1. Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh.
Cán bộ thẩm định dựa vào những thông tin doanh nghiệp cung cấp và điều tra thu thập thông tin từ các nguồn liên quan để thẩm định khái quát về doanh nghiệp vay vốn.
-Công ty cổ phần Cẩm Hà được chuyển đổi từ Công ty TNHH Cẩm Hà trước đây chuyên kinh doanh trong mảng đá quý ,đồ trang sức.Mảng đồ trang sức chuyển sang cho một công ty khác là công ty TNHH đá quý Việt Ý được thành lập từ năm 2008.
-Công ty cổ phần Cẩm Hà được thành lập ngày 10/11/2008,là một pháp nhân mới chuyên kinh doanh trong mảng thiết bị y tế.
-Do mới thành lập nên công ty hầu như chưa có hoạt động kinh doanh cũng như cơ cấu tổ chức.Từ khi thành lập đến nay bà Vân(giám đốc) công ty tập trung vào việc xúc tiến các thủ tục để đầu tư lắp đặt hệ thống máy chụp cộng hưởng từ MRI tại trung tâm chuẩn đoán 178 Thái Hà.
-Dự án lắp đặt hệ thống máy chụp cộng hưởng từ MRI tại trung tâm 178 Thái Hà là dự án đầu tiên của công ty cổ phần Cẩm Hà.Dự án này công ty đang dề xuất vay Nam Hà Nội.
Giới thiệu về hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Cẩm Hà.
-Hoạt động chính là chế tác đá quý ,đồ trang sức cho công ty Sanda của Ý. -Cơ sở vật chất: trước năm 2008,công ty có một xưởng chế tác tại Hà Tĩnh.Sang năm 2008 với định hướng chuyển hoạt động sang mảng thiết bị y tế bà Vân cho đóng cửa xưởng sản xuất này và chuyển sang hướng nắm giữ lại những công nhân lành nghề làm các cơ sở gia công cho bà Vân.
-Đầu vào: nguyên vật liệu là các loại đá quý do công ty Sanda của Ý cung cấp,công ty Cẩm Hà chỉ thực hiện chế tác,gia công.
-Đầu ra: khách hàng là công ty Sanda của Ý. 2.Thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp.
Cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để so sánh kiểm tra những bước báo cáo tài chính doanh nghiệp cung cấp với các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Sau đây là giới thiệu tình hình tài chính của công ty TNHH Cẩm Hà,là pháp nhân trước đây của công ty cổ phần Cẩm Hà.
a) Nguồn thông tin phân tích,mức độ tin cậy.
-Công ty đã gửi đên ngân hàng Agribank Nam Hà Nội hai hệ thống báo cáo thuế và nội bộ,cụ thể là những tài liệu sau:
+Báo cáo tài chính thuế năm 2007,2008,2009. +Báo cáo tài chính nội bộ năm 2007,2008,2009. +Tờ khai thuế VAT 12 tháng năm 2009.
b) Phân tích ,nhận xét tình hình tài chính b1) Báo cáo tài chính thuế.
Về cơ cấu tài sản ,nguồn vốn.(phụ lục 1)
-Tổng tài sản cao nhất tại thời điểm năm 2009 đạt 4008 trđ,chủ yếu là tài sản cố định đạt 5.583 trđ chiếm tới 89% tổng tài sản ,tài sản ngắn hạn ở mức thấp chỉ đạt 426 trđ.
-Nguồn tài trợ chính vẫn là nợ phải trả đạt 2.663 trđ chiếm 66% tổng nguồn tài trợ,còn lại là vốn chủ sở hữu.Theo báo cáo này vốn lưu động ròng liên tục âm qua các năm ,thời điểm 10/11/09 là -2.237 trđ.Cơ cấu tài chính mấy cân đối nghiêm trọng,công ty đang dùng các nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư trung và dài hạn.
Về kết quả kinh doanh qua các năm.( Phụ lục 2)
Kết quả kinh doanh qua các năm phần lớn cho kết quả âm.Chỉ riêng năm 2008 lợi nhuận sau thuế đạt 26 trd .đến ngày 10/11/2009,Cẩm Hà đạt kết quả kinh doanh là lỗ 225 trd cho năm 2009
b2) Báo cáo tài chính nội bộ
Khả năng tạo ra lợi nhuận.( Phụ lục 3)
Kết quả kinh doanh đến 10/11/2009, công ty đạt lợi nhuận sau thuế 342 trđ. Cơ cấu tài sản,nguồn vốn.( Phụ lục 4)
Tổng tài sản thời điểm 10/11/2009 đạt 2.943 trd trong đó tài sản cố định đạt 1.739 trd chiếm 70%,còn lại là các TSNH là 754 trd chiếm 30% tổng tài sản.
-Nguồn vốn tài trợ chủ yếu là vốn chủ sở hữu đạt 2.218 trd chiếm 89% tổng nguồn nợ,nợ phải trả chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong nguồn tài trợ của doanh nghiệp.
Khả năng thanh toán.( Phụ lục 5)
Vốn lưu động ròng luôn dương,các hệ số về khả năng thanh toán ở mức cao.Khả năng thanh toán được đảm bảo tốt.
-Công ty có quy mô nhỏ ,tổng tài sản thời điểm báo cáo gần đạt 2.439 trđ,chủ yếu tập trung ở tài sản cố định chiếm 70% tổng tài sản.
-Nguồn tài trợ chính là vốn chủ sở hữu chiếm tới 89% tổng nguồn vốn.Cơ cấu tài chính hợp lý,khả năng thanh toán với các đối tác được đảm bảo.
-Hoạt động kinh doanh có lãi.
3. Đánh giá điều kiện,lợi ích từ việc tài trợ.
a. Khách hàng kinh doanh hiệu quả ,mục đích sử dụng vốn hợp pháp.Đủ điều kiện vay tại Nam Hà Nội.
b. Đánh giá lợi ích mối quan hệ khách hàng.
Nhóm sản phẩm
Quy mô nhu cầu khách hàng 12
tháng tới.
Mục tiêu
quan hệ Tỷ trọng
Thu nhập mang lại dự kiến trong
12 tháng tới
Cho vay US$ 725.000 US$ 725.000 100% US$ 21.750
Giải trình kết quả tính toán: +Lãi suất mua vốn : 4,6%/năm. +Lãi suất cho vay : 7,6%/năm.
+Giả sử Nam Hà Nội cho vay 725.000 USD .Dư nợ bình quân trong một năm tới vẫn là 725.000 USD do khách hàng vẫn trong giai đoạn ân hạn.
c. Tiềm năng ,cơ hội cho nam Hà Nội :khách hàng chỉ có nhu cầu vay vốn tại Nam Hà Nội,trường hợp cho vay được dự án này sẽ có nhiều cơ hội để mở rộng cho vay các dự án khác của nhóm khách hàng này.