C – Mức đảm bảo vốn
Một ngõn hàng cần duy trỡ một mức vốn đảm bảo chống đỡ với cỏc loại rủi ro đặc trưng của ngõn hàng và khả năng quản lý để xỏc định, đo lường,kiểm soỏt và điều chỉnh những rủi ro này. Những tỏc động của rủi ro tớn dụng, rủi ro thị trường và cỏc rủi ro khỏc đối với hoạt động của ngõn hàng cú thể xem như thước đo đỏnh giỏ mức độ đủ vốn của ngõn hàng. Cỏc loại hỡnh và mức độ rủi ro tỏc động đến hoạt động của một ngõn hàng sẽ quyết định đến mức vốn cần duy trỡ them trờn mức vốn tối thiểu theo quy định để từ đú cú thể đề phũng những hậu quả xấu mà những rủi ro này cú thể cú đối với mức vốn của ngõn hàng.
Mức đảm bảo vốn nờn được xếp hạng dựa trờn những yếu tố đỏnh giỏ sau :
- Mức vốn, chất lượng vốn và khả năng tài chớnh tổng thể của ngõn hàng. - Khả năng quản lý để cú thể xỏc định những nhu cầu cho nguồn vốn bổ sung.
- Bản chất xu hướng và số lượng cỏc tài sản cú vấn đề, và mức độ đảm bảo dự phũng rủi ro cho cỏc khoản mất nợ và cỏc quỹ dự phũng khỏc.
- Bảng tổng hợp cõn đối tài sản bao gồm nội dung và số lượng cỏc tài sản vụ hỡnh, rủi ro thị trường, rủi ro tập trung và những rủi ro cú lien quan đến cỏc hoạt động khụng mang tớnh truyền thống của ngõn hàng.
- Cỏc rủi ro tiềm ẩn đối với hoạt động ngoại bảng của ngõn hàng. - Mức thu nhập và sự hợp lý của cổ tức.
- Triển vọng và kế hoạch phỏt triển, cũng như việc đảm bảo kế hoạch tăng trưởng trong quỏ khứ.
- Khả năng tiếp cận với thị trường vốn và cỏc nguồn vốn khỏc bao gồm cả sự hỗ trợ vốn của cỏc cổ đụng hiện tại và cổ đụng triẻn vọng trong tương lai.
Xếp hạng : Những ngõn hàng cú chỉ số vốn được xếp hạng ở mức 1 hoặc 2 sẽ cú đủ mức vốn mặc dự cỏc chỉ số vốn của ngõn hàng xếp hạng 1 thụng thường lớn hơn chỉ số của ngõn hàng xếp hạng 2. Ngõn hàng xếp hạng 3 là những ngõn hàng mà mức vốn đảm bảo cho cỏc tài sản cú rủi ro , cỏc tài sản cú chất lượng ở mức tương quan thấp, tốc độ tăng trưởng của ngõn hàng, kế hoạch và triển vọng phỏt triển ; và tăng cường năng lực quản lý cũng đũi hỏi vốn đảm bảo cho dự cấu phần quản lý được xem như là một nhõn tố tỏc động tốt. Trong phần lớn cỏc trường hợp, những ngõn hàng như vậy sẽ cú cỏc chỉ số vốn nằm dưới mức trung bỡnh của nhúm đồng hạng. Ngõn hàng xếp hạng 4 hoặc 5 rừ ràng là những ngõn hàng khụng đảm bảo được mức vốn cần thiết, với mức xếp hạng 5 tức là ngõn hàng đang đứng trước nguy cơ bị mất năng lực hoạt động và mất khả năng thanh toỏn. Mức xếp hạng 5 cũng là mức đũi hỏi ngõn hàng phải cú ngay một sự hỗ trợ từ cỏc cổ đụng hoặc từ cỏc nguốn hỗ trợ tài chớnh bờn ngoài khỏc.
A – Chất lượng tài sản cú
Chất lượng tài sản cú được đỏnh giỏ dựa trờn mức độ, sự phõn bổ và tỡnh trạng của cỏc nhúm tài sản khụng tớnh cộng dồn và tài sản được giảm lói suất; mức độ đảm bảo dph nợ,năng lực quản lý và điều hành việc xử lý và thu hồi những khoản nợ cú vấn đề. Mức đảm bảo dự phũng nợ và khả năng cú thể xử lý và thu hồi cỏc khoản nợ cú vấn đề chớnh là yếu tố tỏc động tốt, ở một chừng mực nào đú, đến khả năng khắc phục những khú khăn cú thể xảy ravới cỏc nhúm nợ. Việc đỏnh giỏ chất lượng tài sản cú nờn xem xột đến cỏc mức độ tập
trung tớn dụng hoặc đầu tư, bản chất và số lượng của cỏc nhúm nợ đặc biệt, và tớnh hợp lý của cỏc chớnh sỏch cho vay và cỏc quy trỡnh thủ tục tớn dụng.
