2002 về quy trình mua bán ngoại tệ.
- Văn bản 4496/NHNo-KTKH ngày 17/11/2004 về biện pháp ưu đãi nhăm mở rộng kinh doanh ngoại tệ.
Hiện nay, NHNo&PTNT Hà Nội chủ yếu thực hiện hai nghiệp vụ mua bán ngoại tệ đĩ là mua bán ngoại tệ giao ngay (Spot), mua bán ngoại tệ kỳ hạn (Forward), mua bán ngoại tệ hốn đổi (nhưng rất ít) và áp dụng theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng. Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ là một mảng nghiệp vụ của phịng Kế hoạch Nguồn vốn.
a/ Mua bán ngoại tệ giao ngay (Spot):
Hàng ngày vào đầu giờ làm việc, cán bộ giao dịch tiến hành xác định tỷ giá giao ngayVND/USD trên cơ sở: tỷ giá do NHNN cơng bố và tỷ giá trên thị
trường ngoại tệ liên ngân hàng. Các giao dịch sau đĩ đều dựa vào tỷ giá này và
được sử dụng trong suốt ngày hơm đĩ. Yết tỷ giá bao gồm cả tỷ giá mua vào và tỷ giá bán ra, tỷ giá tiền mặt và tỷ giá chuyển khoản. Dựa vào tỷ giá bình quân, tỷ giá mua vào và tỷ giá bán ra được phép + -0,25%.
Chẳng hạn tỷ giá mua bán ngoại tệ giao ngay ngày 18/04/2004 như sau:
Loại ngoại tệ Tỷ giá mua
Tỷ giá bán Tiền mặt Chuyển khoản USD 15800 15823 15825 EUR 20340 20400 20646 JPY 14437 14583 14819 GBY 29490 29700 30233
CHF 13080 13160 13356
AUD 12124 12190 12320
SGD 9450 9540 9674
CAD 12630 12750 12930 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
HKD 2000 2016 2040
Thủ tục mua bán tuỳ theo đối tượng khách hàng và được thực hiện theo quy trình giao dịch sau:
• Giao dịch mua ngoại tệ: Đối tượng:
- Khách hàng là các DN cĩ nguồn USD cĩ thể bán lại cho NH
- Khi các DN cĩ nguồn kiều hối từ nước ngồi chuyển về, bắt buộc phải bán lại 40% cho NH ngay khi tiền về tài khoản.
- Khi khách hàng bán ngoại tệ bằng tiền mặt cho NH
- Tỷ giá giao dịch giao ngay cĩ thể theo tỷ giá cơng bố, cĩ thể theo tỷ giá thoả thuận (nếu thoả thuận thường cĩ lợi cho khách hàng).
Thủ tục:
- Đối với nguồn kiều hối và với khoản 40% kết hối theo quy định, kế tốn tự động trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng và chuyển VND vào tài khoản tương ứng, tỷ giá mua vào do NH cơng bố.
- Với các giao dịch mua bán khác thì khách hàng cĩ yêu cầu, kế tốn căn cứ
theo yêu cầu của khách hàng mua ngoại tệ theo tỷ giá mua vào, khơng cần phải qua phịng Nguồn vốn duyệt.
- Đối với các giao dịch mua với tỷ giá khác tỷ giá được cộng bố thì kế tốn phải chuyển qua phịng nguồn vốn duyệt.
- Trong trường hợp mua giao ngay của các ngân hàng khác, phịng nguồn vốn chủ động thoả thuận và ký kết hợp đồng, sau đĩ chuyển hợp hợp đồng cho kế tốn thực hiện.
Loại ngoại tệ Năm 2003 Năm 2004 2003/2004 (%) USD 92,719,318.21 183,900,009.60 +98,34 EUR 7,542,645.03 35,690,633.34 +373,18 JPY 229,297,041.70 850,190,634.00 +270,78 GBP 52,606.80 45,170.00 -0,16 AUD 180,498.00 163,040.25 -10,7
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh năm 2003, 2004)
Hai loại ngoại tệđược sử dụng nhiều nhất trong doanh số mua ngoại tệ là USD và JPY. Trong năm 2004, thì cĩsự tăng rõ rệt của lượng mua EUR và JPY chứng tỏ sự gia tăng trong quan hệ quốc tế với Châu Âu và Nhật Bản.
