II. THỰC TRẠNG VỀ CễNG TÁC KẾ TOÁN NGUYấN VẬT LIỆU TẠI NHÀ MÁY CƠ KHÍ HỒNG NAM
PHIẾU XUẤT KHO
2. Tỡnh hỡnh thực tế về cụng tỏc kế toỏn nguyờn vật liệu tại Nhà mỏy Cơ khớ Hồng Nam.
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 5 thỏng 6 năm 2002
Nợ TK: Cú TK: Bộ phận sử dụng: Phõn xưởng lắp rỏp
Lý do xuất:
Xuất tại kho: Vật liệu chớnh.
STT Tờn quy cỏch nhón hiệu vật tư Mó số Đơn vị Số lượng Đơn giỏ Thành tiền Yờu cầu Thực xuất 1 Thộp C45Φ200 Kg 5.000 5.000 4.900 24.500.000 2 Thộp L502x4 Kg 1.500 1.500 5.700 8.550.000 Cộng 33.050.000
Cộng thành tiền (Viết bằng chữ) : Ba mươi ba triệu khụng trăm năm mươi nghỡn đồng chẵn .
Thủ kho Người nhập Phụ trỏch cung tiờu (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Việc hạch toỏn chi tiết vật liệu tại kho và phũng kế toỏn của nhà mỏy được tiến hành như sau:
loại vật liệu trờn thẻ kho. Định kỳ thủ kho chuyển toàn bộ chứng từ về phũng kế toỏn . Cuối thỏng thủ kho tớnh toỏn tổng lượng vật liệu nhập xuất tồn kho đối với mỗi thẻ kho được mở trong thỏng, lập bỏo cỏo nhập xuất tồn kho của mỡnh phụ trỏch trong đú mỗi thẻ kho được phản ỏnh trờn một dũng của bỏo cỏo nhập xuất tồn, bỏo cỏo này sẽ được gửi lờn cho phũng kế toỏn.
- Tại phũng Kế toỏn : Khi nhận được cỏc chứng từ xuất kho do thủ kho chuyển tới Kế toỏn vật liệu kiểm tra đối chiếu rồi ghi vào sổ chi tiết vật liệu. Cuối thỏng Kế toỏn căn cứ vào cỏc sổ chi tiết của tứng loại vật liệu tiến hành ghi vào bỏo cỏo vật liệu tồn kho, mỗi sổ chi tiết vật liệu được phản ỏnh trờn một dũng của bỏo cỏo vật liệu.
Biểu số 8:
Đơn vị: Nhà mỏy Cơ khớ Hồng Nam