II. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNO & PTNT QUẢNG NINH
2.Kết quả, hạn chế và nguyờn nhõn của cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
- Thẩm định hiệu quả tài chớnh của dự ỏn (hay sức chịu đựng về tài chớnh trong suốt vũng đời của dự ỏn)
+ Xỏc định giỏ trị hiện tại rũng của dự ỏn (NPV).
Nếu dự ỏn cú NPV > 0 thỡ về mặt tài chớnh dự ỏn cú thể chịu đựng được trong vũng đời của dự ỏn.
+ Xỏc định tỷ suất nội hoàn của dự ỏn
+ Xỏc định chỉ số doanh lời và thời gian hoàn vốn + Xem xột cụng nghệ và mụi trường
+ Xem xột khả năng tổ chức, quản lý
+ Xem xột hiệu quả về mặt kinh tế - xó hội * Về biện phỏp bảo đảm nợ, vay
Về mức cho vay so với giỏ trị bảo đảm, giấy tờ hợp lệ, hợp phỏp cú liờn quan đến tài sản làm bảo đảm, thực hiện theo quy định hiện hành của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, NHNo & PTNT Việt Nam.
* Nhận xột và đề xuất sau thẩm định:
Cỏn bộ thẩm định sau khi thẩm định xong đề xuất với Ban lónh đạo cho vay hay khụng cho vay dự ỏn.
2. Kết quả, hạn chế và nguyờn nhõn của cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
a. Kết quả:
Cụng tỏc thẩm định đó cú bước chuyển biến khỏ tốt, cỏc nội dung, yờu cầu bỏo cỏo thẩm định đó được thể hiện đầy đủ trong bỏo cỏo thẩm định, thực hiện đỳng quy trỡnh nghiệp vụ, đảm bảo đỳng chế độ hiện hành. Chất lượng
cụng tỏc thẩm định đó được nõng lờn một bước. Cỏn bộ thẩm định luụn nờu cao tinh thàn trỏch nhiệm, nắm bắt được cỏc thụng tin cần thiết cú liờn quan, nắm bắt chế độ, thể lệ của ngành, luật phỏp của Nhà nước, luật Doanh nghiệp… thực hiện tốt và luụn tuõn thủ quy trỡnh, nắm được phương phỏp, kỹ năng thẩm định, đó kiểm tra thực tế và chặt chẽ hơn nơi tổ chức thực hiện dự ỏn cũng như trực tiếp làm việc với chủ đầu tư. Nắm bắt kịp thời diễn biến thị trường, phõn tớch thực trạng tài chớnh của chủ đầu tư một cỏch khỏch quan, chớnh xỏc, sõu sắc hơn. Do đú, cỏc ý kiến đề xuất cho vay hay khụng cho vay cú chất lượng, được lónh đạo trực tiếp ký phờ duyệt cho vay tin tưởng. Đặc biệt, Ngõn hàng đó được rất nhiều khỏch hàng tin tưởng và trở thành khỏch hàng thường xuyờn của Ngõn hàng
Thụng qua quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn, phờ duyệt cho vay, NHNo & PTNT Quảng Ninh đó gúp phần nõng cao năng lực quản lý, tăng cường chế độ hạch toỏn, tư vấn cho khỏch hàng cỏc phương ỏn sử dụng vốn cú lợi nhất để khỏch hàng lựa chọn hướng đầu tư cú hiệu quả, hoặc cựng khỏch hàng lựa chọn hướng đầu tư cú hiệu quả, lựa chọn dự ỏn khả thi, lựa chọn cỏc giải phỏp về cụng nghệ, về thị trường, về vốn… để dự ỏn được hoàn thành và đi vào sử dụng cú hiệu quả nhất. NHNo & PTNT Quảng Ninh cũng đó mạnh dạn từ chối cho vay cỏc dự ỏn thiếu khả thi nhằm đảm bảo an toàn đồng vốn của NH cũng như hạn chế một phần rủi ro đối với khỏch hàng. Đồng thời, khi khỏch hàng gặp khú khăn, NH đó vận dụng cơ chế cho vay như gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lói… để khỏch hàng cú thời gian cũng như cơ hội sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho khỏch hàng trả nợ ngõn hàng.
Chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư của NHNo & PTNT Quảng Ninh cũn thể hiện qua một số chỉ tiờu sau:
+ Cỏc dự ỏn vượt mức phỏn quyết của Chi nhỏnh cấp II: 54 dự ỏn, tổng số tiền vay 667 tỷ đồng.
+ Cỏc dự ỏn vượt mức phỏn quyết của NHNo & PTNT cấp I trỡnh Trung ương đó được phờ duyệt: 02 dự ỏn.
+ Trong năm 2004, NHNo & PTNT Quảng Ninh tiếp tục đảm bảo đủ vốn cho cỏc dự ỏn, tiếp tục ký kết hợp đồng tớn dụng dự ỏn với Cụng ty Than Thống Nhất, Nhà mỏy điện của Cụng ty CNTT, Nhà mỏy đúng tàu Hạ Long…
+ Dư nợ dự ỏn khả thi của cỏc doanh nghiệp đó được thẩm định và được vay vốn Ngõn hàng đú là cụng ty Xuất khẩu Thuỷ sản Quảng Ninh với dư nợ bỡnh quõn trờn 5 tỷ đồng, đặc biệt vốn của NHNo & PTNT Quảng Ninh đă tạo điều kiện sản xuất cho một số cụng ty của ngành than như Cụng ty than Đụng Bắc dư nợ trờn 120 tỷ đồng, cụng ty than Hà Tu, cụng ty than Nỳi Bộo dư nợ trờn 15 tỷ đồng, khỏch sạn Suối Mơ dư nợ 120 tỷ đồng.
* Kết quả thẩm định dự ỏn đầu tư trong một dự ỏn cụ thể
Chỳng ta xem xột chất lượng thẩm định của Dự ỏn đầu tư nõng cấp một phần năng lực sản xuất cho Nhà mỏy đúng tàu Hạ Long, được Ngõn hàng thẩm định vào thời gian thỏng 01 năm 2004. Đến nay nhà mỏy đang đi vào nõng cấp, rất khả thi và cụng trỡnh đang dần hoàn thiện. Quỏ trỡnh thẩm định của Ngõn hàng là căn cứ vào hồ sơ xin vay của nhà mỏy gồm bỏo cỏo tài chớnh đó được cụng ty kiểm toỏn Hạ Long kiểm toỏn và cỏc văn bản, quyết định và hồ sơ thiết kế dự toỏn kốm theo, thẩm định đỳng quy trỡnh thẩm định như thẩm định bỏo cỏo tài chớnh, thẩm định dự ỏn… Ngõn hàng cũng thấy những khú khăn của Nhà mỏy đúng tàu Hạ Long về tài chớnh nhưng cú những nhận xột đỳng đắn sau: tỡnh hỡnh tài chớnh cú chiều hướng ổn định và đi lờn, tổng nguồn vốn dần dần tăng trưởng. Cỏc hệ số thanh toỏn cũng như khả năng độc lập tài chớnh khỏ cao. Nhà mỏy đó kinh doanh cú lợi nhuận, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh đang trờn đà phỏt triển. Do đú, trong năm tới nhà mỏy cần phải cú những biện phỏp cụ thể để tăng hiệu quả kinh doanh hơn nữa.Về dự ỏn, Ngõn hàng cú nhận xột dự ỏn khả thi và hiệu quả. Giỏm đốc NHNo & PTNT Quảng Ninh đó phờ duyệt đồng ý số tiền cho vay là: 130 tỷ đồng, thời hạn vay 8 năm (trong đú thời gian
õn hạn 1 năm), lói suất ngoại tệ: lói suất sibor 6 thỏng + 2,5%/năm nhưng khụng thấp hơn 4,7%/năm, lói suất nội tệ: 0,85%/ thỏng (khi cú sự thay đổi về lói suất cho vay nội ngoại tệ của NHNo & PTNT Việt Nam hai bờn sẽ thoả thuận lại để điều chỉnh lói suất cho phự hợp). Phương thức cho vay: theo dự ỏn đầu tư. Phương thức trả nợ: trả lói theo quý, gốc trả theo phõn kỳ phụ lục hợp đồng tớn dụng. Tài sản bảo đảm: tài sản hỡnh thành từ vốn vay + thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản hỡnh thành trờn đất.