• Giao dịch bán ngoại tệ: Đối tượng:
- Khi khách hàng là TCKT mua USD với số lượng nhỏ
- Khi TCKT mua USD với số lượng tương đối lớn nhưng là khách hàng đặc biệt của ngân hàng như:
Cĩ nguồn USD bán giao ngay cho NH với số lượng xin mua trong hạn mức Số ngoại tệ xin mua được sử dụng vào mục đích liên quan đến hoạt động nghiệp vụ của NH, các nguồn thu (lãi vay, phí thanh tốn quốc tế…) đủ bù đắp chi phí.
- Đối với cá nhân xin mua USD để chi cho các hoạt động thanh tốn nước ngồi phải cĩ đầy đủ các giấy tờ cần thiết và hố đơn, hợp đồng theo quy định.
- Khi khách hàng mua ngoại tệ khơng phải là các ngoại tệ thơng dụng
Thủ tục:
- Đối với USD:
+ Khi khách hàng mua với số lượng ít, các phịng chức năng (TD, TTQT) nhận hồ sơ của khách hàng và hồn thiện thủ tục, sau đĩ phịng Nguồn vốn duyệt bán theo tỷ giá cơng bố. Phịng nguồn vốn sẽ chuyển cho kế tốn thực hiện giao dịch.
+ Khi khách hàng mua USD với số lượng tương đối lớn nhưng trong hạn mức số USD đã bán cho NH thì NH cĩ thể bán giao ngay cho khách hàng.
+ Khi khách hàng mua USD với số lượng lớn nhưng ngồi hạn mức thì khách hàng phải báo trước cho phịng Nguồn vốn, phịng Nguồn vốn sẽ tính tốn phương án tổng thể đối với tồn NH. Sau khi đảm bảo phương án cĩ hiệu quả, phịng Nguồn vốn sẽ chính thức trả lời cho khách hàng và nhận hồ sơ.
- Đối với EUR và JPY:
Là hai ngoại tệ khá thơng dụng, chi nhánh thường để số dư và trạng thái ngoại tệ tương đối thấp (khoảng 300.000 EUR và vài chục triệu JPY). Khi khách hàng đến mua, làm các thủ tục cần thiết tại các phịng TD, TTQT. Sau khi phịng Nguồn vốn nhận đầy đủ hồ sơ sẽ duyệt bán theo tỷ giá giao ngay cơng bố (nếu khơng cĩ thoả thuận khác). Trường hợp khách hàng xin mua với số lượng lớn thì phải báo trước cho phịng Nguồn vốn để chuẩn bị nguồn. Phịng Nguồn vốn sẽ
chuyển tồn bộ hồ sơ xuống cho kế tốn thực hiện. - Đối với các loại ngoại tệ khác: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Do ít thơng dụng nên phịng Nguồn vốn chỉ để số dư tương đối ít cho nên khi khách hàng cĩ nhu cầu mua thì các phịng chức năng sẽ thơng báo trước cho phịng Nguồn vốn, phịng Nguồn vốn làm điện mua từ NHNNoNN. Sau khi cĩ tiền về sẽ duyệt bán cho khách hàng theo tỷ giá đảm báo hiệu quả kinh doanh.
Khi NH khơng thể bán giao ngay theo tỷ giá cơng bố mà phải bán cao hơn theo tỷ giá thị trường nhưng khơng làm qua hợp đồng kỳ hạn, NH sẽ tiến hành giao dịch thơng qua một ngoại tệ trung gian, bằng cách đồng thời thực hiện 2 giao dịch như sau: (VD: bán USD lấy VND)
Bán USD lấy EUR theo tỷ giá thoả thuận.
Bán EUR lấy VND theo tỷ giá giao ngay cơng bố.
Hai bên đồng thời ký kết 2 hợp đồng, sau khi đã đầy đủ chữ ký sẽ chuyển xuống kế tốn thực hiện giao dịch.
Theo Quyết định số 18/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc quy định trạng thái ngoại tệ cuối tháng khơng vượt quá 30% vốn tự cĩ, trong đĩ USD là 15%. NHNo NN sẽ quy định mức dự trữ ngoại hối cho chi nhánh theo
một hạn mức nhất định, nếu vượt quá hạn mức đĩ, chi nhánh phải bán lại số
ngoại tệ dư thừa cho NHNo NN, ngược lại chi nhánh phải mua đủ số quy định
để thực hiện theo quy chế quản lý ngoại hối của NHNo NN.
