Bộ phận kế toán sau khi nhận hồ sơ giải ngân (01 bảng kê rút vốn, 01 bảng khế ớc nhận nợ) sẽ kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ này nh sau:
Ngân hàng thơng mại cổ phần nhà Hà Nội Khế ớc nhận nợ vay
Phòng PTKD Số khế ứơc Ngày lập Loại hình TK vay
0309P00035 19/02/2004 Ngắn hạn 010-211100-00003404-5
A. tổ chức vay vốn (tcvv)
Tên tổ chức vay vốn: Cty TNHH CAVICO Thơng Mại Địa chỉ trụ sở chính: Mỹ Đình - Từ Liêm - HN
Giấy phép kinh doanh: 0302000411 do sở KH & ĐT HN cấp Đăng ký thành lập:
Điện thoại/Fax: 04.8546311
Ngời đại diện TCVV: Nguyễn Lơng Đức Chức vụ: Giám đốc
Giấy uỷ quyền vay vốn:
CMTND của ngời đại diện: 011314053 do CA HN cấp ngày 10/12/1963 B. Điều kiện liên quan đến khoản vay
Đơn vị vay đợc duyệt ngày 19/02/2004 Lãi xuất tiền vay 0,9% Số tiền vay đợc duyệt 400.000.000 đ Phơng thức trả lãi Hàng tháng Thời hạn đợc duyệt 05 tháng Ngày đầu tiên rút vốn 19/02/2004
C. Giải ngân trả nợ tiền vay:số tiền thực tế nhận nợ sẽ đợc thao dõi ở mặt sau của khế ớc này. Tiến độ trả nợ thao nội dung đã cam kết của bên vay và hợp đồng tín dụng số 010-0001043 HĐTD ngày 19 tháng 02 năm 2004 ký giữa ngân hàng và bên vay .
D. Tài sản đảm bảo:
Tên tài sản: Giấy tờ ôtô, máy móc thiết bị
Tri giá : 680.000.000 VNĐ (Sáu trăm tám mơi triệu đồng chẵn)
Chi tiết tài sản đợc nêu trong Hợp đồng cầm cố/thế chấp tài sản số 5483/HĐCC_TC ngày16 tháng 01 năm 2004 ký giữa NH và bên vay
E. Cam kết của bên vay
+ Nếu chậm trả lãi và gốc 02 (hai) tháng liêntiếp mà không đợc BHH chấp thuận thì NH có quyền thu hồi vốn vay trớc hạn.
+ Chịu trách nhiệm nhận số tiền vay từng lần theo bảng kê rút vốn và chứng từ kèm theo: Trả gốc lãi đúng hạn
+ Chấp hành đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký với NH. + Chấp thuận mức lãi suất trong thời hạn vay theo quyết định của Habubank.
Bên cho vay
Cán bộ PTKD Tổng giám đốc
Bên vay
Kế toán trởng Giám đốc
Ghi trú: +Khế ớc có thể đợc lập thành nhiều bản nhng chỉ có một bản duy nhất do kế toán bên vay dữ có pháp lý,các bản khác chỉ có giá trị đối chiếu.
+Khi thay đổi tên ngời đợc uỷ nhiệm ký nhận tiền vay phải có giấy uỷ nhiệm kèm theo và đợc lu hành kèm theo khế ớc này.
Ngân hàng thơng mại cổ phần nhà HN Bảng kê rút vốn
Tên công ty vay vốn Cty TNHH CAVICO Thơng Mại Theo hợp đồng tín dụng số 0309P00035
Ngày,tháng,năm 19/02/2004
Đề nghị NH TMCP Nhà HN cho chúng tôi vay số tiền là: 400,000,000 VNĐ (Bằng chữ : Bốn trăm triệu đồng chẵn./.) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vào ngày 19 tháng 02 năm 2004 để thanh toán theo nội dung đới đây:
STT Nội Dung Số tiền Sốhiệuchứngtừ
thanh toán
Số TK ngời thụ hởng
1 TT cho V-TRAC 400,000,000 UNC
Tổng cộng 400,000,000
Tài liệu liên quan : Hoá đơn Kế toán trởng
Hà nội ngày 19 tháng 02 năm 2004
Giám đốc
Chấp nhận của ngân hàng
Công ty đợc rút số tiền vaylà: 400.000.000 đ.. Bằng chữ :Bốn trăm triêụ đồng chẵn..
Ghi trú:..
