• Lợi nhuận để lại để tái đầu t :
Theo dự toán của Công ty thì năm 2003 , lơị nhuận sẽ đạt 4.000 trđ , trong đó thuế thu nhập doanh nghiệp là 1.025.641.025 đ, lợi nhuận còn lại để phân phối vào các quỹ của Công ty. Trong những năm qua việc trích lập các quỹ của Công ty đợc thực hiện khá tốt : quỹ đầu t phát triển trích 57% lợi nhuận để lại . Tuy nhiên , Công ty không đợc sử dụng toàn bộ số này để đầu t vào tài sản cố định mà phải trích nộp lên Tổng công ty cho nên số vốn này sẽ giảm xuống và việc đầu t đổi mới tài sản cố định trong năm 2003 cũng giảm theo . Để tăng số vốn huy động từ nguồn này ,Công ty nên tăng tỷ lệ phân phối vào quỹ đầu t phát triển từ 60%-70% đồng thời xin Tổng
công ty giảm tỷ lệ trích nộp . Đồng thời , Công ty cũng nên tận dụng tối đa các quỹ khác trong thời gian tạm thời nhàn rỗi với điều kiện có hoàn trả vào cuối năm . Đặc biệt ,Công ty nên giảm bớt mức trích lập quỹ khen thởng phúc lợi để tăng tích luỹ về vốn với mục đích u tiên cho hoạt động đầu t . • Quỹ khấu hao cơ bản .
Theo kế hoạch tài chính năm 2003 , tổng số tiền khấu hao tài sản cố định là 13.444.254.000 đ trong đó Ngân sách là 3.500.000.000 đ tự bổ sung là 950.999.848 đ và nguồn tín dụng là 8.993.254.152 đ . Nhng Công ty không đợc toàn quyền sử dụng số tiền khấu hao này mà theo quy định của Tổng công ty về việc giao kế hoạch sản xuất kinh doanh cho các đơn vị thành viên thì toàn bộ khấu hao có nguồn gốc Ngân sách và tự bổ sung phải nộp lên Tổng công ty . Công ty nên xin Tổng tạm thời giảm tỷ lệ trích nộp . Ngoài ra , việc chuyển dịch hao mòn hữu hình của tài sản cố định vào quỹ khấu hao Công ty cũng nên tính thêm phần giá trị hao mòn vô hình bằng cách thay đổi phơng pháp tính khấu hao từ tuyến tính cố định sang kết hợp giữa phơng pháp khấu hao giảm dần với khấu hao tuyến tính cố định nhằm khấu hao nhanh tài sản cố định hiện có , vừa phản ánh đúng giá trị hao mòn thực tế của tài sản , vừa quay nhanh vòng vốn , đáp ứng đầu t đổi mới .
Bên cạnh hai nguồn trên , Công ty nên tổ chức thanh lý nhợng bán tài sản cố định không cần dùng . Đây là những tài sản không những không góp phần vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn làm phát sinh những chi phí thiệt hại khác , do vậy Công ty cần nhanh chóng giải quyết để thu hồi vốn cố định , tạo nguồn đổi mới tài sản cố định .