Hiện nay, các ngoại tệ được mua bán tại chi nhánh bao gồm: USD, EUR, JPY, GBP, AUD trong đĩ USD và JPY chiếm tỷ trọng hơn cả. Doanh số bán ra các loại ngoại tệ cho khách hàng tại chi nhánh trong hai năm qua được phản ánh
ở bảng 2.3.
Bảng 2.3: Doanh số bán ngoại tệ qua các năm 2003, 2004.
Đơn vị tính: 1 đơn vị tiền tệ Loại ngoại tệ Năm 2003 Năm 2004 2003/2004 (%) USD 92,458,743.57 183,239,511.98 +98,2 EUR 7,459,069,99 35,663,804.38 +378,13 JPY 226,649,225.06 847,003,239.00 +273,71 GBP 52,775.80 48,757.04 -8,24 AUD 180,522.50 153,269.75 -17,78
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh năm 2003, 2004)
Mặc dù từ cuối năm 2004 đầu năm 2005 thị trường tiền tệ quốc tế cĩ nhiều biến động. Giá vàng trên thế giới đột ngột tăng cao nhất trong vịng 5 năm qua.
Đồng EUR tiếp tục lên giá so với đồng USD khơng chỉ do tình hình chiến sự
căng thẳng tại vùng vịnh mà cịn xuất phát từ chỉ số kinh tế cho thấy xu hướng tăng trưởng kinh tế của khu vực EU và sự sụt giảm của nền kinh tế Mỹ. Trước tình hình này, chi nhánh đã cĩ những biện pháp nhằm đảm bảo kinh doanh cĩ hiệu quả nhất, doanh số ngoại tệ bán ra phục vụ khách hàng tăng đáng kể, cụ
hoạt động trên thị trường liên ngân hàng cĩ hiệu quả, tạo được uy tín trên thị
trường.
Tham gia vào hoạt động mua bán với chi nhánh bao gồm: các DN xuất nhập khẩu, các tổ chức kinh tế hoạt động cĩ liên quan về thu ngoại tệ, các chi nhánh trong cùng hệ thống và NHNN. Mức mua bán từng bước đáp ứng được nhu cầu của khách hàng.
Số lượng bán ra phần lớn phục vụ các DN trong việc thanh tốn, ký quỹ mở
L/C chiếm 85.75% tổng số bán, chi nhánh đã thực hiện bán giao ngay VND/USD đạt 183,239,511.98 USD và 101,234.457.02 USD quy đổi từ các loại ngoại tệ khác.
Như vậy, việc mua bán ngoại tệ tại thị trường việt Nam khác với thị trường các nước cĩ đồng tiền tự do chuyển đổi ở chỗ: khách hàng cần cĩ đầy đủ thủ tục thì mới được mua ngoại tệ. Điều này dường như khơng phù hợp với thị trường ngoại hối phát triển song nĩ lại phù hợp với Quy chế quản lý ngoại hối của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay
b/ Mua bán ngoại tệ kỳ hạn (Forward):
Thực tiễn tại Việt Nam cho thấy các giao dịch kỳ hạn hầu như mới phát triển vào giữa năm 1998 trở lại đây, tức là sau khi cĩ Quyết định số 16 và 17/1998- NHNN7 ngày 10/01/1998 của Thống đốc NHNN quy định về việc ấn
định tỷ giá mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hốn đổi của các TCTD được phép hoạt
động giao dịch ngoại hối kỳ hạn, hốn đổi.
Mục đích chính của giao dịch kỳ hạn là nhằm bảo hiểm rủi ro ngoại hối khi tỷ giá thay đổi vì trong hoạt động xuất nhập khẩu, rủi ro về tỷ giá là khơng thể
tránh khỏi nếu như một trong hai bên mua bán thanh tốn bằng ngoại tệ.