Cán bộ PTKD T.Phòng PTKD
Hà nội ngày 19 tháng 02 năm 2004
Sau khi kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ giải ngân kế toán hớng dẫn khách hàng lập UNC (4 liên UNC):
+ Liên 1 & 2: Ghi nợ và báo nợ.
+ Liên 3 & 4: Gửi sang ngân hàng ANZ cùng với bảng kê thanh toán điện tử liên ngân hàng:
Uỷ nhiệm chi
Mẫu số: 01
Số : HB0708 Liên :1 Lập ngày: 19/02/2004
Chuyển khoản, chuyển tiền th, điện Phần do NHghi Tên đơn vị trả tiền: Công ty CAVICO TM
Số TK 2111
Tại NH TMCP Nhà HN Tỉnh, TP HN Tên đơn vị nhận tiền: CTy PT CSHT V- Trac
Số TK : 118.285
Tại NH : ANZ Tỉnh, TP HN Số tiền bằng chữ : Bốn trăm triệu đồng chẵn Nội dung thanh tóan : TT tiền mua VT
Đơn vị trả tiền Kế toán Chủ TK Ngân hàng A Ghi sổ ngày: 19/02/2004 KT T.P Kế Toán Ngân hàng B Ghi sổ ngày: KT T.P Kế Toán Tài khoản có Số tiền bằng số 400.000.000 Tài khoản nợ Phần do NHghi
Kế toán hạch toán thanh toán điện tử liên ngân hàng theo giấy uỷ nhiệm trên của khách hàng:
Ngan hang Habubank
Chi nhanh hoi so HABUBANK
Phieu giao dich (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngay:19/02/2004 So but toan:010001038 SO TK TEN TAI KHOAN SO TIEN
010-211100-000000 (010211100000034045) CTY NO 400,000,000.00 VND TNHH CAVICO TM
010-501200-000001 THANH TOAN DIEN TU LIEN CO 400,000,000.00VND NGAN HANG
BANG CHU: bon tram trieu đong chan./.
DIEN GIAI: CTY CAVICO TM VAY TK 2111-43045 C.TIEN TRA CTY PT CSHT VTRAC
Đồng thời kế toán nguồn sẽ gửi lệnh chuyển có sang ngân hàng ANZ nh sau:
Thanh toán điện tử liên ngân hàng M KS: NTK 01019ã
Lệnh chuyển có
Loại giao dịch: GIA TRI CAO
Số hiệu giao dịch: 81100007
Ngân hàng gửi: NHTMCP NHA HN
Ngân hàng nhận: NH ANZ CN HN
Ngời phát lệnh: CTY TNHH CAVICO TM
Địa chỉ/số CMND: MY DINH - TU LIEM - HN
Tài khoản: 010.4311.13183 Tại NH: 10301019 - NHTMCP NHA HN
Ngời nhận lệnh: CTY PTCSHT V_TRAC
Địa chỉ/số CMND:
Tài khoản: 0011000019355 Tại NH: 10203021 – NH ANZ CN HN
Nội dung: TT TIEN MUA VT
Số tiền bằng số: 400,000,000
Số tiền bằng chữ: BON TRAM TRIEU DONG CHAN./.
Số bút toán:000004
Ngày, giờ lập: 19/02/2004 _09:51:59 Ngày, giờ gửi: 19/02/2004 _10:36:34 Mã NH: 10301019TK Nợ:
Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản
Kế toán tiến hành thu phí chuyển tiền theo phiếu giao dịch đồng thời gửi giấy báo nợ cho khách hàng để khách hàng làm căn cứ ghi sổ.
Ngan hang Habubank
Chi nhanh hoi so HABUBANK
Phiếu báo nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
SO GD: 1 Ma so thue : 0100283721-1 Ngay:19/02/2004
Số TK : 010-431100-00001318-3 Tên KH : CTY TNHH CAVICO TM
Số d trớc : 169,528.20 Phí : 3,636.36 Thuế VAT (10%) : 363.64 Tổng số (nợ) : 4,000.00 Số d hiện tại : 165,528.20
Dien giai: THU PHI C.TIEN CUA CTY CAVICO TM TRA CTY PT CSHT VTRAC
Ngan hang Habubank
Chi nhanh hoi so HABUBANK
Phiếu giao dịch
Ngay: 19/02/2004 So but toan: 010001038 SO TK TEN TAI KHOAN SO TIEN
010-463100-000000 VAT PHAI NOP BANG VNĐ CO 363.64VND 010-431100-000001 (010431100000013183)CTY TNHH NO 4,000.00VND CAVICO THUONG MAI
010-712100-000001 THU PHI CHUYEN TIEN,GOM CO 3,636.36VND CO VAT
BANG CHU: bon nghin đong chan./.
