Giỏm sỏt từ xa là quỏ trỡnh thu thập, xử lý số liệu bỏo cỏo của cỏc tổ chức tớn dụng, tiến hành phõn tớch đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng, lập bỏo cỏo và ra cỏc văn bản khuyến cỏo đối với cỏc tổ chức tớn dụng nhằm đảm bảo sự tuõn thủ Phỏp luật của cỏc tổ chức tớn dụng, cảnh bỏo sớm, ngăn ngừa những rủi ro cú thể xảy ra, cú tỏc dụng định hướng cho thanh tra tại chỗ, đảm bảo an toàn trong hoạt động ngõn hàng.
Phương thức giỏm sỏt từ xa phụ thuộc vào cỏc yếu tố khuụn khổ luật phỏp, hệ thống kiểm toỏn, chế độ hạch toỏn, kỷ luật thụng tin bỏo cỏo ở từng nước cú vận dụng khỏc nhau về nội dung, về quy mụ của phương thức này. Song cú nột chung sau đõy:
- Việc giỏm sỏt được thực hiện tại trụ sở của cơ quan giỏm sỏt, chứ khụng phải tại trụ sở của tổ chức tớn dụng.
- Dựa vào nguồn thụng tin từ chế độ thụng tin bỏo cỏo theo quy định, từ số liệu lịch sử và cỏc nguồn thụng tin khỏc.
- Xử lý thụng tin, phõn tớch rỳt ra những nhận xột về thực trạng của từng tổ chức tớn dụng và của cả hệ thống.
- Việc giỏm sỏt được thực hiện liờn tục theo cỏc định kỳ ngắn, thường là hàng thỏng, hàng quý.
- Cỏc chỉ số phõn tớch xếp loại đều dựa trờn khuụn khổ CAMELS. - Cỏc chương trỡnh giỏm sỏt được thực hiện trờn mạng mỏy tớnh.
- Giỏm sỏt từ xa được kết hợp với thanh tra tại chỗ chỉ ra những lĩnh vực và những đơn vị cần thanh tra tại chỗ.
Để thực hiện phương thức giỏm sỏt từ xa đũi hỏi phải cung cấp đầy đủ và chớnh xỏc thụng tin. Cỏc tổ chức tớn dụng cú nghĩa vụ phỏp lý gửi theo định kỳ, thỏng quý, năm theo bỏo cỏo tài chớnh đến thanh tra.
Ngoài ra thanh tra ngõn hàng cũn thu thập cỏc thụng tin từ bờn ngoài cú liờn quan đến ngõn hàng và cỏc lần tiếp xỳc số liệu lịch sử, hồ sơ lưu trữ để thực hiện giỏm sỏt từ xa.
Tại Việt Nam cụng tỏc giỏm sỏt từ xa bắt đầu được thực hiện từ năm 1991, qua cỏc năm nghiờn cứu củng cố và hoàn thiện chương trỡnh giỏm sỏt từ xa ngày 09/11/1999 Thống đốc ngõn hàng nhà nước ban hành quy định số 398/1999/QĐ-NHNN3 về việc ban hành quy chế giỏm sỏt từ xa với cỏc tổ chức tớn dụng hoạt động tại Việt Nam
Từ khi quy chế giỏm sỏt từ xa ra đời thanh tra ngõn hàng thực hiện giỏm sỏt tổ chức tớn dụng theo hai cấp gồm Thanh tra ngõn hàng nhà nước ; thanh tra chi nhỏnh ngõn hàng nhà nước tỉnh.
Đối tượng giỏm sỏt :
- Đối với Thanh tra ngõn hàng nhà nước + Tổ chức tớn dụng nhà nước
+ Tổ chức tớn dụng liờn doanh + Chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài
+ tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng 100% vụn nước ngoài + Quỹ tớn dụng nhõn dõn Trung Ương
- Thanh tra ngõn hàng nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố + Tổ chức tớn dụng cổ phần của nhà nước và nhõn dõn + Cỏc chi nhỏnh tổ chức tớn dụng nhà nước
+ Chi nhỏnh tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng 100% vốn nước ngoài + Quỹ tớn dụng nhõn dõn cơ sở.
Thụng qua tổng hợp và phõn tớch cỏc bỏo cỏo nhận được từ cỏc tổ chức tớn dụng để đỏnh giỏ cỏc nội dung sau :
- Diễn biến cơ cấu tài sản nợ và cú - Chất lượng tài sản nợ và cú - Vốn tự cú
- Tỡnh hỡnh thu nhập chi phớ và kết quả kinh doanh.
- Việc chấp hành quy định về cỏc tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng và cỏc quy định khỏc của Phỏp luật
- Cỏc vấn đề liờn quan khỏc.
Việc đỏnh giỏ cỏc nội dung trờn dựa vào việc phõn tớch cỏc chỉ số tài chớnh của tổ chức tớn dụng. Kết quả việc thực hiện cỏc nội dung giỏm sỏt cú vai trũ quan trọng trong việc đỏnh giỏ xếp loại cỏc tổ chức tớn dụng và đưa ra những cảnh bỏo cho cỏc tổ chức tớn dụng về những vấn đề quan tõm.
Hiện nay tại nhiều nước trờn thế giới phương thức giỏm sỏt từ xa đối với cỏc ngõn hàng thương mại được chọn làm phương thức giỏm sỏt thanh tra chủ yếu. Phương thức này cú tớnh tớch cực cao vỡ nú gúp phần cảnh bỏo, phũng ngừa rủi ro đối với cỏc ngõn hàng thương mại.