- Giá vàng tăng, thị trường chứng khoán, bất động sản ảm đạm làm giảm cơ hội đầu tư sinh lời của các doanh nghiệp bảo hiểm, thậm chí gây khó khăn vì phải trích lập dự phòng giảm
11.Tình hình hoạt động tài chính
11.1 Các chỉ tiêu cơ bản
11.1.1Trích khấu hao TSCĐ
Chi phí khấu hao tài sản cố định của Tổng Công ty được trích lập phù hợp với quy định của Bộ Tài chính.
- Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc và các chi phí khác có liên quan trực tiếp mà Tổng Công ty đã bỏ ra đến thời điểm đưa tài sản cố định vào vị trí sẵn sàng sử dụng. Trong quá trình sử dụng tài sản chố định được ghi nhận, hạch toán theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.
- Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng; thời gian khấu hao theo khung thời gian quy định tại Quyết định 203/2009/QĐ-BTC ban hành ngày 20/10/2009, cụ thể như sau:
Bảng 22: Khấu hao tài sản
Nhóm tài sản cố định Thời gian khấu hao (năm)
Nhà cửa 25
Phương tiện vận tải 10
Thiết bi, dụng cụ quản lý 3-8
Tài sản cố định khác 4
Phần mềm 3
Nguồn: BCTC năm 2011 của SVIC
Cuối kỳ Tổng Công ty kiểm kê chi tiết và lập phiếu đánh giá đầy đủ về hiện trạng, giá trị còn lại của từng tài sản cố định.
11.1.2 Mức lương bình quân
Bảng 23: Mức lương bình quân
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Mức lương bình quân
(VND/người/tháng) 4.500.000 6.000.000 5.500.000
% thay đổi so với năm trước 33,33% -8,33%
Nguồn: SVIC
Thu nhập bình quân hàng tháng của người lao động tăng trưởng đều qua các năm và ở mức tương đối so với các doanh nghiệp cùng ngành.
11.1.3 Tình hình công nợ hiện nay
Các khoản phải thu
Bảng 24: Các khoản phải thu
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Trả trước cho người bán 955.200.587 3.869.767.298 4.541.135.325 Thuế GTGT được khấu trừ 219.570.851 439.260.271 438.383.782 Các khoản phải thu khác 6.241.893.642 3.140.022.205 2.773.220.346 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (317.139.335) (1.893.852.852) (9.454.481.485)
Tổng cộng 57.681.340.356 81.310.748.523 111.664.967.553
Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự. Dự phòng phải thu khó đòi được Tổng Công ty ghi nhận vào sổ kế toán theo hướng dẫn tại Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính.
Bảng 25: (*)Chi tiết khoản phải thu khách hàng
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011
Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc 16.028.440.134 16.240.221.651 Phải thu hoạt động nhận tái bảo hiểm 1.827.836.143 2.730.565.335 Phải thu hoạt động nhượng tái bảo hiểm 16.812.206.688 34.268.920.002
Phải thu hoạt động đồng bảo hiểm 141.110.312 717.167.512
Phải thu hoạt động tài chính 15.772.221.334 20.802.530.324
Phải thu khác của khách hàng 0 996.146.777
Tổng cộng 50.581.814.611 75.755.551.601 Nguồn: BCTC 2010, 2011 b) Các khoản phải trả Bảng 26: Các khoản phải trả Đơn vị: VNĐ CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012 Nợ ngắn hạn 201.054.982.036 233.206.213.410 110.980.516.069
Phải trả cho người bán(*) 34.035.277.418 25.343.622.637 69.599.781.534 Người mua trả tiền trước 444.679.172 930.437.673 2.143.669.405 Thuế và các khoản phải nộp NN 5.449.376.887 11.260.924.087 10.786.549.044 Phải trả công nhân viên 1.561.751.234 533.362.447 2.728.330.245 Các khoản phải trả khác 2.219.245.064 991.969.001 25.634.688.086 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 384.911.952 282.758.473 87.497.755
Dự phòng nghiệp vụ 156.106.740.309 192.493.633.406 214.372.575.329
Dự phòng phí 105.597.880.240 115.016.595.133 112.765.319.316 Dự phòng bồi thường 40.208.287.466 59.701.530.448 79.576.489.710 Dự phòng dao động lớn 10.300.572.603 17.775.507.825 22.030.766.303
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Nợ khác 853.000.000 1.369.505.686 4.034.248.340
Chi phí phải trả 853.000.000 1.369.505.686 4.034.248.340