Như vậy, NHNo & PTNT Quảng Ninh đó thẩm định được dự ỏn với quy mụ lớn, nhờ sự thẩm định chõn thực, đưa ra những thuận lợi cũng như phương phỏp thực hiện dự ỏn cú hiệu quả nhất, đặc biệt với số tiền cho vay và lói suất phự hợp đó giỳp dự ỏn được thực hiện và hiện nay đang gấp rỳt hoàn thành.
b. Hạn chế
Tuy đạt được những kết quả rất tốt như ở trờn, nhưng trong cụng tỏc thẩm định của NHNo & PTNT Quảng Ninh vẫn cũn tồn tại những hạn chế nhất định, chớnh những hạn chế này đó làm cho chất lượng thẩm định của Ngõn hàng cũn chưa cao như mong muốn, và ngõn hàng khụng trỏnh khỏi những dự ỏn khụng hiệu quả.
- Hoạt động thẩm định của Ngõn hàng cũn mang tớnh hỡnh thức, chưa khoa học và thiếu đồng bộ. Ngõn hàng cũn đỏnh giỏ thiếu chớnh xỏc về năng lực tài chớnh, tớnh khả thi của dự ỏn.
Về cỏc nội dung thẩm định, hiện nay NHNo & PTNT Quảng Ninh chỉ quan tõm đến thẩm định nội dung tài chớnh của dự ỏn đầu tư, cũn cỏc nội dung quan trọng khỏc như: thị trường, kỹ thuật, cụng nghệ… thỡ vẫn chưa được xem xột một cỏch sõu sắc và đầy đủ. Ngay trong nội dung thẩm định tài chớnh, Ngõn hàng cũng mới chỉ quan tõm đến việc thẩm định cỏc chỉ tiờu như: tổng vốn đầu tư, khả năng sinh lời của dự ỏn hàng năm, khả năng trả nợ vay cho ngõn hàng… Cũn cỏc chỉ tiờu tài chớnh quan trọng khỏc như: thời gian thu hồi vốn đầu tư,
NPV, IRR của dự ỏn vẫn chưa được quan tõm xem xột và tớnh toỏn một cỏch đầy đủ.
Khi thẩm định, Ngõn hàng chưa thực sự quan tõm việc dự kiến vũng đời của dự ỏn trờn cơ sở nghiờn cứu khả năng thu hồi vốn, sự tiến bộ của năng lực kỹ thuật và cụng nghệ, quy hoạch phỏt triển kinh tế liờn quan… dẫn đến xỏc định thời gian cho vay thiếu căn cứ. Cũn cú hiện tượng lý tưởng hoỏ hiệu quả của dự ỏn và nguồn trả nợ.
- Ngõn hàng NHNo & PTNT Quảng Ninh hiện nay cũn thiếu cỏc thụng tin vĩ mụ làm cơ sở để thẩm định. Khụng thu thập được cỏc thụng tin cú chất lượng. Cỏc thụng tin từ doanh nghiệp gửi đến ngõn hàng khụng đầy đủ và thiếu chớnh xỏc.
- Cụng tỏc thẩm định cú đụi khi bị xem nhẹ sau mục tiờu về tăng dư nợ hay tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong cơ cấu cho vay.