Quy trỡnh ghi sổ kế toỏn phần hànhtiền lương và nhõn viờn

Một phần của tài liệu Thực trạng tổ chức kế toán tại Công ty TNHH xây dựng Quyết Thắng (Trang 30 - 33)

Biểu II.5

Bảng phân bổ tiền lơng và các khoản trích theo lơng Tháng 01 năm 2010 Có TK 334 TK 338 TK Cộng Nợ LC LP # Cộng 3382 3383 3384 3389 Cộng 335 TK 622 50.600 11.200 61.800 1.012 8.096 1.518 506 11.132 72.932 TK 623 9.500 9.500 9.500 TK 627 12.000 6.200 18.200 430 3.440 645 215 4.730 22.930 TK 334 4.326 1.081,5 721 6.128.5 6.128,5 Cộng 72.100 17.400 89.500 1.442 15.862 3.244,5 1.442 21990,5 111490,5

Biểu II.6 Chứng từ ghi sổ

Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Số 75

Số hiệu TK

Trích yếu Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Các khoản phải trả công 622 334 61.800.000 nhân viên, tháng 10 năm 623 334 9.500.000 2009, công trình nhà hội 627 334 18.200.000 trờng Cẩm Thuỷ

Cộng 89.500.000 Ngời ghi sổ Kế toán trởng ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên )

Biểu II.7 Chứng từ ghi sổ

Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Số 76

TKĐƯ Ghi Trích yếu Nợ Có Số tiền chú

Các khoản trích theo lơng, 622 338 11.132.000 tháng 10 năm 2009, công trình 627 338 4.730.000 nhà hội trờng Cẩm Thuỷ 334 338 6.128.500 Cộng 21.990.500 Ngời ghi sổ Kế toán trởng ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên )

Biểu II.8 Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Tháng 10 năm 2009 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu ngày tháng …. ……. …… 75 31/01 89.500.000 76 31/01 21.990.500 Biểu II.9 Sổ cái TK 334 Tháng 10 năm 2009 Tên TK : phải trả ngời lao động Tên công trình : nhà hội trờng Cẩm Thuỷ NT CT – GS TKĐƯ

Diễn giải Số tiền SH NT Nợ Có 31/10 214 31/10 Các khoản phải trả 622 334 61.800.000 ngòi lao động 623 334 9.500.000

627 334 18.200.000

Cộng 89.500.000 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc

Biểu II.10 Sổ cái TK 338

Tháng 10 năm 2009

Tên TK : Phải trả, phải nộp khác Tên công trình : nhà hội trờng Cẩm Thuỷ

NT CT – GS Diễn giải TKĐƯ Số tiền SH NT Nợ Có

31/10 214 31/10 Các khoản trích 622 338 11.132.000 theo lơng 627 338 4.730.000

334 338 6.128.500

Cộng 21.990.500 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc

( ký, họ tên ) ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên, đóng dấu )

Một phần của tài liệu Thực trạng tổ chức kế toán tại Công ty TNHH xây dựng Quyết Thắng (Trang 30 - 33)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(71 trang)
w