Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV gồm 3 phần: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế (doanh nghiệp); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng. Trong đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
BIDV thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như: quy mô hoạt động; ngành nghề hoạt động; loại hình sở hữu của khách hàng. Tuỳ theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau. Trong đó, nhóm chỉ tiêu phi tài chính gồm bốn mươi chỉ tiêu đánh giá thuộc năm nhóm gồm: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ với TCTD, các nhân tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác.
Bảng 2.3: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính trong chấm điểm XHTD DN của Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – BIDV.
Chỉ tiêu phi tài chính
Doanh nghiệp nhà nước
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước
ngoài
Doanh nghiệp khác
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
6% 7% 5%
Trình độ quản lý 25% 20% 25%
Quan hệ với ngân hàng
40% 40% 40%
Quan hệ với bên ngoài
17% 17% 18%
Các điểm hoạt động khác
`12% 16% 12%
Nguồn: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.
Nhóm chỉ tiêu tài chính gồm: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập. Khả năng phân biệt giữa các ngành là rất rõ ràng khi hệ thống cơ sở dữ liệu nội bộ (IRB) của BIDV được thống kê với trên 30 ngành (thuộc nông – lâm –ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng và công nghiệp). Doanh nghiệp được phân chia thành 3 nhóm: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác; phân theo 2 loại doanh nghiệp đã được kiểm toán BCTC và chưa được kiểm toán BCTC với tỷ trọng được trình bày trong bảng sau:
Bảng 2.4: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính trong XHTD DN của
BIDV
BCTC được kiểm toán BCTC chưa được kiểm
toán. Các chỉ tiêu tài chính 35% 30% Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam