Cuối kỳ kết chuyển Cuối kỳ kết chuyển

Một phần của tài liệu Tổ chức công tác Kế toán ở đơn vị HCSN (trường Tiểu học Trần Phú) (Trang 91 - 95)

V/ KẾ TOÁN CÁC KHOẢN THU NGÂN SÁC H:

421 Cuối kỳ kết chuyển Cuối kỳ kết chuyển

Cuối kỳ kết chuyển Cuối kỳ kết chuyển

chênh lệch thu > chi chênh lệch chi > thu 461,462

Cuối kỳ kết chuyển Thu > chi vào TK nguồn kinh phí

V.5/ Một số khoản thu phát sinh trong Quý I năm 2004 tại đơn vị

Chứng Từ Ghi Sổ

Ngày 20/2/2004

Số 14,15

Đơn vị tính : 1,000đ

Trích yếu Số hiệu tài khoản

Nợ

Thu quỹ hỗ trợ giáo dục 111 511 2,855

Thu quỹ học 2 buổi/ ngày 111 511 19,866

Cộng 22,721

Chứng Từ Ghi Sổ

Ngày 20/2/2004

Số 16,17

Đơn vị tính : 1,000đ

Trích yếu Số hiệu tài khoản

Nợ

Quỹ hỗ trợ bổ sung nguồn KPHĐ 511 461 2,712

Quỹ học 2 buổi/ ngày bổ sung

nguồn KPHĐ 511 461 19,270,02

Chứng Từ Ghi Sổ

Ngày 21/2/2004

Số 18,19

Đơn vị tính : 1,000đ

Trích yếu Số hiệu tài khoản

Nợ

Quỹ hỗ trợ nộp cấp trên (5%) 511 342 143

Quỹ học 2 buổi/ ngày nộp cấp

trên (3%) 511 342 595,98

Cộng 738,98

SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ

Quý I năm 2004

Đơn vị tính: 1,000đ

Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ

SH NT SH NT

14 20/2 2,855 17 21/2 19,270,02

15 20/2 19,866 18 21/2 143

16 20/2 2,712 19 21/2 695,98

SỔ CÁI

Quý I năm 2004

Tên tài khoản : Các khoản thu Số hiệu : 511

Đơn vị tính : 1,000đ

NT

ghi Chứng từ Diễn giải

Số

hiệu Số phát sinh

SH NT Nợ

Số dư đầu kỳ

21/2 14 20/2 Thu quỹ hỗ trợ giáo dục 111 2,855

21/2 15 20/2 Thu quỹ học 2 buổi/ngày 111 19,866

21/2 16 20/2 Quỹ hỗ trợ bổ sung nguồn KPHĐ (95%) 461 2,712

21/2 17 20/2 Quỹ học 2 buổi/ngày bổ

sung nguồnKPHĐ(97%) 461 19,270,02 21/2 18 21/2 Quỹ hỗ trợ nộp cấp

trên(5%) 342 143

21/2 19 21/2 Quỹ học 2 buổi/ngày nộp cấp trên (3%) 342 595,98

Cộng số phát sinh 22,712 22,712

Một phần của tài liệu Tổ chức công tác Kế toán ở đơn vị HCSN (trường Tiểu học Trần Phú) (Trang 91 - 95)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(111 trang)
w