I. Khái quát về ngân hàng thơng mại
2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t của SGD
2.3.1 Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động của SGD 1 NHCTVN
2.3.1.1 Ưu thế:
Ngân hàng công thơng là một trong 5 ngân hàng thơng mại lớn của việt nam, có mạng lới chi nhánh rộng khắp cả nớc với khoảng 130 chi nhánh cấp 1,2 và hàng trăm sở giao dịch.SGD 1 NHCTVN là đầu mối cho các chi nhánh NHCT phía bắc trong các nghiệp vụ.SGD 1 có 287 ngời với12 phòng chức năng,2 phòng giao dịch và 8 quỹ tiết kiệm thuộc tài sản cá nhân,cá nhân viên trong sở đang đợc trẻ hoá ,đều tốt nghiệp đại học và trên đại học.SGD 1 có nguồn vốn lớn nhất và đạt kết quả kinh doanh lớn nhất trong hệ thống NHCTVN.SGD 1 là ngân hàng với mô hình hiện đại hoá công nghệ do ngân hàng thế giới tài trợ.
Vị trí của sở nằm tại trung tâm thành phố Hà Nội ,số 10 phố Lê Lai do, đó rất thuận lợi cho nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ và thanh toán sec du lịch.
Các phòng ban chức năng luôn có các hoạt động nhằm nâng cao trình độ cho các cán bộ và nhân viên.Chế độ lơng ,thởng luôn có sự thu hút đối với các nhân viên làm họgắn bó hơn đối với công việc.
Sở có 1 mạng lới các mối quan hệ tốt đối với các doanh nghiệp lớn đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nớc
2.3.1.2 Hạn chế:
vị trí trụ sở đợc xây dng theo kiến trúc thời pháp nên không rộng rãi khang trang ,các phòng ban, phong tiếp khách chật và không tiện nhi,không có chỗ để xe rộng.
Tác phong làm việc vẫn bị ảnh hởng bởi thời bao cấp ,cha đợc khoa học Do có sự canh tranh rất lớn bởi các nhân hàng trong và ngoài nớc và sắp tới việt nam sẽ mở của thi trờng tài chính thì NHCTVN sẽ gặp phải rất
2.3.2. Kết quả đạt đợc
Trong những năm qua số lợng dự án đợc SGD 1 thẩm định và cho vay không ngừng tăng.Điều này đợc thể hiện bởi báo cáo cho vay-thu nợ-d nợ của các phòng nh sau:
Phòng khách hàng 1
BáO CáO CHO VAY-THU Nợ-DƯ Nợ 12/2005
Đơn vị: triệu đồng/USD
Doanh nghiệp nhà nớc
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
T nhân I. D đầu kỳ 1. Việt NamĐ 1.271.505 22.580 4.031 2. USD 47.555.940 5.365.606 0 II. ngắn hạn 1 vnđ 0 -cho vay 149.512 5.065 840 - thu nợ 97.446 3.623 2570 - d nợ 313.985 16.151 0 2. usd -cho vay 1.535.342 2.602.422 0 -thu nợ 3.598.591 375.719 0 - D nợ 6.992.902 7.592.309 0
III. trung - dài hạn 1 vnđ -cho vay 42.908 0 0 -thu nợ 32.694 880 0 - D nợ 1.018.723 6.671 0 2. usd -cho vay 0 0 0 -thu nợ 1.503.658 0 0 - D nợ 36.772.540 0 0 Tổng d nợ 1 vnđ 1.333.785 23.142 3.191 2. usd 43.989.033 7.592.303 0
VNĐ USD Quy đổi Tổng
Ngắn hạn 332.706 14.585.211 231.905 564.611
Quá hạn 2.018 223.591 3.555 5.573
Tổng 1.360.118 51.581.342 820.143 2.180.261
TG 15.900
Phòng khách hàng 2
BáO CáO CHO VAY-THU Nợ-DƯ Nợ 01/2006 Đơn vị: triệu đồng/USD
Doanh nghiệp nhà nớc
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
T nhân I. D đầu kỳ 1. VNĐ 85.898 106.393 17.764 2. USD 2.836.134 761.786 0 II. ngắn hạn 1 vnđ -cho vay 5.954 8.768 2.700 - thu nợ 8.077 14.733 1.090 - d nợ 31.388 78.143 18.616 2. usd -cho vay 2.636.300 71.159 0 -thu nợ 900.697 128.428 0 - D nợ 4.450.739 641.093 0
III. trung - dài hạn 1 vnđ -cho vay 1.230 0 200 -thu nợ 721 956 16 - D nợ 49.851 16.707 942 2. usd -cho vay 0 0 0 -thu nợ 2.881 0 0 - D nợ 118.117 0 0 Tổng d nợ 1 vnđ 84.221 99.303 19.558 2. usd 4.568.832 641.093 Tỷ giá: 15.891 Tổng D Nợ 285.873 100%
