. Thủ quĩ: Chịu trách nhiệm thu chi tiền mặt và tồn quĩ của nhà máy , kiểm kê đột xuất hoặc định kì Quản lý hồ sơ gốc của tài sản thế chấp, bảo lãnh, các
2.2.5. Công tác kế toán chi tiết xuất dùng vật liệu nhà máy thuốclá ởThăng Long
ởThăng Long .
2.2.5.1 . Thủ tục xuất kho vật liệu chính - lá thuốc lá .
Căn cứ vào nhu cầu thuốc lá trên thị trờng , phòng kế hoạch vật t lập kế hoạch chế biến sợi thuốc lá theo từng mác thuốc; dựa trên công thức pha chế của phòng kỹ thuật công nghệ, phòng kế hoạch vật t tiến hành tính toán lợng lá thuốc lá cần thiết xuất kho để chế sợi và lập phiếu xuất kho , sau đó giao cho phân xởng sợi xuống lĩnh ở kho nguyên liệu .
Phiếu xuất kho Mẫu số 6- vt
Ngày 10 tháng 3 năm 2002 QĐ liên bộ TCTK-TC Tên đơn vị lĩnh vật t: Phân xởng sợi Số 533- LB ngày 1-9-1967 Lý do xuất kho : Sản xuất Thủ Đô Định khoản. Xuất tại kho : Kho nguyên liệu Nợ …….
Có …….
Danh
điểm Tên nhãn hiệu quy cách vật t ĐVT Số lợng Yêu cầu Thực xuất Lá thuốc Vùng ABCcấp 1 kg 40 40 Vùng ABC cấp 2 kg 500 500 Vùng ALS cấp 1 kg 1000 1000 Vùng ALS cấp 2 kg 900 900 Vùng ALS cấp 3 kg 3000 3000
Phụ trách cung tiêu Thủ kho Ngời nhận Phụ trách đơn vị
Phiếu xuất kho nguyên vật liệu chính đợc lập làm ba liên : Một liên do thủ kho giữ , một liên ở phân xởng sợi , một liên ở phòng kế hoạch vật t .
Trên cơ sở phiếu xuất kho phân xởng sợi cử ngời xuống lĩnh ở kho nguyên liệu, thủ kho tiến hành xuất kho và ghi vào cột thực xuất , sau đó cả ngời lĩnh và thủ kho cùng ghi nhận vào chứng từ .
Trên cơ sở nhu cầu vật t cho sản xuất , đại diện ở phân xởng lập phiếu đề nghị xuất vật t, trình lên phòng kế hoạch vật t xem xét và xin xuất vật t .
NMTLTL Phiếu đề nghị xuất vật t Ngày 7 tháng 3 năm 2002
Đề nghị phòng KHVT cho xuất những VL sau cho đồng chí A PX Dunhill lĩnh
Danh điểm vật t Tên nhãn hiệu quy cách vật t Số lợng Lý do sử dụng ` 10 Giấy cuốn 1600 021 Sợi thuốc lá 830 5 Tinh dầu bạc hà 6754 1 Sac ca rin 2005
2 Tinh dầu nho 500
1 Tinh dầu cam 430
Căn cứ vào phiếu đề nghị xuất vật t, phòng kế hoạch vật t xem xét, nếu đồng ý sẽ lập phiếu xuất kho . Phiếu xuất kho đợc lập làm ba liên : Một liên lu ở phòng kế hoạch vật t, một liên cho thủ kho giữ, một liên cho ngời lĩnh giữ .
Phiếu xuất kho Mẫu số 6- vt
Ngày 7tháng 3 năm 2002 QĐ liên bộ TCTK-TC Tên đơn vị lĩnh vật t: Phân xởng sợi Số 533- LB ngày 1-9-1967 Lý do xuất kho : Sản xuất Thủ Đô Định khoản. Xuất tại kho : Kho nguyên liệu Nợ …….
Có ……
Danh
điểm vật Tênnhãn hiệu quy cách vật t ĐVT Số lợng Yêu cầu Thực xuất 10 Giấy cuốn 1600 1600 021 Sợi thuốc lá kg 830 830 5 Tinh dầu bạc hà kg 6754 6754 1 Sac ca rin kg 2005 2005
2 Tinh dầu nho kg 500 500
1 Tinh dầu cam kg 430 430
3 Tinh dầu cà fê 1750 1750
Ngời lĩnh phiếu xuất kho xuống lĩnh ở kho vật liệu . Thủ kho căn cứ vào yêu cầu trên phiếu xuất kho và kiểm tra số lợng tồn kho theo từng thứ vật liệu yêu cầu . Nếu còn đủ sẽ xuất theo yêu cầu, nếu thiếu thì sẽ xuất hết . Sau đó thủ kho ghi vào cột thực xuất lợng vật liệu xuất kho và cùng ngời lĩnh ký xác nhận vào chứng từ .