Chất lượng tài sản cú được đỏnh giỏ dựa trờn những tiờu thức sau :
- Khả năng đảm bảo cỏc tiờu chuẩn bảo lónh nợ, khả năng điều hành và quản lý tớn dụng, và cỏc năng lực quản lý rủi ro cần thiết khỏc.
- Số lượng, sự phõn bổ tỡnh trạng và xu hướng của cỏc tài sản cú vận động đó phõn loại, khụng tớnh cộng dồn, cơ cấu lại,quỏ hạn và khụng hoạt động trờn cả nội bảng lẫn ngoại bảng.
- Mức độ đảm bảo dự phũng cho mất nợ và cỏc dự phũng tài sản khỏc. - Những rủi ro tớn dụng cú thể tăng hoặc giảm thụng qua cỏc hoạt động ngoại bảng như cỏc cam kết nợ khụng được thực hiện, cỏc cam kết tớn dụng, cỏc thư tớn dụng thương mại hoặc bảo lónh.
- Khả năng đa dạng húa vỏ chất lượng của cỏc khoản nợ và cỏc danh mục đầu tư.
- Mức độ tập trung húa tài sản.
- Tớnh hợp lý của cỏc chớnh sỏch cho vay, đầu tư cũng như cỏc thủ tục cú liờn quan.
- Khả năng quản lý trong việc xử lý cỏc tài sản bao gồm cả việc phỏt hiện kịp thời và thu hồi được những khoản nợ cú vấn đề.
- Năng lực kiểm soỏt nội bộ và hệ thống thụng tin quản lý - Số lượng và bản chất của những hồ sơ tớn dụng đặc biệt.
Xếp hạng : Xếp chất lượng tài sản cú ở mức 1 và 2 khụng đũi hỏi nhu cầu cần thanh tra giỏm sỏt. Cả hai mức độ xếp hạng này đều cho thấy một danh mục nợ và đầu tư của ngõn hàng ở mức tốt, mặc dự xếp hạng ở mức 1 được hiểu là mức độ và thực trạng của cỏc nhúm nợ là tốt hơn mức 2. Xếp hạng ở mức 3 đũi hỏi một mức giỏm sỏt nhất định, đặc biệt trong hoàn cảnh cú những xu hướng tiờu cực cú thể dẫn đến những vấn đề trầm trọng hơn trong tương lai. Xếp hạng ở mức 4 hoặc 5 là mức độ của những tài sản đang
cú những vấn đề nghiờm trọng,đặc biệt với mức 5 là một dấu hiệu đe dọa đến khả năng mất năng lực hoạt động của cỏc ngõn hàng do những tỏc động dõy truyền của cỏc tài sản cú vấn đề nghiờm trọng này đối với việc duy trỡ và đảm bảo mức vốn của ngõn hàng
M – Quản lý
Cấu phần quản lý cần được đỏnh giỏ dựa trờn tất cả cỏc yếu tố ddc cho là cần thiết đối với hoạt động của ngõn hàng trong một mụi trường an toàn và cỏc hoạt động ngõn hàng được chấp nhận. Do vậy, cấu phần quản lý được đỏnh giỏ dựa trờn trỡnh độ học vấn, năng lực điều hành và lónh đạo, cỏc chớnh sỏch và quy trỡnh quản lý rủi ro, khả năng tuõn thủ Phỏp luật và cỏc quy định, khả năng lờn kế hoạch và đối phú với những biến động của mụi trường,và những kết quả từ sự thành cụng trong quản lý. Việc đỏnh giỏ cấu phần quản lý cũng cần xem xột đến những chất lượng của những hoạt động kinh doanh và tất cả cỏc chớnh sỏch cho vay, đầu tư và kinh doanh, cũng như sự tham gia của ban giỏm đốc và cỏc cổ đụng.
Căn cứ vào đặc trưng và phạm vi hoạt động của ngõn hàng, hoạt động quản lý cú thể xem xột đến một số hoặc tất cả những rủi ro sau: rủi ro tớn dụng, rủi ro thị trường ,rủi ro hoạt động , hoặc cỏc giao dịch, danh tiếng, chiến lược, khả năng tuõn thủ , tớnh phỏp lý, và thanh khoản của ngõn hàng. Hoạt động quản lý tốt được theo dừi chặt chẽ bởi ban giỏm đốc và hội đồng quản trị, cỏc cỏ nhõn cạnh tranh, tớnh hợp lý của cỏc chớnh sỏch, tỏc nghiệp và kiểm soỏt sẽ cần xem xột them với quy mụ và vai trũ của ngõn hàng,khả năng duy trỡ một chương trỡnh kiểm toỏn cũng như mụi trường kiểm soỏt nội bộ hợp lý, và hệ thống quản lý thụng tin và quản lý rủi ro hiệu quả.