Về phương diện lý thuyết cũng như thực tế ở nhiều nước trên thế giới, tỷ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
giá giao dịch được xác định trên cơ sở tỷ giá giao ngay và chênh lệch lãi suất của hai đồng tiền. ở Việt Nam, tỷ giá kỳ hạn được xác định dựa theo tỷ giá chính thức do NHNN cơng bố và biên độ quy định đối với ngoại tệ theo thời hạn giao dịch.
Hiện nay theo quy định của NHNN, đối với giao dịch giữa VND và USD mức tỷ giá áp dụng cho từng thời hạn tối đa khơng vượt quá mức trần tỷ giá giao ngay tại thời điểm ký hợp đồng kỳ hạn, hốn đổi cộng với mức gia tăng cho phép quy định đối với từng kỳ hạn như sau: Kỳ hạn Mức gia tăng 7 ngày- 30 ngày 0,50% 31 ngày- 60 ngày 1,2% 61 ngày- 90 ngày 1,50% 91 ngày – 180 ngày 2,50%
Phí giao dịch do NHNN quy định: tối đa 1000.000 VND và tối thiểu là 2 USD Nghiệp vụ kỳ hạn được thực hiện theo quy trình sau:
• Giao dịch mua ngoại tệ: Đối tượng:
- Là các khách hàng cĩ nguồn USD mà muốn bán cho NH với số lượng lớn nhưng khơng thể bán theo giá NH cơng bố mà muốn bán với giá cao hơn theo giá thị trường.
- Trường hợp NH muốn dự trữ trước số ngoại tệ trong tương lai.
Thủ tục:
- Giao dịch viên sẽ soạn thảo và ký kết hợp đồng với khách hàng. Sau đĩ chuyển hợp đồng cho kế tốn thực hiện.
- Trường hợp giao dịch giao ngay nhưng dưới hình thức kỳ hạn thì phải lùi ngày ký hợp đồng.
• Giao dịch bán ngoại tệ: Đối tượng :
- Khi khách hàng mua ngoại tệ với số lượng lớn ngay tại thời điểm hiện tại - Khi khách hàng chủđộng đặt mua kỳ hạn để tránh rủi ro trong tương lai.
- Phịng chức năng sau khi nhận được thơng báo của khách hàng phải thơng báo lại với phịng Nguồn vốn. Phịng nguồn vốn tính tỷ giá hợp lý, trả lời cho khách hàng thơng qua phịng chức năng.
- Phịng Nguồn vốn sau khi đã xác định rõ các điều kiện- điều khoản giao dịch với khách hàng, sẽ tiến hành soạn thảo và ký kết hợp đồng. Sau khi đã cĩ hợp đồng đủ chữ ký thì chuyển cho kế tốn thực hiện.
- Đối với khách hàng cĩ nhu cầu mua ngoại tệ giao ngay theo giá thị trường thì khi ký hợp đồng kỳ hạn phải lùi ngày ký hợp đồng để ngày thanh tốn đúng với ngày khách hàng cần mua.
Việc xác định giá mua bán được dựa trên nguyên tắc: Đảm bảo kinh doanh cĩ lãi nhất cho NH và được khách hàng chấp nhận.
- Đầu giờ sáng: Giao dịch viên tham khảo giá thị trường, căn cứ vào trạng thái ngoại tệđể quyết định mua- bán.
- Giá mua từ các NH khác theo thoả thuận, thường ở mức thấp hơn giá họ
chào một vài điểm.
- Mức giá bán ra: tuỳ thuộc vào tính tốn của NH, phải đảm bảo nguyên tắc giá bán ra> giá mua vào + chi phí. Đơi khi cĩ thể bán thấp hơn cho khách hàng nếu NH cĩ các khoản thu khác đủ bù đắp.
- Đối với các NH quen thuộc trong cùng hệ thống thường xuyên cĩ mối quan hệ hỗ trợ cho chi nhánh, NH cĩ thể mua bán với họ ở mức giá giữa mức mua vào và bán ra cho DN, đảm bảo cả hai bên cùng cĩ lợi (chia sẻ lợi nhuận cùng chi nhánh).
Tại chi nhánh nghiệp vụ mua bán kỳ hạn chủ yếu được thực hiện đối với các DN, các TCKT cĩ hoạt động xuất nhập khẩu và với các chi nhánh cùng hệ
thống, các ngân hàng khác trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
c/ Giao dịch hốn đổi ngoại tệ.