Tổng cộng 201.054.982.036 233.206.213.410 329.387.339.738
Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012
Bảng 27: (*)Chi tiết khoản phải trả cho người bán
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Phải trả về hoạt động bảo hiểm gốc 2.893.115.422 4.086.481.275 3.364.061.305 Phải trả hoạt động nhận tái bảo hiểm 657.381.901 1.617.624.657 4.627.751.093 Phải trả hoạt động nhượng tái bảo hiểm 16.909.320.054 16.964.500.060 58.659.940.694 Phải trả hoạt động đồng bảo hiểm 5.750.343.586 265.756.348 0 Phải trả khác cho người bán 7.825.116.455 2.409.260.297 2.948.028.442
Tổng cộng 34.035.277.418 25.343.622.637 69.599.781.534
Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012
11.1.4 Trích lập các quỹ theo luật định
a) Trích lập các quỹ
Tổng Công ty thực hiện chia cổ tức và trích lập các quỹ dựa trên cơ sở lợi nhuận hàng năm và kế hoạch phát triển của Tổng Công ty theo đúng Điều lệ Tổng Công ty và quy định của Pháp luật. Mức trích cho từng quỹ được các thành viên Hội đồng quản trị thống nhất và được Đại hội đồng cổ đông thông qua. Tổng Công ty thực hiện trích lập các quỹ như: quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ dự trữ bắt buộc.Hàng năm, Tổng công ty sẽ phải trích từ lợi nhuận sau thuế của mình một khoản vào quỹ dự trữ bắt buộc để bổ sung vốn điều lệ theo quy định của pháp luật. Khoản trích này không được vượt quá 5% lợi nhuận sau thuế của Tổng Công ty và được trích cho đến khi quỹ dự trữ bằng 10% vốn Điều lệ của Tổng Công ty. Toàn bộ phần lợi nhuận còn lại sau khi trích lập quỹ dự trữ bắt buộc được sử dụng để trả cổ tức cho các cổ đông, trích lập quỹ phúc lợi, khen thưởng.
Bảng 28: Trích lập các quỹ
Đơn vị: VNĐ
Nội dung 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Quỹ khen thưởng phúc lợi 384.911.952 282.758.473 87.497.755 Quỹ dự trữ bắt buộc 1.053.735.142 2.953.542.089 2.953.542.089 Tổng cộng 1.438.647.094 3.236.300.562 3.041.039.844 Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012 b) Dự phòng nghiệp vụ Bảng 29: Dự phòng nghiệp vụ Đơn vị: VNĐ Nội dung 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012 Dự phòng phí(*) 105.597.880.240 115.016.595.133 112.765.319.316
Nội dung 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Dự phòng bồi thường(**) 40.208.287.466 59.701.530.448 79.576.489.710 Dự phòng dao động lớn(***) 10.300.572.603 17.775.507.825 22.030.766.303
Tổng cộng 156.106.740.309 192.493.633.406 214.372.575.329
Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012
(*)Dự phòng phí chưa được hưởng được trích lập bằng 25% phí giữ lại trong năm tài chính đối với loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hóa bằng đường bộ, đường sông, đường biển, đường sắt và hàng không và bằng 50% phí giữ lại trong năm tài chính đối với các loại hình bảo hiểm khác.
(**) Dự phòng bồi thường bao gồm: dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã khiếu nại nhưng đến cuối năm chưa được giải quyết và dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã phát sinh trách nhiệm bảo hiểm nhưng chưa thông báo hoặc chưa yêu cầu đòi bồi thường:
- Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã thông báo hoặc yêu cầu đòi bồi thường nhưng đến cuối năm chưa giải quyết: được trích lập dựa trên cơ sở ước tính của từng vụ bồi thường thuộc trách nhiệm bảo hiểm đã được thông báo cho Tổng Công ty hoặc khách hàng đã yêu cầu đòi bồi thường tuy nhiên chưa giải quyết tại thời điểm cuối năm;
- Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã phát sinh trách nhiệm bảo hiểm chưa khiếu nại: được trích lập theo tỷ lệ 1% phí bảo hiểm giữ lại của năm tài chính theo công văn số 17121/BTC-QLBH ngày 7/12/2009;
(***)Dự phòng dao động lớn được trích lập theo tỷ lệ 3% phí bảo hiểm thực giữ lại của mỗi năm tài chính cho đến khi dự phòng đạt được mức 100% mức phí giữ lại trong năm tài chính.