Năng lực và cỏc hoạt động của ban quản lý và hội đồng quản trị sẽ được đỏnh giỏ dựa trờn những yếu tố sau :
- Mức độ và chất lượng của hoạt động kiểm tra và hỗ trợ đối với tất cả cỏc hoạt động của ngõn hàng của ban quản lý và hội đồng quản trị ngõn hàng.
- Năng lực của ban quản lý và hội đồng quản trị, trong từng chức năng nhiệm vụ của mỡnh, để lờn kế hoạch và đối phú với những rủi ro cú thể cú do những thay đổi trong điều kiện kinh doanh hoặc những cải cỏch để đưa ra những sản phẩm dịch vụ và hoạt động mới.
- Khả năng đưa ra và thớch ứng với những chớnh sỏch nội bộ và kiểm soỏt hoạt động kinh doanh cũng như rủi ro của những hoạt động chư yếu.
- Tớnh chớnh xỏc kịp thời và hiệu quả của hệ thống thụng tin quản lý và hệ thống kiểm soỏt rủi ro tương ứng với quy mụ sự phức tạp và rủi ro của ngõn hàng.
- Tớnh hợp lý của kiểm toỏn và kiểm soỏt nội bộ nhằm tạo động lực cho cỏc hoạt động của ngõn hàng được hiệu quả và đảm bảo tớnh tin cậy cho cỏc bỏo cỏo tài chớnh và bỏo cỏo thanh tra, cỏc tài sản đảm bảo, đồng thời cũng đảm bảo sự tuõn thủ với cỏc quyết định, chỉ thị và hướng dẫn của thanh tra và cỏc chớnh sỏch nội bộ.
- Mức độ thực hiện và tuõn thủ với cỏc quyết định và chỉ thị và khả năng đỏp ứng với cỏc khuyến nghị của kiểm toỏn viờn và cỏc thanh tra viờn cú thẩm quyền.
- Kết quả và sự thành cụng của cỏc nhà lónh đạo cao cấp.
- Mức độ mà ban quản lý và hội đồng quản trị phải chịu sự chi phối, tỏc động và kiểm soỏt của chủ sở hữu chớnh.
- Tớnh hợp lý của cỏc chớnh sỏch khen thưởng , trỏnh tỡnh trạng tập trung quyền lực và mõu thuẫn lợi ớch.
- Xem xột khả năng thớch ứng với cỏc yờu cầu cú tớnh phỏp lý của ngõn hàng trong hệ thống, và hoạt động tổng thể của ngõn hàng cũng như cỏc rủi ro của nú.
Xếp hạng : Xếp hạng ở mức 1 tức là hoạt động quản lý của ngõn hàng đảm bảo ở mức hiệu quả toàn diện với tất cả cỏc yếu tố và khả năng ứng phú và xử lý với tất cả những vấn đề hiện tại và những vấn đề dự tớnh cú thẻ xảy
ra với hoạt động của ngõn hàng. Mức xếp hạng 2 cho thấy một vài điểm yếu những nhỡn chung là thỏa món những yờu cầu của hoạt động quản lý.Mức 3 cho thấy hoạt động quản lý chưa đủ thỏa món để đối phú với những tỡnh huống trong hoạt động ngõn hàng. Hoặc là hoạt động quản lý này được đỏnh giỏ ở mức vừa phải, cú thẻ trờn trung bỡnh một chỳt, hoặc dưới mức trung bỡnh theo quy mụ hoặc loại hỡnh ngõn hàng.Do vậy, năng lực quản lý với những tỡnh huống khụng thuận lợi cú thể cũn thiếu. Mức xếp hạng 4 cho biết khả năng quản lý nhỡn chung là dưới mức được chấp nhận và mức được yờu cầu. Mức 5 được sử dụng trong trường hợp ngõn hàng khụng cũn khả năng cạnh tranh. Trong những trường hợp này, những vấn đề cú nguyờn nhõn từ việc quản lý yếu kộm kộo theo những hậu quả xấu với hoạt động của ngõn hàng cần phải cú sự cải cỏch nõng cao năng lực quản lý thậm chớ thay đổi ban quản lý nhằm khụi phục lại mụi trường hoạt động hiệu quả cho ngõn hàng.
E – Thu nhập
Cấu phần thu nhập được đỏnh giỏ dựa trờn khả năng xử lý với cỏc khoản nợ mất và khả năng đảm bảo mức vốn cần thiết, xu hướng tăng trưởng của thu nhập, so sỏnh trong nhúm đồng hạng, chất lượng và cỏc cấu phần của thu nhập rũng, mức độ thu nhập của nguồn vốn nhạy cảm với lói suất. Việc đỏnh giỏ cũng cần xem xột mối quan hệ với tỷ lệ chi trả cổ tức, với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận để lại và mức độ đảm bảo vốn của ngõn hàng. Mức đảm bảo dự phũng mất nợ và đề phũng với những bất thường, với cỏc giao dịch chứng khoỏn và với cỏc tỏc động của thuế cũng cần được xem xột khi đỏnh giỏ cấu phần này.
