- Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ
PHIẾU KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 1 năm
Ngày 31 tháng 1 năm 2009 Số: 02 Đơn vị tính: Đồng Ngày tháng DIỄN GIẢI
Tài khoản đối
ứng Số tiền Ghi chú
Nợ Có
31/01
Kết chuyển doanh thu thuần của mặt hàng NWP100-18L sang TK 911 “Xác định kết
quả kinh doanh” 511 911 9.350.000
31/01
Kết chuyển doanh thu thuần của mặt hàng IMA-4L sang TK 911 “Xác định kết quả
kinh doanh” 511 911 4.609.098
… … … … … …
31/01
Kết chuyển tổng doanh thu bán hàng thuần trong tháng sang TK “Xác định kết quả
kinh doanh” 511 911 175.325.126
Tổng cộng 350.650.252
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đối với Giá vốn hàng bán, đến ngày 31/01/2009 kế toán căn cứ trên Sổ chi tiết Giá vốn, Sổ cái TK Giá vốn, Bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn để
lập Phiếu kế toán kết chuyển Giá vốn sang TK 911” Xác định kết quả kinh doanh”, để làm căn cứ ghi sổ.
Công ty TNHH TM – SX Quỳnh Anh
Địa chỉ: 44 ngách 26, ngõ Thái Thịnh II - Đống Đa – Hà Nội
PHIẾU KẾ TOÁNNgày 31 tháng 1 năm 2009 Ngày 31 tháng 1 năm 2009 Số: 03 Đơn vị tính: Đồng Ngày tháng DIỄN GIẢI
Tài khoản đối
ứng Số tiền Ghi chú
Nợ Có
31/01
Kết chuyển GVHB của mặt hàng NWP100-18L sang TK 900 “Xác định kết quả kinh doanh”
911 632 7.947.500
Kết chuyển GVHB của mặt hàng IMA- 4L sang TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh”
911 632 3.917.745
… … … … … …
31/01
Kết chuyển tổng GVHB phát sinh trong tháng sang TK “Xác định kết quả kinh
doanh” 911 632 141.291.967
Tổng cộng 281.552.068
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đối với Chi phí bán hàng và Chi phí quản lý, đến cuối tháng 01/2009 kế toán cũng căn cứ vào Sổ chi tiết Chi phí bán hàng và Chi phí quản lý, Sổ Cái TK 642 “Chi phí kinh doanh” để lập Phiếu kế toán, kết chuyển Chi phí quản lý kinh doanh lý sang TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” để làm căn cứ ghi sổ.
Công ty TNHH TM – SX Quỳnh Anh
Địa chỉ: 44 ngách 26, ngõ Thái Thịnh II - Đống Đa – Hà Nội
Ngày 31 tháng 1 năm 2009
Số: 04
Đơn vị tính: Đồng
Ngày
tháng DIỄN GIẢI
Tài khoản đối
ứng Số tiền Ghi chú
Nợ Có
31/01
Kết chuyển tổng CPBH phát sinh trong tháng sang TK 911 “Xác định kết quả
kinh doanh” 642 911 16.888.200
31/01 Kết chuyển tổng Chi phí quản lý phát sinh trong tháng sang TK 911 “Xác định
kết quả kinh doanh” 642 911 17.495.333
Tổng cộng 34.383.533
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Doanh thu tài chính và Chi phí tài chính trong tháng 01/2009 không phát sinh nên không phải lập Phiếu kế toán để kết chuyển.
Sau khi lập các Phiếu kế toán, kế toán căn cứ vào các Phiếu kế toán đó để nhập thông tin vào máy tính. Máy tính sẽ tự động vào Sổ chi tiết 911 “Xác định kết quả kinh doanh”, Sổ Nhật ký chung, Sổ cái TK 911 “Xác định kêt quả kinh doanh”.
Công ty TNHH TM-SX Quỳnh Anh. Mẫu số S38-DN
Địa chỉ: 44, ngách 26, ngõ Thái Thịnh II - Đống Đa – Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Trưởng BTC
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tháng 1 năm 2009
Số hiệu: TK 911.1-NWP100-18L
Đơn vị tính: Đồng
Ngày
ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng Số phát sinh Số dư Tên Số Ngày Nợ Có Nợ Có - Số dư đầu tháng - Số phát sinh trong tháng - - - - 31 PKT 02 31
Kết chuyển doanh thu bán hàng thuần sàng TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh”
511 9.350.000
31 PKT 03 31
Kết chuyển Giá vốn sang TK 911 “Xác định kết quả
kinh doanh” 632 7.947.500
… … … … … … … … … …
31 PKT 05 31 Kết chuyển sang TK “Lợi nhuận” 1.402.500