Bất cứ một doanh nghiệp nào trong điều kiện muốn hoạt động đợc phải có vốn rồi sau đó là các yếu tố khác. Trong thời kỳ bao cấp, tất cả vốn của doanh nghiệp đều do nhà nớc cấp để hoạt động theo kế hoạch và chỉ tiêu của nhà nớc.
Hiện nay, khi nớc ta đang chuyển sang nền kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn hoạt động tố và có hiệu quả thì phải có trình độ quản lý tốt trong tất cả các lĩnh vực nói chung cũng nh trong quá trinh sử dụng vốn nói riêng.
Công ty dệt Minh Khai là 1 trong những DNNN tơng đối lớn, những ngày đầu thành lập, công ty đợc nhà nớc cấp một lợng tài sản cố định trị giá khoảng 3 triệu đồng (theo thời giá lúc bấy giờ).
Đến năm 1992, khi có quyết định thành lập lại, công ty lúc bấy giờ có nguồn vốn kinh doanh khoảng 10.845.000.000.đ.
Trong đó: Vốn cố định: 9.026.000.000đ. Vốn lu động: 1.759.000.000đ Vốn khác: 61.000.000đ. Trong đó:
Vốn ngân sách cấp:8.653.000.000đ
Vốn doanh nghiệp tự bổ sung:710.000.000đ. Vốn vay: 1.483.000.000đ.
Năm 1993, UBNDTP Hà nội ra quyết định thành lập công ty dệt Minh Khai từ nhà máy dệt Minh Khai thì công ty có tổng số vốn kinh doanh là : 11.627.605.125đ.
Trong đó: Vốn cố định: 7.789.826.926đ Vốn lu động: 3.058.512.667đ Vốn khác: 779.265.532đ.
Về cơ bản, nguồn vốn của công ty tăng lên chủ yếu là do công ty vay từ các nguồn khác. Còn nguồn vốn chủ sở hữu của công ty tăng không đáng kể.
Qua đó, ta thấy công ty đã mạnh dạn đầu t bằng nhiều cách thức khác nhau. Đó chính là sự năng động của ban lãnh đao công ty.
Tuy nhiên, trong đó vẫn còn một số hạn chế, công ty đang cố gắng vợt qua để đạt đợc hiệu quả cao hơn trong những năm tới.
Trong 2 năm 2000 và 2001, cơ cấu nguồn vốn cụ thể của công ty đợc thể hiện trong bảng sau:
Bảng cơ cấu nguồn vốn năm 2000
Đơn vị: đồng STT Chỉ tiêu Giá trị Tỷ trọng I Nguồn vốn nợ phải trả 17.461.012.936 53.5% 1.Nợ ngắn hạn 17.461.012.936 53.5% Vay ngắn hạn 4.387.896.764 13.4% Nợ dài hạn đến hạn trả 5.018.253.449 15.4%
Phải trả cho ngời bán 2.531.377.696 7.8%
Ngời mua trả tiền trớc 796.8000 0.002%
Thuế và các khoản phải nộp 369.255.326 1.1% Phải trả cho cán bộ công
nhân viên 4.075.027.578 12.5%
Các khoản phải trả phải nộp
khác 1.078.405.323 3.3% 2. Nợ dài hạn 0 3. Nợ khác II Nguồn vốn chủ 15.169.305.901 46.5% 1. Vốn quỹ 15.169.305.901 46.5% Vốn kinh doanh 14.752.960.283 45.2%
Quỹ đầu t phát triển 22.913.289 0.07%
Quỹ dự phòng tài chính 14.185.819 0.04%
Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc
7.092.954 0.02%
Quỹ khen thởng phúc lợi 93.989.959 0.9%
Lãi cha phân phối 278.163.534 0.3%
Tổng số 32.630.318.837 100%
Bảng cơ cấu nguồn vốn năm 2001
Đơn vị : đồng
STT Chỉ tiêu Giá trị Tỷ trọng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
I Nguồn vốn nợ phải trả 20.558.100.289 56.8%
1.Nợ ngắn hạn 16.705.124.393 46.1%
Nợ dài hạn đến hạn trả
Phải trả cho ngời bán 8.442.421.719 23.3% Thuế và các khoản phải nộp 118.525.111 0.3% Phải trả cho cán bộ công
nhân viên
4.101.427.478 11.3%Các khoản phải trả phải nộp Các khoản phải trả phải nộp
khác 804.306.301 2.2% 2. Nợ dài hạn 3.852.975.896 10.6% Vay dài hạn 3.852.975.896 10.6% Vay dài hạn khác II Nguồn vốn chủ 15.672.602.335 43.3 1. Vốn quỹ 15.672.602.335 43.3% Vốn kinh doanh 14.752.960.335 40.7%
Quỹ đầu t phát triển 124.003.117 0.3%
Quỹ dự phòng tài chính 24.294.873 0.1%
Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc
234.026.436 0.6%
Quỹ khen thởng phúc lợi 131.557.929 101%
Lãi cha phân phối 405.759.697 0.4%
Tổng số 36.203.702.624 100%
Để phát triển nguồn vốn công ty áp dụng các biện pháp sau:
- Muốn bảo toàn đợc nguồn vốn đặc biệt là tiền mặt, công ty cần tìm biện pháp sử dụng số tiền nhàn rỗi để đầu t vào một số hoạt động tài chính. Công ty phải dựa vào cơ sở dự trữ vật t hàng hoá trong kho để xác định mức dự trữ tiền hợp lý nhằm tránh tình trạng thừa hay thiếu hụt.
- Mạnh dạn vay vốn ngân hàng cũng nh huy động các nguồn vốn khác để đầu t hiện đại hoá dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, từ đó tạo vòng chu chuyển vốn nhanh hơn. - Chú ý đến việc trích lập các quỹ đầu t phát triển, dự phòng tài chính.