II Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 6.917.937.438 9.919.324
2.6.1.Đánh giá chung tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua phân tích tổng hợp qua bảng cân đối kế toán theo sự phân bổ vốn và phân bổ
nguồn vốn.
Qua bảng cân đối kế toán năm 2003 của Công ty cho thấy số d đầu năm của tài sản và nguồn vốn là : 314.560.712.205 đồng, giá trị cuối kỳ của chúng tăng 30.412.794.602 đồng trong đó đánh giá về tài sản cho thấy.
Hàng tồn kho giảm 35.948.449.683 đồng so với đầu kỳ. Trong đó nguyên vật liệu tồn kho tăng 650.153.688 đồng, chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng 544.339.205 đồng, thành phẩm tồn kho giảm 37.142.942.516 đồng. Sự giảm của hàng hoá tồn kho, tăng nguyên vật liệu phản ánh sự mất cân đối giữa sản xuất và tiêu thụ về chủng loại sản phẩm. Công ty cần phải tổ chức sản xuất chặt chẽ hơn nữa để sản xuất ra đúng những loại mặt hàng mà thị trờng cần đồng thời cũng phải tiết kiệm chi phí, nguyên vật liệu, tránh lãng phí. Do yêu cần đầu t mở rộng sản xuất, đáp ứng khả năng tăng trởng cao của Công ty Tuyển than Cửa Ông và cả ngành than nó chung. Lợng tài sản cố định vaf đầu t dài hạn cũng đã tăng 59.775.807.958 đồng so với đầu kỳ (tơng đơng 24,9%). Trong số đó TSCĐ hữu hình tăng mạnh là 45.503.932.768 đồng (tơng đơng 37,7%).
Số tạm ứng cuối kỳ là 594.921.461 đồng giảm 63.921.058 đồng. Điều này phản ánh việc thanh toán công nợ nội bộ Công ty là rất tốt, rất nhanh.
Các khoản phải thu tăng 5.740.298.965 đồng (tăng 24,9%) trong đó khoản trả trớc cho ngời bán tăng 1.123.194.940 đồng. Nh vậy công ty đã đầu t rất nhiều cho ngời bán, đây là kết quả tốt trong kinh doanh của Công ty năm vừa qua nhằm huy động vốn sản xuất kinh doanh. Tiền gửi ngân hàng cuối kỳ tăng 805.738.977 đồng, chứng tỏ Công ty làm ăn có lãi.
Đánh giá về nguồn vốn cho thấy:
Nợ ngắn hạn giảm 4.147.181.522 đồng, số tiền phải trả cho ngời bán giảm 43.382.144.106 đồng. Đây là hình thức chiếm dụng vốn của bạn hàng. Xét ở khía cạnh huy động vốn thì hình thức này có hiệu quả. Tuy nhiên sẽ bất lợi nếu ngời bán đòi cùng một lúc gây bị động về vốn kinh doanh của Công ty.
Phải trả công nhânviên tăng 7.929.098 đồng. Nếu Công ty giữ mức tăng này trong thời gian dài sẽ lạm dụng vốn, gây ảnh hởng không tốt về mặt tâm lý đối với công nhân viên, từ đó giảm uy tín của Công ty đối với ngời lao động, ảnh hởng trực tiếp đến sản xuất.
Vay dài hạn tăng cao đầu năm là 24.840.299.792 đồng, cuối kỳ là 45.435.597.877 đồng. Do công ty cần vốn để đầu t thêm nhiều máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất mà vẫn đảm bảo vốn cho hoạt đọng sản xuất kinh doanh.