Việc xếp hạng thu nhập được căn cứ trờn những tiờu thức sau : - Mức thu nhập, bao gồm cả xu hướng tăng trưởng và mức độ ổn định - Khả năng đảm bảo cho tốc độ tăng trưởng vốn từ nguồn lợi nhuận để lại.
- Chất lượng và cỏc nguồn của thu nhập, cũng như mức chi phớ gắn liền với cỏc hoạt động kinh doanh.
- Khả năng đảm bảo ngõn quỹ và những tac nghiệp dự tớnh và hệ thống thụng tin quản lý
- Khả năng đảm bảo dự phũng mất nợ và cỏc dự phũng tài sản khỏc. - Những rủi ro tiềm ẩn đối với biến động lói suất, tỷ giỏ.
Xếp hạng : Thu nhập được xếp hạng 1 được xem như cú dự phũng đầy đủ cho cỏc khoản mất nợ và đảm bảo sự tăng trưởng đều đặn của vốn với một chất lượng tài sản và tốc độ tăng trưởng ngõn hàng đó cho. Nhỡn chung, ngõn hàng được xếp hạng này thường ở trờn mức trung bỡnh của nhúm đồng hạng. Một ngõn hàng cú mức thu nhập xoay quanh một mức tuyệt đối hoặc thậm chớ cú xu h đi xuống cú thể được xếp hạng 2 tức là mức thu nhập của ngõn hàng này được xem là thỏa món cỏc đỏnh giỏ thu nhập đó neu trờn. Thụng thường ngõn hàng này cú chỉ số thu nhập trựng hoặc trờn một chỳt so với nhúm đồng hạng. Mức xếp hạng 3 gắn liền với mức thu nhập được cho là khụng đủ để đảm bảo trớch dự phũng mất nợ và đảm bảo tăng trưởng vốn đều theo kịp với tố độ tăng trưởng ngõn hàng. Thu nhập của những ngõn hàng này cú thể chỉ thể hiện dưới cỏc mức thu nhập cú tớnh tuyệt đối hoặc những xu hướng thu nhập khụng thống nhất, mức thu nhập khụng đảm bảo, tỷ lệ chi trả cổ tức cao hoặc chất lượng tài sản cú thấp dưới mức cho phộp. Chỉ số thu nhập của những ngõn hàng này thường nằm dưới mức trung bỡnh của nhúm đồng hạng. Mức xếp hạng 4 thường vẫn đảm bảo lợi nhuận dương, cho thấy những dao động bất thường trong thu nhập rũng, cú khuynh hướng của chiều hướng giảm, những khoản mất nợ khụng liờn tục hoặc những suy giảm lớn trong nhưng năm trước đú. Thu nhập của những ngõn hàng này được đỏnh giỏ nằm xa bờn dưới sso với nhúm đồng hạng. Cỏc ngõn hàng được xếp hạng 5 là những ngõn hàng dang chịu những khoản mất nợ hoặc cú những mức thu nhập nằm dưới mức thu nhập đó đưa ra cho mức 4. Những khoản nợ mất này
cú thể gõy ra những nguy cơ cho khả năng hoạt động của ngõn hàng đồng thời với sự mất vốn.
L – Mức độ thanh khoản
Mức độ thanh khoản được đỏnh giỏ theo khả năng thanh toỏn nhanh chúng cỏc khoản tiền gửi; tần suất và mức độ sử dụng nguồn vốn đi vay của ngõn hàng; năng lực chuyờn mụn liờn quan đến cơ cấu tài sản nợ; mức độ sẵn cú của tài sản cú thể chuyển đổi thành tiền mặt và mức độ tiếp cận với thị trường tiền tệ hoặc những nguồn vốn khỏc. Mức độ thanh khoản của một ngõn hàng phải được đỏnh giỏ theo từng giai đoạn và từng thời điểm cụ thể. Cũng cần phải xem xột đến hiệu quả núi chung của chiến lược quản lý tài sản cú – tài sản nợ của ngõn hàng cũng như mức độ tuõn thủ và mức độ đầy đủ của cỏc chớnh sỏch về thanh khoản của họ. Về bản chất, số lượng và sử dụng trước cỏc cam kết về tớn dụng và bảo lónh cũng là cỏc yếu tố cần đuợc đưa vào xem xột.
Mức độ thanh khoản được đỏnh giỏ dựa trờn cỏc nhõn tố sau :
- Mức độ đầy đủ của nguồn vốn thanh khoản hiện tại và tương lai cú thể