d) Bảo hiểm tài sản kỹ thuật d.1 Bảo hiểm xây dựng lắp đặt
6.2 Chi phí kinh doanh
Bảng 15: Chi phí kinh doanh
Đơn vị: VNĐ Chi phí Năm 2010 Năm 2011 6 tháng/2012 Giá trị % /DTT Giá trị % /DTT Giá trị % /DTT Tổng chi trực tiếp hoạt động kinh doanh bảo hiểm(*)
113.040.460.358 62,09% 154.374.037.724 57,85% 101.042.065.035 61,00%Chi phí bán hàng 14.601.605.954 8,02% 15.462.670.360 5,79% 7.351.205.520 4,44% Chi phí bán hàng 14.601.605.954 8,02% 15.462.670.360 5,79% 7.351.205.520 4,44%
Chi phí Năm 2010 Năm 2011 6 tháng/2012 Giá trị % /DTT Giá trị % /DTT Giá trị % /DTT Chi phí quản lý doanh nghiệp (**) 77.718.670.887 42,69% 95.933.647.524 35,95% 58.010.615.350 35,02% Chi hoạt động tài
chính 40.295.554.282 22,13% 19.036.451.154 7,13% -3.868.995.271 -2,34% Chi hoạt động khác 849.795 0,00% 100.589.577 0,04% 11.969.616 0,01%
Tổng cộng 245.657.141.276 134,92% 284.907.396.339 106,76% 162.546.860.250 100%
Nguồn: BCTC năm 2010, 2011 vàquý 2/2012
Từ bảng tổng hợp cho thấy, chi phí kinh doanh của SVIC khá cao và tăng dần qua các năm, tuy nhiên tỷ trọng các loại chi phí của Tổng Công ty so với doanh thu thuần lại giảm dần qua các năm. Năm 2010, tỷ trọng khoản mục chi trực tiếp cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm và chi phí quản lý doanh nghiệp so với doanh thu thuần ở mức tương ứng 62,09% và 42,69%, năm 2011 các mức này lần lượt là 57,85% và 35,95%. Chi phí kinh doanh cao dẫn đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm của SVIC các năm gần đây đạt hiệu quả chưa cao. Lợi nhuận trước thuế năm 2011 và 2010của SVIC đạt 50 tỷ đồng và 17 tỷ đồng, tuy nhiên mức lợi nhuận này có đượcchủ yếu do hoạt động đầu tư tài chính mang lại.
Bảng 16: (*)Tổng chi trực tiếp hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Đơn vị: VNĐ
Chi trực tiếp hoạt động
kinh doanh bảo hiểm Năm 2010 Năm 2011 6 tháng/2012
Chi bồi thường bảo hiểm gốc, trả tiền bảo
hiểm 62.795.752.404 106.572.293.253 53.850.165.445
Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm 1.229.930.537 1.204.897.949 1.354.592.231 Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm (9.407.124.986) (11.941.204.423) (4.343.502.786) Thu đồi người thứ ba bồi hoàn (10.000.000) (2.216.280.524) 0 Thu xử lý hàng đã bồi thường 100% (60.280.000) (651.000) (22.810.000) Tăng dự phòng bồi thường 18.289.005.970 8.930.750.444 20.685.451.800 Số trích dự phòng dao động lớn trong năm 6.712.674.793 7.474.935.222 4.255.258.478 Chi khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm 33.490.501.640 44.349.296.803 25.262.909.867
Tổng cộng 113.040.460.358 154.374.037.724 101.042.065.035
Nguồn: BCTC năm 2010, 2011 vàquý 2/2012
Bảng 17: (**)Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đơn vị: VNĐ
Khoản mục
Chi phí nhân công Chi phí nguyên vật liệu Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí và lệ phí
Khoản mục
Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí bằng tiền khác
Tổng cộng
Năm 2011, doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm tăng 16% (từ 305 tỷ đồng lên 354 tỷ đồng), tuy nhiên, chi phí trực tiếp kinh doanh bảo hiểm đã tăng 36,5% (từ 113 tỷ đồng lên 154 tỷ đồng), chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng tương ứng 5,9% và 23,4%. Nguyên nhân do với một công ty thời gian hoạt động chưa dài như SVIC, việc quản lý đồng bộ các khâu lựa chọn khách hàng, đánh giá rủi ro, giám định bồi thường, ngăn ngừa chiếm dụng phí còn gặp nhiều khó khăn, dẫn đến chi phí bán hàng, chi phí tiền lương và chi phí quản lý tăng cao.
Biểu đồ 12: Doanh thu và chi phí qua các năm (Đơn vị: triệu đồng)
Mặt khác, trong năm 2011, SVIC chủ trương tập trung khai thác các nghiệp vụ bảo hiểm có tỷ suất lợi nhuận biên lớn như bảo hiểm xe máy, bảo hiểm xây dựng lắp đặt, bảo hiểm cháy nổ,…dẫn đến chi phí cho việc khai thác các nghiệp vụ bảo hiểm tăng cao. Tuy nhiên, hiệu quả của các hoạt động này chưa được thể hiện trong năm 2011 do SVIC còn phải giải quyết những hợp đồng đã ký trong năm trước chuyển sang.