DIEN GIAI: THU PHI C.TIEN CUA CTY CAVICO TRA CTY PT CSHT VTRAC
Căn cứ vào phiếu nhập kho của thủ kho, kế toán đối chiếu với khế ớc nhận nợ & kế toán hạch toán ngoại bảng nh sau:
HABUBANK Phòng kế toán
Định khoản: TK 2111-3445 HN,ngày 12 tháng 02 năm 2004
Phiếu nhập kho
Nhập theo hồ sơ theo túi niêm phong số: 6258 Trong đó:
+Tên khách vay : Cty TNHH CAVICO TM +Khế ớc vay số : 0309P00035
+TK số : 010-994000101000... Mã hợp đồng: 5483 +Giá trị TS định giá cho vay: 680.000.000 VNĐ
Ghi trú: Bộ hờ sơ nhập kho đợc lập theo túi hồ sơ niêm phong do phòng PTKD làm thủ tục niêm phong.
Ngan hang Habubank
Chi nhanh hoi so Habubank
Phiếu nhập ngoại bang
Ngay:19/02/2004 So but toan:010001411 SO TK TEN TAI KHOAN SO TIEN
010-99400-101000 nhap ngoai bang TS TC NO 680,000,000.00VND
BANG CHU: sau tram tam muoi trieu dong chan./.
DIEN GIAI: NHAP KHO TSTC KU 0309P00035 TK 2111-34045 CUA CTY TNHH CAVICO TM.
Vào cuối phiên giao dịch phòng tin học sẽ tổng hợp số liệu chứng từ mà kế toán nhập vào máy để đầu giờ sáng ngày hôm sau kế toán sẽ in liệt kê giao dịch nội bảng, liệt kê giao dịch ngoại bảng, báo cáo doanh số cho vay thu nợ ngày hôm trớc nh sau:
HE THONG BAO CAO SMARBANK NGAN HANG HABUBANH
CHI NHANH HOI SO HABUBANK Mã số: 010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày giao dịch 19/02/2004 Trang số: 520
RPT - GL205: Liệt kê giao dịch nội bảng trong ngày
Số giao dịch Số TK Diễn giải Ghi nợ Ghi có
010-001.038 010-211100.000.000 Cty TNHH CAVICO TM 400.000.000 010-501200.000.000 Vay KƯ 0309P00035 400.000.000 552.100.372 010-217100.000.000 Dự thu l iã 1.200.000 010-701000.000.000 1.200.000 … Tổng cộng loại tiền VNĐ 466.912.779.267 466.912.779.267
Liệt kê Giao dịch ngoại bảng trong ngày
Số GD Số TK Diễn Giải Ghi Nợ Ghi Có Loại tiền: VNĐ
010.001411 010-994000-01000 Nhập kho TSCĐ KU 0309P00035 của Công ty CAVICO TM
680,000,000
… … … …
HE THONG BAO CAO SMARBANK NGAN HANG ABUBANH
CHI NHANH HOI SO HBB Mã số: 010
Ngày giao dịch 19/02/2004 Trang số: 12
Doanh số cho vay thu nợ
Số tài khoản Lãi suất Số d đầu kỳ Giải ngân Thu nợ gốc Thu nợ lãi Số d cuối kỳ Ngày đến hạn Khách hàng 010-0031469 Công ty TNHH CAVICO Thơng Mại
010-211100000034045 0.9 0.00 400.000.000 0.00 000 400.000.000 19/7/2004 Tổng khách hàng 0.00 400.000.000 0.00 000 400.000.000 … Tổng loại tiền VNĐ 12.615.178.228 2.823.276.039 1.057.690.600 24.086.000 14.380.763.667 Cộng tháng 638.205.255.871 131.007.202.63 1 68.367.728.403 7.505.014.634 700.844.730.099
Hết ngày giao dịch cuối cùng của tháng phòng tin học sẽ tập hợp các dữ liệu từ bảng liệt kê giao dịch nội ngoại bảng trong ngày để tổng hợp bảng:
- Sao kê d nợ cho vay tổng hợp theo khách hàng - Sổ phụ kế toán chi tiết
- Báo cáo chi tiết tài sản thế chấp nh sau: - Sao kê d nợ cho vay
HE THONG BAO CAO SMARTBANK NGAN HANG HABUBANK
CHI NHANH HOI SO HABUBANK MA SO: 010
NGAY GD: 29/02/2004
