- Hình thức thanh toá n: Bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản Thời hạn thanh toán : Trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận hàng
biên bản họp thanh lý
(V/v : Nhợng bán máy photocopy Canon)
Vào hồi 15 giờ ngày 20 tháng 6 năm 2002 , Ban thanh lý mở rộng gồm Ban thanh lý của xí nghiệp và các đồng chí các bộ chủ chốt của phòng ban sau :
1. Đồng chí Ngô Văn Roãn Giám đốc Trởng Ban 2. Đồng chí Nguyễn Minh Ân Phó giám đốc Phó ban 3. Đồng chí Nguyễn Việt Hùng Trợ lý giám đốc
4. Đồng chí Đào Xuân Phúc Trởng phòng TCHC Uỷ viên 5. Đồng chí Mai Quốc Hng Trởng phòng KHVT
6. Đồng chí Đỗ Thị Lơng Phó phòng XNK Uỷ viên 7. Đồng chí Nguyễn Văn Mạnh Trởng phòng cơ điện
8. Đồng chí Nguyễn Minh Đức Phó phòng KTTV
Đã tiến hành họp về nhợng bán máy photocopy hiệu canon nội dung cụ thể nh sau :
Năm 2000 để phục vụ cho yêu cầu quản lý , xí nghiệp đã mua một máy photocopy hiệu canon mới 100% bằng nguồn vốn khác
Nguyên giá tài sản cố định là : 6.300.000 đồng
Đã tính khấu hao đến ngày 01 tháng 6 năm 2002 : 5.200.000
Giá trị tài sản còn lại tính đến ngày 01 tháng 06 năm 2002 là : 1.100.000 đồng
Trong khi đó công ty siêu thanh đang có nhu cầu mua và sửa chữa lại , nếu xí nghiệp đồng ý bán thì công ty siêu thanh đồng ý mua với giá 560.000 đồng ( Bao gồm cả thuế GTGT )
Các thành viên của cuộc họp đã kiểm tra rà soát số liệu cụ thể , cân nhắc và đi đến thống nhất chủ chơng giải quyết nh sau :
1. Đồng ý nhợng bán máy photocopy hiệu canon nh đề nghị là 560.000 đồng Việt Nam ( Bao gồm cả thuế GTGT )
2. Giao cho các bộ phận chức năng : Phòng TCHC , phòng KHKT , phòng KTTV , bộ phận cơ điện phối hợp để tiến hành nhợng bán , bàn giao theo đúng nguyên tắc nhợng bán tài sản cố định .
Biên bản thông qua hồi 16 giờ cùng ngày
Giám đốc Các uỷ viên Th ký
(Đã ký ) ( Đã ký ) ( Đã ký ) Căn cứ vào quyết định thanh lý của giám đốc xí nghiêp , kế toán lập phiếu ghi số 218 ghi :
Nợ 214 5.200.000 Nợ 811 1.100.000 Có 211 6.300.000
Đồng thời căn cứ vào các chứng từ liên quan kế toán lập chứng từ ghi sổ đăng ký chứng từ và sổ cái .
Công ty XNK mây tre Việt Nam Chứng từ ghi sổ xí nghiệp giầy thể thao XK Kiêu Kỵ Ngày 20 tháng 06 năm 2002
Số 120 / TL kèm theo CT
Nguyễn Thị Nghĩa Lớp 2CKT2
Diễn giải Tên tài khoản Số tiền
Nợ Có Thanh lý máy photocopy canon 2142811 211 211 5.200.0001.100.000 60
Ngời lập biểu Kế toán trởng (Đã ký) (Đã ký )
Công ty XNK mây tre Việt Nam Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ xí nghiệp giầy thể thao XK Kiêu Kỵ Ngày 20 tháng 06 năm 2002
Chứng từ ghi sổ Số tiền
Số hiệu Ngày tháng
120 / TL 20 / 06 / 2002 6.300.000
Tổng cộng 6.300.000
Căn cứ vào các chứng từ đã lập kế toán lập các chứng từ liên quan tổng hợp cho tháng 06
Công ty XNK mây tre Việt Nam chứng từ ghi sổ
xí nghiệp giầy thể thao XK Kiêu Kỵ Ngày 20 tháng 06 năm 2002 Tờ số 20 kèm theo CT
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có
189/PC 05/06 Mua tủ đựng tài liệu 211 111 5.900.000 320 06/06 Lắp đặt thiết bị phàn mềm 2142 331 44.320.710 165 20/06 Mua máy photo copy 211 331 26.410.000 120/TL 20/06 Thanh lý máy photo copy Canon 2142 221 5.200.000
811 211 1.100.000
……… …….. ………. …….. ……. …………..
Tổng cộng 670.000.000
Ngời lập biểu Kế toán trởng ( Đã ký ) ( Đã ký )
Công ty XNK mây tre Việt Nam chứng từ ghi sổ xí nghiệp giầy thể thao XK Kiêu Kỵ Ngày 20 tháng 06 năm 2002
Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng 189/PC 05/06 5.900.000 320 06/06 44.320.710 165 20/06 26.410.000 120/TL 20/06 6.300.000 ……….. ……….. ……… Cộng 670.000.000
Trích sổ cái tài khoản 211
Công ty XNK mây tre Việt Nam sổ cái
xí nghiệp giầy thể thao XK Kiêu Kỵ Từ ngày 01/ 06/2002 - 30/06/2002 Tài khoản : Tài sản cố định hữu hình
Chứng từ ghi sổ Diễn giải Đối TK
ứng Số tiền
Ghi chú
Số hiệu Ngày Nợ Có
Số d đầu tháng 17.834.126.800 189PC 05/06 Mua tủ đựng tài liệu 111 5.900.000
320 06/06 Lắp đặt thiết bị phần mềm 2142 44.320.710165 20/06 Mua máy photo copy 112 26.410.000