Trong đó: Nợ ngắn hạn 214.567 75,06% + Quá hạn 5.506 1,93% Nợ trung-dài hạn 71.306 25% +Quá hạn 1.929 1% So với tháng trớc Tổng D Nợ 18.563 6,49% Trong đó: Nợ ngắn hạn 20.055 9,35% + Quá hạn 5.196 94,37% Nợ trung-dài hạn -1.492 -2,09% +Quá hạn 621 32,2% Nhận xét :
- Tại phòng khách hàng 1,đối với các doanh nghiệp nhà nớc SGD 1 thẩm định và cho vay với 40 dự án,đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là12 dự án,t nhân là 8 dự án.Với tổng mức d nợ lên đến 1.360.118 triệu vnđ và 51.581.342 $.Trong đó một số dự án lớn mà SGD 1 thẩm định là : Tổng công ty điện lực,Tổng công ty đờng sắt,Công ty cơ khí Ngô Gia Tự...
- Tại phòng khách hàng 2 ,đối với các doanh nghiệp nhà nớc SGD 1 thẩm định và cho vay với 16 dự án,đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 75 dự án,t nhân là 8 dự án.Với tổng mức d nợ lên đến 203.082 triệu vnđ và 5.209.945 $.Trong đó một số dự án lớn mà SGD 1 thẩm định là : Công ty kỹ thuật thiết bị điện hà nội,Công ty TNHH VIKO Glowin,công ty nghe nhìn hà nội...
Thời gian thẩm định một dự án bình quân là 35 ngày,SGD có hạn mức tối đa cho vay 100 tỷ vnđ,còn đối với những dự án lớn hơn thì sở phải trình NHCTVN để xin quyết định cho vay
NgoàI ra công tác thẩm định của SGD còn đạt một số kết quả sau :
. Kỹ thuật thẩm định dự án từng bớc đợc hoàn thiện :SGD 1 trong thời gian qua không ngừng áp dụng công nghệ hiện đại để hoàn thiện kỹ thuật thẩm
định do đó đã làm tăng thêm độ tin cậy cho công tác thẩm định,hạn chế đợc phần nào rủi ro cho vay.SGD 1 áp dụng các phơng pháp tính chỉ tiêu tài chính của dự án đơn giản ,dễ hiểu,phù hợp với trình độ quản lý của mình,đồng thời đáp ứng đợc các yêu cầu cơ bản trong công tác thẩm định cũng nh trong việc quản lý vốn trung và dài hạn.Việc lựa chọn phơng pháp thẩm định ngày càng phù hợp với từng dự án cụ thể.Từ đó đa ra các quyết định cho vay hợp lý,giúp các doanh nghiệp nhận đợc vốn tài trợ kịp thời,để thực hiện dự án một cách tốt nhất.Thực tế đã cho thay nhiều dự án mà SGD1 thẩm định đạt hiệu quả cao,khả năng thu nợ nhanh,mang lại lợi ích thiết thực cho nền kinh tế nh : Dự án Đờng dây 220KV : buôn Kuốp – krông buk, dự án nâng cấp ở Điện phú mỹ,tổng công ty bu chính viễn thông
. Đội ngũ cán bộ thẩm định từng bớc đợc củng cố,nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức.SGD 1 luôn chú ý nâng cao trình độ cho các cán bộ thẩm định.Số cán bộ thẩm định đều có trình độ từ đại học trở lên .Sở th- ờng mở các lớp nâng cao trình độ cho nhân viên hàng năm nhằm bồi dỡng kiến thức,lý luận nghiệp vụ
Bên cạnh những kết quả đạt đợc SGD1 còn có những hạn chế trong công tác thẩm định,cần đợc nhìn nhận một cách khách quan
2.3.3 Những hạn chế còn tồn tại
- Thời gian thẩm định còn dài,với bình quân một dự án là 35 ngày
- Chất lợng thẩm định cha cao,nội dung thẩm định cha toàn diện,cha đi sâu vào đánh giá một cách khách quan.Việc thẩm định dù tiến hành theo đúng quy trình với đầy đủ các bớc nhng nội dung trong mỗi bớc còn sơ sài,chung chung.Các nội dung thẩm định về : thị trờng.kỹ thuật,tài chính... nhiều khi phải theo ý kiến của cấp trên hoặc của cơ quan nhà nớc có thẩm quyền thẩm định phê duyệt.Cán bộ thẩm định hầu nh chỉ dựa vào số liệu do doanh nghiệp cung cấp để tính toán các chỉ tiêu kinh tế-tài chính mà không chủ động thu thập ở các nguồn khác hoặc tiến hành khảo sát thực tế
- Bên cạnh đó cho vay trung và dài hạn đối với các dự án doanh nghiệp nhà nớc là chiếm phần lớn.Đây là những khách hàng truyền thống,có uy tín nên thờng cho vay theo kiểu tín chấp,ngoài ra cán bộ tín dụng thờng dễ dàng,buông lỏng khâu thẩm định,tạo cơ hội cho doanh nghiệp có cơ hội dẽ dàng trong việc huy động vốn mặc dù dự án cha hẳn đã hiệu quả
