II. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNO & PTNT QUẢNG NINH
1. Cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
Hoạt động cho vay theo dự ỏn đầu tư là hoạt động khỏ mới mẻ trong nội dung hoạt động tớn dụng của NHNo & PTNT Quảng Ninh. Thời gian trước đõy, hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng tập trung chủ yếu vào việc ỏp dụng tớn dụng
ngắn hạn. í thức sõu sắc về vai trũ quan trọng của vốn đầu tư trung và dài hạn đối với sự phỏt triển của nền kinh tế, xuất phỏt từ phương chõm “Đầu tư chiều sõu cho Doanh nghiệp chớnh là đầu tư cho tương lai của Ngõn hàng”, ban Giỏm Đốc đó cú những cố gắng để chấn chỉnh, đổi mới và chỳ trọng tới hoạt động tớn dụng trung và dài hạn, tỷ trọng dư nợ tớn dụng dự ỏn đó được nõng lờn 25% trong tổng số dư nợ tớn dụng. Như vậy, tăng trưởng tớn dụng đi đụi với chất lượng tớn dụng, muốn vậy phải thực hiện tốt ngay từ khõu thẩm định dự ỏn, chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh được thể hiện như sau:
Nhằm nõng cao chất lượng thẩm định, Ngõn hàng đó thành lập phũng thẩm định riờng tỏch ra khỏi phũng Kế hoạch - Kinh doanh. Nhiệm vụ của phũng là thẩm định cỏc dự ỏn lớn, dự ỏn vay vốn từ hàng chục tỷ đồng trở lờn và tỏi thẩm định cỏc dự ỏn núi trờn. Như vậy Ngõn hàng rất chỳ trọng đến cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư và coi đõy là một quy trỡnh lớn quan trọng như cỏc hoạt động kinh doanh khỏc. Hơn nữa, về chuyờn mụn hoỏ cỏc cỏn bộ thẩm định rất cú năng lực và bề dày kinh nghiệm, chất lượng thẩm định được nõng cao rừ rệt.
Quy trỡnh và nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT
Quảng Ninh
Nghiệp vụ thẩm định dự ỏn đầu tư tại NHNo & PTNT Quảng Ninh được quy định theo thể lệ cho vay trung và dài hạn ỏp dụng cho toàn bộ hệ thống Ngõn hàng, khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn trung và dài hạn phải cú yờu cầu vay vốn cựng với luận chứng kinh tế kỹ thuật cho dự ỏn sản xuất sử dụng vốn, đệ trỡnh tại Ngõn hàng để phõn tớch xem xột cho vay.
Dự ỏn đầu tư là đề xuất về nhu cầu vốn, cỏch thức sử dụng vốn, kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xỏc định. Do vậy khi thẩm định cần căn cứ vào từng loại hỡnh để xem xột.
Dưới gúc độ của nhà tài trợ vốn, tổ chức cho vay thẩm định, đỏnh giỏ tớnh khả thi, hiệu quả của dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dịch vụ
hoặc phương ỏn phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khỏch hàng để quyết định cho vay.
Dự ỏn đầu tư rất đa dạng, mỗi lĩnh vực sản xuất kinh doanh khỏc nhau cú những dự ỏn đầu tư khỏc nhau. Do vậy, việc thẩm định dự ỏn phải căn cứ vào từng loại hỡnh, từng ngành kinh tế kỹ thuật để cú phương phỏp thẩm định dự ỏn một cỏch thớch hợp.
a. Thẩm định cơ sở phỏp lý của dự ỏn đầu tư
- Mục tiờu phỏt triển kinh tế - xó hội của đất nước, của địa phương cú liờn quan đến đối tượng đầu tư của dự ỏn.
- Cỏc quy hoạch phỏt triển ngành kinh tế của Chớnh phủ, địa phương cú liờn quan.
