- 01 phân xởng cơ khí: có nhiệm vụ chế tạo khuôn mẫu theo đơn đặt hàng đúng với thiết kế khuôn mẫu và các tiêu chuẩn kỹ thuật, sửa chữa bảo dỡng máy
B/ Đối với nguyên, vật liệu xuất kho
Nguyên, vật liệu trong kho của Công ty chủ yếu xuất cho các phân xởng sản xuất để sản xuất ra các sản phẩm cung ứng cho thị trờng. Ngoài ra Công ty còn xuất vật liệu để bán, thuê ngoài gia công chế biến, xuất kho vật liệu tự chế.
Với mỗi một mục đích xuất kho Công ty sử dụng một loại phiếu xuất kho khác nhau, cụ thể nh:
Xuất kho phục vụ sản xuất
Công ty Nhựa Hà Nội là đơn vị kinh doanh sản xuất độc lập, ban lãnh đạo Công ty phải tự nỗ lực tìm nguồn nguyên, vật liệu, xây dựng kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Bởi vậy việc xuất kho nguyên, vật liệu sản xuất phụ thuộc vào các hợp đồng tiêu thụ sản phẩm với các bạn hàng, vào kế hoạch sản xuất của hàng tháng. Dựa trên cơ sở các hợp đồng và định mức tiêu hao nguyên, vật liệu của Công ty, phòng kỹ thuật Công nghệ đa ra bảng xác định số lợng nguyên, vật liệu cần thiết cho mỗi hợp đồng. Bảng xác định số lợng nguyên, vật liệu xuất ra phải đợc sự đồng ý, ký duyệt của Phó giám đốc kỹ thuật hoặc Giám đốc Công ty.
Tại kho khi nhận đợc phiếu xuất kho, thủ kho kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ rồi xuất vật liệu theo yêu cầu của phiếu xuất kho và căn cứ vào số thực xuất để ghi vào cột thực xuất trên phiếu xuất kho.
Trong quá trình sản xuất, nếu có phát sinh thêm vật liệu (thờng là vật liệu phụ) các phân xởng viết giấy đề nghị xuất vật liệu bổ sung, phòng Tài vụ sẽ viết giấy xuất kho. Căn cứ vào phiếu xuất kho đợc duyệt bộ phận sử dụng yêu cầu thủ kho xuất vật liệu. Phiếu xuất kho đợc viết làm 3 liên :
Liên 1 : Lu tại văn phòng Tài vụ
Liên 2 : Thủ kho sử dụng để ghi vào thẻ kho, cuối tháng chuyển cho kế toán nguyên, vật liệu
Liên 3 : Giao cho ngời lĩnh vật liệu.
Phiếu xuất kho
Ngày 15 Tháng 12 Năm 2002
Họ tên ngời nhận hàng : Hoàng Văn Cờng - Phân xởng nhựa1
Lý do xuất : Kế hoạch sản xuất tháng 1/2003
Xuất tại kho : A01 NLC–
TT Tên nhãn hiệu, quy cách sản phẩm, vật t
Mã số ĐVT Số lợng (kg) Đơn giá (đ)
Thành tiền (đ) Yêu cầu Thực xuất
1 Bột PVC Thái kg 14.244 14.244 9.545 135.958.9802 Hạt PEHD 6200 kg 1.405 1.405 9.090 12.771.450 2 Hạt PEHD 6200 kg 1.405 1.405 9.090 12.771.450 3 Hạt PP 600F kg 201 201 11.000 2.211.000 4 Hạt trắng 81419 kg 3.484 2.484 8.100 20.120.400 5 Hạt xanh 81420 kg 700 700 8.235 5.764.500 6 Phụ gia VS 103 kg 38 38 31.000 1.178.000 Cộng 20.072 19.072 178.004.330
Cộng thành tiền bằng chữ : (Một trăm bảy mơi tám triệu, bốn nghìn ba trăm ba mơi đồng).
Kế toán trởng Phụ trách cung tiêu Ngời nhận Thủ kho
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Xuất kho bán
Tại Công ty trớc đây chỉ có phế liệu thu hồi và xuất bán, nhng hiện nay Công ty có cả nhựa thô để bán mặc dù số lợng còn rất hạn chế, chỉ đủ phục vụ cho các hợp đồng nhỏ. Khi bán nhựa thô hoặc phế liệu thu hồi thì phòng Tài vụ viết hoá đơn GTGT. Hoá đơn đợc viết làm 4 liên:
Liên 1: Lu tại phòng. Liên 2: Giữ ở kho.
Liên 3: Giao cho ngời mua.
Liên 4: Giao cho kế toán nguyên, vật liệu.
Mẫu số 02-VT
QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1-11-1995 BTC
Hoá đơn gtgt
Liên 1 (Lu)
Ngày 20 Tháng 12 Năm 2002. Đơn vị bán hàng : Công ty Nhựa Hà Nội
Địa chỉ : 27 Hai Bà Trng Hà Nội.–
Điện thoại : MS : 0100100495 -1
Họ tên ngời mua hàng : Anh Nguyễn Văn Lơng
Địa chỉ : Sơn Đông - Sơn Tây
Hình thức thanh toán: Tiền mặt
TT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền(đ) 1 Hạt PSHI Hồng Kông Kg 1650 16.364 27.000.600 2 Tacal Kg 5250 1.818 9.544.500 3 Màng phi 15 Kg 3000 727 2.181.900 Cộng tiền hàng 38.727.000 Thuế suất GTGT 10% 3.872.700 Tổng thanh toán 42.599.700
Cộng thành tiền bằng chữ: (Bốn mơi hai triệu, năm trăm chín mơi chín nghìn, bảy trăm đồng).
Ngời mua hàng Kế toán trởng Giám đốc
(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
• Vật liệu xuất kho thuê ngoài gia công chế biến
Khi Công ty xuất kho vật liệu mang đi thuê ngoài gia công thờng là gia công trang trí sản phẩm, gia công vật liệu phụ tùng, tiện khuôn mẫu kế toán lập… phiếu xuất kho và đợc viết làm 3 liên: một liên để lại phòng Tài vụ, một liên giao cho thủ kho, một liên để ngời vận chuyển hàng hoá giữ.
37
Mẫu số 01 GTKT-322