- Khi tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn,mặc dù cán bộ thẩm định có tiến hành lập bảng số liệu về tình hình sản suất kinh doanh,tài chính...nhng việc lập và tính toán này không đợc sâu và triệt để.Các chỉ tiêu NPV,IRR,thời gian hoàn vốn,điểm hòa vốn,phân tích độ nhậy mới chỉ khai thác ở mức độ thấp.
- Trong quy trình thẩm định nói chung có đề cập đến việc phân tích rủi ro của dự án dựa trên việc tính toán và phân tích độ nhậy của dự án,song thực tế cha đợc sử dụng đúng mức.Trong quá trình thẩm định quá tập trung vào việc phân tích khả năng trả nợ hàng năm của dự án mà ít quan tâm đến hiệu quả tài chính cuối cùng của toàn bộ dự án - Báo cáo lu chuyển tiền tệ là báo cáo phản ánh đúng nhất tình hình
thực tế của ngân quỹ,khả năng thanh toán của doanh nghiệp thi cha đợc chú ý phân tích kỹ.
- Việc thẩm định tài sản đảm bảo vẫn cha đợc quan tâm đúng mức
2.3.4 Nguyên nhân của những hạn chế trên
2.3.4.1 Nguyên nhân khách quan
- Do môi trờng kinh tế
Môi trờng kinh tế cha thực sự ổn định,định hớng phát triển kinh tế từng vùng ,từng địa phơng,từng ngành cha cụ thể,cha thống nhất,do đó gây kho khăn cho công tác thẩm định và quyết định cho vay.Cụ thể:
+ Mỗi vùng ,mỗi địa phơng nhiều khi có nhu cầu xây dựng nhà máy công ngiệp trùng nhau,trong khi đó có những vùng những địa phơng lại thiếu
+ Quy hoạch phát triển kinh tế không ổn định - Do môi trờng pháp lý
Hệ thống pháp luật còn thiếu tính đồng bộ,thống nhất,chồng chéo lên nhau tạo ra những khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thực hiện.Cơ chế,chính sách tín dụng ban hành chậm và thờng xuyên thay đổi làm cho cán bộ tín dụng lúng túng khi thẩm định cho vay.Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nớc (CIC) hoạt động cha rộng rãi,những thông tin còn hạn chế,việc trao đổi thông tin giữa các ngân hàng cha đợc hiệu quả
- Do doanh nghiệp
+ Trên thực tế, có nhiều doanh nghiệp cha có điều kiện vay vốn,dự án cha đủ tiêu chuẩn,doanh nghiệp cha chứng minh đợc năng lực sản suất,năng lực tài chính,hơn na các doanh nghiệp có rất nhiều thủ đoạn nhằm đánh lừa ngân hàng cho nên việc thẩm định và đa ra quyết định cần phải cẩn thận ,chính xác,tinh tờng trong nghiệp vụ
+ Do chuẩn mực kế toán cha đợc tuân thủ,thêm vào đó thủ tục kiểm toán chỉ mang tính hình thức nên dẫn đến các báo cáo tài chính của doanh nghiệp khi trình lên không có độ tin cậy cao khiến cho việc đánh giá của ngân hàng hết sức khó khăn
+ Nhiều doanh nghiệp có dự án mang tính khả thi cao song do hạn chế trong phơng pháp lập hoặc không có tài sản thế chấp nên dẫn đến việc dự án không đợc duyệt
2.3.4.2 Nguyên nhân chủ quan
+ Thời gian thẩm định còn dài do SGD 1 thiếu máy móc thiết bị có chất lợng trong việc tra cứu thông tin,kiểm soát số liệu,phân tích thông tin,phân tích số liệu.Tổ chức công tác thẩm định còn hạn chế cha khoa học
+ Số lợng các cán bộ thẩm định còn thiếu,trong khi đó chất lợng cán bộ lại không đồng đều,số lợng cán bộ có trình độ chuyên môn cao chiếm tỷ trọng không lớn. Công tác thẩm định do cán bộ tín dụng phải đảm bảo hai chỉ tiêu là doanh số cho vay và chất lợng thẩm định .Họ luôn phải chịu sức ép trong công việc nên có khi chỉ dựa vào những thông tin mà khách hàng cung cấp mà ít có thời gian thu thập thông tin ,không tiến hành khảo sát thực tế khách hàng nh ; nhà cung cấp,thị trờng sảm phẩm,mối quan hệ với các ngân hàng khác...
