- Mối quan hệ giữa trọng yếu và rủi ro kiểm toán.
2. KTV có nghi ngờ gì về tính liêm chính của Ban Giám đốc và Hội đồng quản trị?
hoặc một nhóm người không trung thực không?
2. KTV có nghi ngờ gì về tính liêm chính của Ban Giám đốc và Hội đồng quản trị? Hội đồng quản trị?
2. KTV có nghi ngờ gì về tính liêm chính của Ban Giám đốc và Hội đồng quản trị? Hội đồng quản trị? mức bình thường không?
5. Ban Giám đốc có can thiệp quá mức vào việc thực hiện các mục tiêu tài chính và nhân sự của Công ty không? mục tiêu tài chính và nhân sự của Công ty không?
6. Không có sự thông tin đầy đủ giữa Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc với Ban kiểm soát? Giám đốc với Ban kiểm soát?
7. Các thành viên của Ban kiểm soát không đủ trình độ và kinh nghiệm? nghiệm?
8. Cơ cấu tổ chức có quá phức tạp?
9. Công ty không có văn bản quy định về trách nhiệm của từng bộ phận/ nhân sự chủ chốt? phận/ nhân sự chủ chốt?
10. Các thủ tục phê chuẩn các nghiệp vụ kinh tế phát sinh không được thực hiện ở đúng cấp? được thực hiện ở đúng cấp?
11. Các chính sách, thủ tục trong Công ty không rõ ràng, không được ban hành cập nhật một cách thường xuyên? được ban hành cập nhật một cách thường xuyên?
12. Đường lối chiến lược phát triển không được vạch ra rõ ràng? ràng?
13. Công tác lập kế hoạch và dự toán (như kế hoạch sản xuất, tiêu thụ, thu chi quĩ; kế hoạch hay dự toán đầu tư, sửa chữa tài tiêu thụ, thu chi quĩ; kế hoạch hay dự toán đầu tư, sửa chữa tài sản cố định, kế hoạch thu chi quỹ, kế hoạch tại chính..) không được tiến hành khoa học, nghiêm túc?
14. Các chính sách không được quy định thành văn bản?
15. Thiếu các văn bản mô tả và hướng dẫn công việc cho nhân viên? viên?
16. Mọi chứng từ chi tiền không bắt buộc phải có duyệt chi của
x x x x x x x x x x x x x x x x x