Đơn vị: Công ty Giầy Thượng Đình
Địa chỉ: Thanh Xuân - Hà Nội
Mẫu số: 02-VT
Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 của BTC
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 10 tháng 02 năm 2005
Số: 20 Nợ: TK621 Có: TK1521 Người giao hàng: Anh Ngọc – Phân xưởng cắt 1
Lý do xuất: Sản xuất giầy mã ISA.01 Nhập tại kho: Chị Tú
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách phẩm chất Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Vải 3419 mộc 0.95 01.001 M 700 700 6400 4.480.000 2 Bạt 7 màu 0.8 01.154 M 450 450 4250 1.912.500 3 Phin thưa trắng 03.117 M 310 310 5300 1.643.000 4 Gạc xô 1.2 03.152 M 550 550 5680 3.124.000 Cộng 11.159.500 Xuất,ngày10tháng02 năm 2005 Phụ trách bộ phận sử dụng (Ký, họ tên) Phụ trách cung tiêu (Ký, họ tên) Người nhận (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên)
Kế toán vật tư khi nhận được bảng cấp vật tư cho sản xuất và phiếu xuất kho sẽ chấm định mức từng loại vật liệu, sau đó xuống kho, giao cho thủ kho phiếu xuất kho. Thủ kho ghi vào thẻ kho lượng vật tư xuất và tiến hành xuất vật tư theo định mức, ký xác nhận cho kế toán. Khi đã đầy đủ thông tin, kế toán nhập số liệu trên chứng từ vào máy theo trình tự như sau: Từ màn hình nền, chọn phiếu xuất kho, xuất kho vật tư, xuất hiện cửa sổ màn hình: “Cập nhật phiếu xuất kho vật tư”, chọn F2 nhập các thông tin theo mẫu.
Bộ phận tiếp nhận nguyên vật liệu là bộ phận thống kê nguyên vật liệu phân xưởng. Bộ phận này nhận nguyên vật liệu trực tiếp từ kho theo số lượng ghi trong phiếu xuất kho của phòng kế hoạch nguyên vật liệu đúng chủng loại, quy cách, rồi tiến hành chuyển đưa nguyên vật liệu về phân xưởng sản xuất. Máy tính sẽ tự động tính giá NVL xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền cuối kỳ.
Trên bảng cập nhật các phiếu xuất vật tư đã có các thông tin định khoản các nghiệp vụ kinh tế, máy tính sẽ căn cứ vào đó lập bảng phân bổ nguyên vật liệu - công cụ dụng cụ trong tháng, lên sổ chi tiết các tài khoản, tự tập hợp chi phí NVL trực tiếp cho các phân xưởng. Khi cần bất kỳ một loại sổ nào kế toán chỉ cần vào mục sổ để in ra, có thể in theo ngày hoặc theo tháng tùy loại sổ.
Công ty giầy Thượng Đình sản xuất giầy với rất nhiều chủng loại, kiểu dáng, kích cỡ khác nhau và chủ yếu là sản xuất theo đơn đặt hàng nên để thuận tiện cho việc theo dõi, kiểm tra đối chiếu tình hình sử dung, xuất dùng nguyên vật liệu cho sản xuất sản phẩm, kế toán lập “Bảng tập hợp chi phí vật tư theo mã sản phẩm”.
Từ các số liệu trên Bảng tập hợp chi phí vật tư chung cho toàn bộ các mã sản phẩm thì khi cần kế toán chỉ việc in ra sổ chi tiết TK621 cho từng mã sản phẩm, sổ cái TK621.