Sao Kê d nợ tổng hợp theo khách hàng
Loại tiền: VNĐ
STT Mã khách hàng Họ tên D nợ 12 0100031469 Công ty TNHH CAVICO TM 400.000.000
…
HE THONG BAO CAO SMARTBANK NH HABUBANK
CHI NHANH HOI SO MA SO: 010
NGAY GD: 29/02/2004
Sổ phụ kế toán chi tiết
Từ ngày 01/02/2004 đến 29/02/2004 TK số: 010-211100-000.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tên tài khoản: Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ Loại tiền VNĐ
Ngày giao dịch Số giao dịch Diễn giải Nợ Có Sổ d đầu kỳ 4.196.689.000
01/02/2004 Số d cuối ngày 4.096.736.900 19/02/2004 010.001.038 Công ty CAVICO TM
vay tài khoản 211143045
400.000.000 Số d cuối ngày 4188039300 29/02/2004 552.100.372 Dự thu lãi 1.200.000 Số d cuối ngày 4.159.051.000 … Cộng phát sinh tháng 3.391.135.60 0 3.353.497.600 D cuối kỳ 4.159.051.000
HE THONG BAO CAO SMARTBANK NH HABUBANK
CHI NHANH HOI SO MA SO: 010
NGAY GD: 29/02/2004
Báo cáo chi tiết tài sản thế chấp
Mã khách hàng 010-0031469 Loại tiền VNĐ
Mã tài sản thế chấp Mã hợp đồng Giá trị tài sản Giá trị thế chấp Giá trị còn lại 010-00565 010-000.1043 680.000.000 680.000.000
… …
Cộng 680.000.000 680.000.000 0.00
Từ sổ phụ kế toán chi tiết từng tài khoản cấp I, II, III, phần mềm kế toán tiếp tục xử lý dữ liệu để lập bảng cân đối tháng
THONG BAO CAO SMARTBANK NH HABUBANK
CHI NHANH HOI SO MA SO: 010
NGAY GD: 29/02/2004
LN 212 - Sao kê d nợ cho vay
STT Số TK M hợp đồngã Duyệt Vay Giải ngân Gốc trả l iã D nợ Ngày vay Ngày đén hạn
Suất Ngày gia hạn L i phải trảã L i đ trảã ã L i tồnã 010.211100.000.03404-5 010.0001043 400.000.000 400.000.000 19/2/04 19/7/04 0.9 19/7/04 1.200.000 Tổng khách hàng 400.000.000 400.000.000 0.00 0.00 1.200.000 0.00 0.00 … Tổng loại tiền: 00 1.424.740.842.538 1.370.885.403.738 355.580.076.662 1.015.305.327.076 88.920.711.421 70.280.465.137 1.3280.443.319
HE THONG BAO CAO SMARTBANK NH HABUBANK
CHI NHANH HOI SO MA SO: 010
NGAY GD: 29/02/2004
Bảng cân đối quy đổi nội bảng tháng 2
Tên TK Nợ Số d đầu kỳ Có Nợ Doanh số Có Nợ Số d cuối kỳ Có M. Vốn khả dụng các khoản đầu t …
M hoạt động tín dụng … I. Tín dụng trong nớc với các tổ chức
…
I. Cho vay các tổ chức KT cá nhân trong nớc Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ 211
Nợ cho vay trong hạn - GH 2111 676.967.879.880 133.140.836.290 106.297.718.270 703.810.997.900 Nợ quá hạn đến 180 ngày 2112 Nợ quá hạn 181 đến 360 2113 Nợ khó đòi 2118 Cộng cấp II 211 682.948.928.700 0.00 133.181.836.290 106.324.678.270 709.806.086.720 0.00 … Cộng cấp I 21 1.239.031.712.954 7.221.725.000 253.565.051.005 147.963.563.817 1.344.096.368.714 6.684.893.572 Cộng mức 1.366.566.933.724 7.221.725.000 267.609.809.144 165.983.308.042 1.467.656.663.398 6.684.893.572 Tổng cộng 2.508.640.578.728 2.508.640.578.728 8.018.270.356.057 8.018.270.356.057 2.527.129.261.529 2.527.129.261.529
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});