Vào ngày 28/12/2005, Bộ Tài chính đã ban hành Quyết định 100/2005/QĐ-BTC về việc ban hành bốn chuẩn mực kế toán mới, bao gồm chuẩn mực số 19 về Hợp đồng bảo hiểm. Theo đó, kể từ tháng 1/2006, việc trích lập dự phòng dao động lớn là không cần thiết. Tuy nhiên, Tổng Công ty vẫn trích lập dự phòng dao động lớn nhằm đảm bảo tuân thủ theo Thông tư số 156/2007/TT-BTC ngày 20/12/2007 của Bộ Tài chính về chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm.
11.1.5 Các khoản phải nộp theo luật định
Tổng Công ty luôn thực hiện kê khai, nộp đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ thuế theo qui định của pháp luật.
Bảng 30: Các khoản phải nộp theo luật định
Đơn vị: VNĐ
Nội dung 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Thuế Giá trị gia tăng 1.495.153.057 1.048.327.305 2.171.122.391 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.561.500.648 8.384.977.727 7.582.207.621
Thuế khác 392.723.182 1.827.619.055 1.033.219.032
Tổng cộng 5.449.376.887 11.260.924.087 10.786.549.044
11.1.6 Các khoản đầu tư tài chính
Bảng 31: Các khoản đầu tư tài chính
Đơn vị: VNĐ
Khoản mục 31/12/2010 31/12/2011 30/6/2012
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 163.022.150.312 245.552.611.799 320.169.834.061
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 79.216.715.390 94.920.289.315 38.904.589.617 Các khoản đầu tư khác 84.150.000.000 165.200.000.000 281.557.663.061 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
ngắn hạn (344.565.078) (14.567.677.516) (292.428.617)
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 144.032.805.555 110.850.000.000 107.850.000.000
Đầu tư chứng khoán dài hạn 144.032.805.555 110.850.000.000 77.850.000.000
Đầu tư dài hạn khác 0 0 30.000.000.000
Tổng cộng 307.054.955.867 356.402.611.799 428.019.834.061
Nguồn: BCTC 2010, 2011 và quý 2/2012
a) Chi tiết khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Bảng 32: Chi tiết khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Đơn vị: VNĐ
Khoản mục 31/12/2010 31/12/2011
Cổ phiếu niêm yết 6.774.575.390 44.928.149.315
Cổ phiếu chưa niêm yết 1.492.140.000 6.492.140.000
Trái phiếu 70.950.000.000 43.500.000.000
Tiền gửi ngắn hạn bằng VNĐ(*) 84.150.000.000 165.200.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(**) (344.565.078) (14.567.677.516)
Tổng cộng 163.022.150.312 245.552.611.799
Nguồn: BCTC 2010, 2011
(*)Tiền gửi ngắn hạn bằng VNĐ là các khoản tiền gửi bằng đồng Việt Nam có kỳ hạn trên 3 tháng và sẽ đáo hạn trong vòng 1 năm tại các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng khác. Các khoản tiền gửi này hưởng lãi suất 14%-16%/năm;
(**) Là dự phòng giảm giá cho cổ phiếu niêm yết.
Bảng 33: Chi tiết khoản đầu tư tài chính dài hạn
Đơn vị: VNĐ
Khoản mục 31/12/2010 31/12/2011
Cổ phiếu chưa niêm yết 2.850.000.000 2.850.000.000
Trái phiếu doanh nghiệp(*) 141.182.805.555 108.000.000.000
Tổng cộng 144.032.805.555 110.850.000.000
Nguồn: BCTC 2010, 2011
(*) Trái phiếu doanh nghiệp bao gồm các trái phiếu có kỳ hạn từ 2 năm đến 3 năm với lãi suất 20%/năm hoặc lãi suất thả nổi.
11.2 Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
Bảng 34: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
Các chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011