V/ KẾ TOÁN CÁC KHOẢN THU NGÂN SÁC H:
421 Cuối kỳ kết chuyển Cuối kỳ kết chuyển
Cuối kỳ kết chuyển Cuối kỳ kết chuyển
chênh lệch thu > chi chênh lệch chi > thu 461,462
Cuối kỳ kết chuyển Thu > chi vào TK nguồn kinh phí
V.5/ Một số khoản thu phát sinh trong Quý I năm 2004 tại đơn vị
Chứng Từ Ghi Sổ
Ngày 20/2/2004
Số 14,15
Đơn vị tính : 1,000đ
Trích yếu Số hiệu tài khoản
Nợ Có
Thu quỹ hỗ trợ giáo dục 111 511 2,855
Thu quỹ học 2 buổi/ ngày 111 511 19,866
Cộng 22,721
Chứng Từ Ghi Sổ
Ngày 20/2/2004
Số 16,17
Đơn vị tính : 1,000đ
Trích yếu Số hiệu tài khoản
Nợ Có
Quỹ hỗ trợ bổ sung nguồn KPHĐ 511 461 2,712
Quỹ học 2 buổi/ ngày bổ sung
nguồn KPHĐ 511 461 19,270,02
Chứng Từ Ghi Sổ
Ngày 21/2/2004
Số 18,19
Đơn vị tính : 1,000đ
Trích yếu Số hiệu tài khoản
Nợ Có
Quỹ hỗ trợ nộp cấp trên (5%) 511 342 143
Quỹ học 2 buổi/ ngày nộp cấp
trên (3%) 511 342 595,98
Cộng 738,98
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Quý I năm 2004
Đơn vị tính: 1,000đ
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ
SH NT SH NT
14 20/2 2,855 17 21/2 19,270,02
15 20/2 19,866 18 21/2 143
16 20/2 2,712 19 21/2 695,98
SỔ CÁI
Quý I năm 2004
Tên tài khoản : Các khoản thu Số hiệu : 511
Đơn vị tính : 1,000đ
NT
ghi Chứng từ Diễn giải
Số
hiệu Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số dư đầu kỳ
21/2 14 20/2 Thu quỹ hỗ trợ giáo dục 111 2,855
21/2 15 20/2 Thu quỹ học 2 buổi/ngày 111 19,866
21/2 16 20/2 Quỹ hỗ trợ bổ sung nguồn KPHĐ (95%) 461 2,712
21/2 17 20/2 Quỹ học 2 buổi/ngày bổ
sung nguồnKPHĐ(97%) 461 19,270,02 21/2 18 21/2 Quỹ hỗ trợ nộp cấp
trên(5%) 342 143
21/2 19 21/2 Quỹ học 2 buổi/ngày nộp cấp trên (3%) 342 595,98
Cộng số phát sinh 22,712 22,712