Biểu II.5
Bảng phân bổ tiền lơng và các khoản trích theo lơng Tháng 01 năm 2010 Có TK 334 TK 338 TK Cộng Nợ LC LP # Cộng 3382 3383 3384 3389 Cộng 335 TK 622 50.600 11.200 61.800 1.012 8.096 1.518 506 11.132 72.932 TK 623 9.500 9.500 9.500 TK 627 12.000 6.200 18.200 430 3.440 645 215 4.730 22.930 TK 334 4.326 1.081,5 721 6.128.5 6.128,5 Cộng 72.100 17.400 89.500 1.442 15.862 3.244,5 1.442 21990,5 111490,5
Biểu II.6 Chứng từ ghi sổ
Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Số 75
Số hiệu TK
Trích yếu Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Các khoản phải trả công 622 334 61.800.000 nhân viên, tháng 10 năm 623 334 9.500.000 2009, công trình nhà hội 627 334 18.200.000 trờng Cẩm Thuỷ
Cộng 89.500.000 Ngời ghi sổ Kế toán trởng ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên )
Biểu II.7 Chứng từ ghi sổ
Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Số 76
TKĐƯ Ghi Trích yếu Nợ Có Số tiền chú
Các khoản trích theo lơng, 622 338 11.132.000 tháng 10 năm 2009, công trình 627 338 4.730.000 nhà hội trờng Cẩm Thuỷ 334 338 6.128.500 Cộng 21.990.500 Ngời ghi sổ Kế toán trởng ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên )
Biểu II.8 Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Tháng 10 năm 2009 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu ngày tháng …. ……. …… 75 31/01 89.500.000 76 31/01 21.990.500 Biểu II.9 Sổ cái TK 334 Tháng 10 năm 2009 Tên TK : phải trả ngời lao động Tên công trình : nhà hội trờng Cẩm Thuỷ NT CT – GS TKĐƯ
Diễn giải Số tiền SH NT Nợ Có 31/10 214 31/10 Các khoản phải trả 622 334 61.800.000 ngòi lao động 623 334 9.500.000
627 334 18.200.000
Cộng 89.500.000 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc
Biểu II.10 Sổ cái TK 338
Tháng 10 năm 2009
Tên TK : Phải trả, phải nộp khác Tên công trình : nhà hội trờng Cẩm Thuỷ
NT CT – GS Diễn giải TKĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có
31/10 214 31/10 Các khoản trích 622 338 11.132.000 theo lơng 627 338 4.730.000
334 338 6.128.500
Cộng 21.990.500 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc
( ký, họ tên ) ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên, đóng dấu )