- Dự ỏn khả thi hoặc bỏo cỏo đầu tư được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt thụng qua Quyết định đầu tư.
b. Thẩm định về thị trường
- Thị trường cung cấp nguyờn vật liệu
Nguồn cung cấp nguyờn vật liệu cho nhà mỏy là nguồn trong nước hay nước ngoài. Nguồn trong nước bao giờ cũng ổn định hơn nguồn nước ngoài, khụng chịu sự biến động về mặt tỷ giỏ, phương thức thanh toỏn hay biến động về tỡnh hỡnh tài chớnh khu vực…
Nhà mỏy cú gần nguồn cung cấp nguyờn vật liệu chớnh khụng, trữ lượng nguồn nguyờn vật liệu, tớnh ổn định của nguồn này.
Vớ dụ: Nhà mỏy xi măng xõy dựng ở Thỏi Bỡnh là khụng phự hợp về nguồn nguyờn vật liệu vỡ Thỏi Bỡnh khụng cú nỳi đỏ vụi.
Do vậy, thị trường cung cấp nguyờn vật liệu cần phải được thẩm định, nghiờn cứu kỹ, nếu khụng dự ỏn sẽ khú cú thể thực hiện được một cỏch khả thi…
- Thị trường tiờu thụ sản phẩm:
Sản phẩm sản xuất ra cú tiờu thụ được hay khụng, đõy là vấn đề mà cỏc nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hết sức quan tõm. Một dự ỏn đầu tư, dự quy trỡnh, cụng nghệ cú tiờn tiến đến đõu, nếu sản phẩm sản xuất khụng tiờu thụ được hoặc tiờu thụ giỏn đoạn, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cựng và tớnh khả thi của dự ỏn và tất nhiờn ảnh hưởng đến việc trả nợ ngõn hàng… Do vậy, khi thẩm định, tỏi thẩm định về thị trường tiờu thụ sản phẩm, Ngõn hàng xem xột và tư vấn cho chủ đầu tư về một số vấn đề cú liờn quan:
+ Thị trường hiện tại của sản phẩm dự trự sản xuất và tiềm năng phỏt triển của nú, cỏc yếu tố kinh tế - xó hội và ngoại cảnh tỏc động đến nhu cầu sản phẩm.
+ Cỏc biện phỏp tiếp thị cần thiết để giỳp tiờu thụ sản phẩm, kể cả chớnh sỏch giỏ cả, tổ chức hệ thống phõn phối, bao bỡ, quảng cỏo sản phẩm.
+ Khả năng cạnh tranh của sản phẩm so sỏnh với cỏc sản phẩm cựng loại sẵn cú trong nước, nước ngoài và sản phẩm ra đời sau này.
- Thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh của dự ỏn: + Về nhu cầu vốn
+ Về nguồn vốn đầu tư và kế hoạch trả nợ của dự ỏn
Cỏn bộ thẩm định cần khỏi quỏt những vấn đề cú liờn quan:
Căn cứ dự ỏn đầu tư, thiết kế, tổng dự toỏn, cần xỏc định những điểm bất hợp lý trong tổng mức đầu tư, dự toỏn, thiết kế, định mức, đơn giỏ và cỏc chi phớ kiến thiết cơ bản khỏc cú liờn quan, để kiến nghị chủ đầu tư và người cú thẩm quyền điều chỉnh cho phự hợp (về phương phỏp kỹ thuật kiểm tra XDCB, đó được NHNo & PTNT Việt Nam hướng dẫn trong văn bản số: 499/ NHNo-09 ngày 02/03/2001 của Tổng giỏm đốc). Cú như thế mới chủ động trong việc cõn đối vốn tớn dụng một cỏch phự hợp với thực tế chi phớ của dự ỏn. Trong thực tế, cú đơn vị vốn tự cú thực tế khụng đủ hoặc khụng tham gia vào dự ỏn, nờn đó
đẩy vốn đầu tư lờn trờn mức nhu cầu thực tế cần thiết để vay tớn dụng bự đắp, nếu khụng xem xột kỹ thỡ vụ hỡnh Ngõn hàng đó tham gia 100% nhu cầu vốn