nguyên nhân:
Dù là vi phạm từ phía ngân hàng hay phía khách hàng (có ý lừa đảo, chụp giật, móc ngoặc hoặc sử dụng vốn vay sai mục đích ch−a trả đ−ợc nợ) nếu đã đ−ợc xác định rõ trách nhiệm và còn đầu mối để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì giải pháp là: dùng mọi biện pháp để tận thu: gồm c−ỡng chế, quy trách nhiệm và nếu cần thiết phải khởi tố tr−ớc pháp luật. Số nợ còn đọng lại lập hồ sơ có phân loại nguyên nhân để gửi lên Ngân hàng Nhà n−ớc, Bộ Tài chính để kiểm tra và có giải pháp xử lý tiếp về việc tìm nguồn bù đắp.
b) Nợ quá hạn do nguyên nhân rủi ro ngoài khả năng kiểm soát:
Tổng hợp phân loại nợ quá hạn theo nguyên nhân khách quan bao gồm 3 nhóm chính:
* Nhóm nguyên nhân bất khả kháng:
Nhóm này gồm các nguyên nhân do thiên tai: con nợ bị tuyên bố phá sản, giải thể hoặc khách hàng đã chết, mất tích... không còn khả năng trả nợ thì sau khi Ban thanh tra công nợ trung −ơng và các bên có liên quan đã tiến hành các thủ tục tận thu theo luật định, số còn lại về nguyên tắc có 2 nguồn bù đắp chính để thanh lý nợ đọng cho ngân hàng đó là ngân sách Nhà n−ớc và quỹ dự phòng rủi ro của chính ngân hàng bị rủi rọ
* Nhóm nguyên nhân khách quan nh−ng ch−a phải là bất khả kháng đ−ợc xét để cơ cấu lại nợ hoặc thay đổi hợp đồng tín dụng gồm:
- Nhóm nợ quá hạn đ−ợc xét cho khoanh nợ từ 3 đến 5 năm: con nợ là doanh nghiệp Nhà n−ớc ch−a trả đ−ợc nợ vay ngân hàng do chịu ảnh h−ởng trực tiếp bởi sự thay đổi cơ chế, chính sách và môi tr−ờng kinh doanh (đóng cửa rừng, an ninh l−ơng thực, mất thị tr−ờng...); do sắp xếp lại doanh nghiệp; do ngân hàng cho vay theo chỉ định của cấp trên...
- Nhóm nợ quá hạn đ−ợc xét cho giãn nợ từ 3 đến 5 năm: con nợ là doanh nghiệp Nhà n−ớc ch−a có khả năng trả nợ cho ngân hàng do kinh doanh thua lỗ, mất thời cơ tiêu thụ hàng hoá hoặc thời kỳ phát huy hiệu quả dự án sản xuất ch−a tới, do nhu cầu nền kinh tế và h−ớng phát triển trong t−ơng lai mà doanh nghiệp đó cần tiếp tục đ−ợc tồn tạị Đây là khoản nợ đ−ợc Hội đồng
thẩm định cùng chủ nợ xét cho cơ cấu lại nợ: biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn nợ dài hơn, biến nợ quá hạn thành nợ trong hạn và con nợ vẫn phải trả lãi tiền vay trong suốt thời gian ch−a đáo hạn của hợp đồng tín dụng.
* Nhóm nguyên nhân do ch−a phát mại đ−ợc tài sản cầm cố, thế chấp: Đây là các khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp đã quá hạn, ngân hàng đã phong toả tài sản cầm cố, thế chấp nh−ng ch−a phát mại đ−ợc do rất nhiều nguyên nhân: tính chất phức tạp về quyền sở hữu của tài sản thế chấp, tính chất kém chuyển đổi giá trị của tài sản hoặc tài sản đang bị niêm phong chờ xử lý của toà án v.v... Về nguyên tắc nguồn để bù đắp các khoản nợ này hiện đang nằm trong chính giá trị tài sản thế chấp mà ngân hàng đang quản lý. Vấn đề cơ bản để xử lý loại này cần có cơ chế và giải pháp dứt điểm và càng sớm càng tốt của Nhà n−ớc để giúp các ngân hàng th−ơng mại thu hồi nhanh giá trị tài sản cầm cố.