CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM NAM
Độc lập- Tự do- Hạnh phúc
BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG
V/v mua bán thiết bị thanh lý số 02 năm 2009/HĐKT
- Căn cứ vào pháp lệnh hợp đồng kinh tế của hội đồng Nhà nước ban hành ngày 25/09/2000
- Căn cứ vào biên bản định giá tài sản cố định xin thanh lý của Công ty LICOGI 20
- Căn cứ vào hợp đồng kinh tế số 02 ngày 13 tháng 5 năm 2009 Hôm nay: ngày 23 tháng 5 năm 2009
BÊN BÁN THIẾT BỊ: ( Bên A) CHI NHÁNH TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG- CÔNG TY KỸ THUẬT NỀN MÓNG VÀ XÂY DỰNG 20
Đại diện: Ông Nguyễn Ngọc Chức vụ: Giám đốc Địa chỉ: 61E Đê la Thành- Hà Nội
BÊN MUA THIẾT BỊ:(Bên B) DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN THƯƠNG MẠI VÀ VẬN TẢI MINH HIỀN
Đại diện: Ông Trần Đình Tùng Chức vụ: Giám đốc Địa chỉ: Thanh Oai- Hà Nội
Hai bên cùng nhau thống nhất thanh lý hợp đồng ngày 23 tháng 5 năm 2009 như sau:
Điều 1: Thống nhất thanh lý hợp đồng ngày 23/5/2009 như sau:
Bên B đã nộp đầy đủ số tiền trong hợp đồng kinh tế ngày 23 tháng 6 năm 2009 cho bên A là: 220,000,000 đồng( Hai trăm hai mươi triệu đồng chẵn)
Bên A: Đã bàn giao cho bên B 01 cần trục bánh lốp Kpaz4562 BKS- 34K-2259
+ 01 Hóa đơn giá trị gia tăng + 01 biên bản bàn giao thiết bị
+ Toàn bộ giấy tờ hợp lệ của xe.
Điều 2: Hai bên thống nhất thanh lý hợp đồng ngày 23 tháng 5 năm 2009.
ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B
Căn cứ vào các chứng từ nêu trên, kế toán TSCĐ ghi sổ kế toán chi tiết và tổng hợp mở cho phần hành.
2.1.1.3 Quy trình luân chuyển chứng từ TSCĐ hữu hình
Quy trình luân chuyển chứng từ TSCĐ hữu hình tại Công ty LICOGI 20 theo trình tự các bước sau:
- Bước 1: Căn cứ vào chiến lược phát triển của Công ty, tình hình sản xuất kinh doanh cũng như tình hình sử dụng TSCĐ hữu hình, tình trạng kỹ thuật của tài sản tại bộ phận sử dụng mà bộ phận sử dụng tài sản đó viết đơn đề nghị trình ban Giám đốc Công ty có quyết định tăng, giảm tài sản hiện có.
- Bước 2: Căn cứ vào yêu cầu của nơi sử dụng tài sản, Giám đốc Công ty xem xét và ký duyệt, viết đơn đề nghị thay đổi cơ cấu tài sản gửi về Hội đồng quản trị của Tổng công ty và Tổng giám đốc Tổng công ty phê duyệt.
- Bước 3: Sau khi có quyết định phê duyệt của Tổng giám đốc Tổng công ty về phương án thay đổi tài sản tại Công ty, phòng Cơ giới của Công ty có nhiệm vụ tư vấn cho ban Giám đốc Công ty lựa chọn nhà cung cấp phù hợp, làm báo giá và tiến hành ký kết hợp đồng kinh tế với đối tác.
- Bước 4: Khi có quyết định thành lập ban giao nhận tài sản, bộ phận giao nhận thực hiện giao nhận tài sản, sau đó lập các biên bản và chứng từ liên quan.
- Bước 5: Mỗi bộ hồ sơ tăng, giảm TSCĐ hữu hình sau khi lập được gửi về phòng Kế toán- Tài chính 1 bộ gốc, 1 bộ phô tô được gửi về phòng
Cơ giới của Công ty. Kế toán TSCĐ tiến hành lập bảng tính và phân bổ khấu hao theo định kỳ, đồng thời luân chuyển chứng từ để ghi sổ chi tiết và sổ tổng hợp liên quan đến tài sản.
- Bước 6: Phòng Kế toán- Tài chính và phòng Cơ giới của Công ty có nhiệm vụ lưu trữ hồ sơ TSCĐ.
2.1.2 Thực trạng ghi sổ kế toán tăng, giảm TSCĐ hữu hình tại Công ty LICOGI 20 LICOGI 20
2.1.2.1 Quy trình ghi sổ kế toán chi tiết TSCĐ hữu hình tại Công ty theo hình thức sổ Nhật Ký Chung theo hình thức sổ Nhật Ký Chung
Sơ đồ 2.1: Trình tự ghi sổ kế toán chi tiết TSCĐ hữu hình theo hình thức sổ Nhật Ký Chung tại Công ty LICOGI 20
Căn cứ vào các chứng từ tăng, giảm TSCĐ nêu trên, kế toán TSCĐ phản ánh vào Thẻ TSCĐ và Sổ TSCĐ, Báo cáo tăng giảm TSCĐ như sau:
Chứng từ tăng, giảm TSCĐ Thẻ TSCĐ Báo Cáo Tài Chính Báo cáo tăng, giảm TSCĐ Sổ chi tiết TSCĐ
Bảng 2.12: Thẻ Tài Sản Cố Định CNTCTXD&PTHT CT KỸ THUẬT NỀN MÓNG & XD 20 61E- ĐÊ LA THÀNH-HN THẺ TSCĐ Số: 70 Ngày 30 tháng 06 năm 2009 lập thẻ
Kế toán trưởng (Ký, họ tên): Nguyễn Việt Hà
Căn cứ vào biên bản ghi nhận TSCĐ ngày 28 tháng 06 năm 2009 Tên, mã hiệu, quy cách TSCĐ: Máy Toàn Đạc Điện Tử GTS 105N Nước sản xuất: Nhật Bản Năm sản xuất: 2008 Bộ phận quản lý sử dụng: Đội xây dựng số 2
Năm đưa vào sử dụng: 2009 Công suất thiết kế:
Đình chỉ sử dụng TSCĐ ngày... tháng... năm
Lý do đình chỉ ...
Chứn
g từ Nguyên giá TSCĐ Giá trị hao mòn TSCĐ
Ngày tháng năm Diễn giải Nguyên giá Năm Giá trị hao mòn Cộng dồn A B C 1 2 3 4 30-06-2009 Mua máy Toàn Đạc Điện Tử 66,250,00 0 2009
Ghi giảm TSCĐ chứng từ số...ngày...tháng...năm... Lý do giảm:...
Người lập thẻ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào thẻ TSCĐ, kế toán TSCĐ phản ánh vào Sổ TSCĐ. Sổ TSCĐ được lập vào cuối mỗi quý vì kỳ báo cáo của Công ty là quý. Sổ TSCĐ dùng để đối chiếu với Sổ Cái tài khoản TSCĐ.
NỀN MÓNG & XD 20 61E- ĐÊ LA THÀNH-HN