- Phương thức giải ngõn: Chuyển khoản vào số TK: 21110000013616 của Cụng ty Người nhận nợPhũng QHKH Phũng QLRR Giỏm đốc CN
3.1.1.Những ưu điểm
3.1.1.1. Về tổ chức cụng tỏc kế toỏn:
- Về tổ chức bộ mỏy kế toỏn: Xuất phỏt từ quy mụ của Cụng ty là doanh nghiệp vừa và nhỏ nờn Cụng ty chọn tổ chức phũng kế toỏn theo mụ hỡnh tập trung là hợp lý, vỡ phự hợp với quy mụ của Cụng ty và đỏp ứng được yờu cầu kịp thời trong trao đổi thụng tin kế toỏn.
Sự phõn cụng trỏch nhiệm trong phũng kế toỏn rừ ràng, mỗi nhõn viờn kế toỏn phụ trỏch từng phần hành kế toỏn cụ thể của mỡnh. Sự phõn cụng này giỳp cho cụng việc khụng bị chồng chộo và đảm bảo mọi việc diễn ra đỳng trỡnh tự.
Đội ngũ kế toỏn trong Cụng ty hầu hết là những nhõn viờn trẻ, cú trỡnh độ từ cao đẳng trở lờn, năng động, dễ tiếp thu với những thay đổi trong chớnh sỏch kế toỏn cũng như ỏp dụng phần mềm vào cụng tỏc kế toỏn.
Trang thiết bị văn phũng phục vụ cho cụng tỏc kế toỏn được trang bị khỏ đầy đủ, mỗi nhõn viờn kế toỏn phụ trỏch một mỏy tớnh riờng và trong phũng kế toỏn cú nối mạng Internet để chuyển dữ liệu cho nhau thuận tiện hơn.
- Về hệ thống chứng từ: Hệ thống chứng từ của Cụng ty gồm hai loại bắt buộc và hướng dẫn. Với cỏc chứng từ bắt buộc, Cụng ty ỏp dụng đỳng biểu mẫu do Bộ Tài Chớnh ban hành. Với cỏc chứng từ hướng dẫn, Cụng ty cú sửa đổi một số yếu tố trờn chứng từ cho phự hợp với đặc điểm kinh doanh của Cụng ty. Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ tại Cụng ty theo đỳng trỡnh tự chung đó quy định gồm lập, kiểm tra, ghi sổ, bảo quản và lưu trữ chứng từ.
- Hệ thống bỏo cỏo kế toỏn: Hệ thống bỏo cỏo của Cụng ty khỏ hoàn chỉnh bao gồm bộ bỏo cỏo do Bộ Tài Chớnh quy định.
Việc tổ chức hạch toỏn cỏc nghiệp vụ thanh toỏn được phản ỏnh vào sổ sỏch theo đỳng như chuẩn mực chế độ kế toỏn đó ban hành.
Hệ thống chứng từ liờn quan đến cỏc nghiệp vụ thanh toỏn tại Cụng ty khỏ đầy đủ và nhất quỏn với nhau. Việc lưu trữ và bảo quản cỏc chứng từ được thực hiện khỏ cẩn thận và ngăn nắp, đảm bảo thuận tiện trong việc tỡm kiếm.
Phần hành kế toỏn thanh toỏn tại Cụng ty bao gồm thanh toỏn với nhà cung cấp, thanh toỏn với khỏch hàng, thanh toỏn với nhà nước, thanh toỏn với cụng nhõn viờn và thanh toỏn cỏc khoản vay được phõn cụng cụ thể tới cỏc nhõn viờn trong phũng kế toỏn, trong đú kế toỏn cụng nợ phụ trỏch phần hành kế toỏn thanh toỏn với nhà cung cấp và khỏch hàng, kế toỏn trưởng phụ trỏch phần hành kế toỏn thanh toỏn với nhà nước, kế toỏn hạch toỏn chi tiết phụ trỏch phần hành kế toỏn thanh toỏn với cụng nhõn viờn và thanh toỏn cỏc khoản vay. Sự phõn cụng này khỏ hợp lý vỡ cỏc nghiệp vụ thanh toỏn với khỏch hàng và nhà cung cấp diễn ra khỏ thường xuyờn nờn khối lượng cụng việc lớn, được giao riờng cho 1 nhõn viờn, kế toỏn trưởng là người cú trỡnh độ và kinh nghiệm làm việc nờn phụ trỏch về thuế, cũn lại kế toỏn thanh toỏn với cụng nhõn viờn và cỏc khoản vay diễn ra cố định vào một thời điểm trong thỏng nờn được giao cho nhõn viờn kế toỏn hạch toỏn chi tiết phụ trỏch.
Đối với cỏc khỏch hàng hoặc nhà cung cấp thường xuyờn của Cụng ty, Cụng ty cú chi tiết tài khoản và lập sổ kế toỏn chi tiết tới từng đối tượng, cũn lại cỏc đối tượng khỏch hàng và nhà cung cấp khụng thường xuyờn được hạch toỏn chung trờn 1 sổ kế toỏn chi tiết. Điều này giỳp cho dễ dàng theo dừi cỏc đối tượng và hệ thống sổ sỏch kế toỏn khụng quỏ phức tạp.
Phương thức thanh toỏn chủ yếu ỏp dụng tại Cụng ty là thanh toỏn bằng tiền gửi ngõn hàng, phương thức thanh toỏn bằng tiền mặt chỉ ỏp dụng đối với một số nghiệp vụ kinh tế cú giỏ trị nhỏ. Với việc ỏp dụng phương thức thanh toỏn này, Cụng ty sẽ tiết kiệm được thời gian, chi phớ và đảm bảo an toàn,
giảm nhẹ khối lượng quản lý cụng tỏc tài chớnh, phự hợp với quy định và xu hướng chung.