+ Cán bộ tín dụng vẫn còn tâm lý chủ quan khi thẩm định đối với khách hàng là các doanh nghiệp nhà nớc truyền thống.Mặc khác hệ thông thông tin của ngân hàng còn nhiều hạn chế. Điều này làm cho kết quả thẩm định thiếu độ tin cậy
+ Phơng pháp thẩm định còn cha đồng bộ,cha có tính chính xác cao,các chỉ tiêu phân tích không có một chuẩn mức để so sánh.Việc quá chú trọng đến tài sản đảm bảo,thiếu sự giám sát chặt chẽ và luôn đăt vấn đề phân tích khă năng thu hồi vốn nhanh lên hàng đầu làm cho công tác thẩm định nhiều khi bỏ lỡ mất những dự án khả thi
+ Chính sách động viên khuyến khích, tuyển dụng còn hạn chế cha phát huy đúng u diểm
* Tóm lại,công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại SGD 1 nhìn về tổng quan đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ. Tuy nhiên để đánh giá đợc chi tiết ta thấy còn tồn tại một số hạn chế.Do đó cần phải có các giải pháp hoàn thiện công tác này
Chơng 3 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại SGD1 NHCTVN
3.1 Định hớng phát triển của SGD 1
3.1.1 Mục tiêu,nhiệm vụ kinh doanh năm 2006
Bớc sang năm 2006,trên cơ sơ kết quả kinh doanh năm 2005 va căn cứ vào mục tiêu,nhiệm vụ và các biện pháp kinh doanh của NHCT việt nam. Sở giao dịch 1 đề ra nhiệm vụ kinh doanh năm 2006,cụ thể nh sau:
Các mục tiêu hoạt động kinh doanh năm 2006
. Nguồn vốn huy động duy trì ở mức 14.000 tỷ đồng (cao hơn mức bình quân năm 2005 là 200 tỉ đồng)
. D nợ cho vay tăng 15% so với năm 2005.Số tuyệt đôi tăng 450 tỷ đồng. . Lợi nhuận hạch toán nội bộ 300 tỷ đồng.
. Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng d nợ <1%.
. Thu phí dịch vụ từ 15 tỷ đồng.(tăng 20% số thực hiện năm 2004) . Thu nợ khó đòi ngoại bảng 2 tỷ đồng.
. Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nớc chiếm 70% trong tổng d nợ. . Tỷ lệ cho vay co tài sảng bảo hiểm chiếm 58% trong tổng d nợ.
3.1.2 Nhiệm vụ kinh doanh năm 2006.
Để đạt đợc các mục tiêu đề ra, sở giao dịch 1 tập trung thực hiện một số nhiệm vụ củ thể nh sau:
- Đẩy mạnh khai thác mọi nguồn vốn, hớng tới việc tạo lập một cơ cấu nguồn vốn cân đối, chi phí đầu vào thấp.
∗ Bằng mọi biện pháp để duy trì cấc khác hàng truyền thống . Giao trách nhiệm cụ thể cho các phòng nghiệp vụ có quan hệ trực tiếp với khách hàng chủ động đa ra các biện pháp thu hút vốn khi đơn vị có nguồn thu. Làm tốt công tác tiếp thị và chăm sóc khách hàng kể cả doanh nghiệp và dân c co vốn gửi tiền
lớn, để đàm phán gi nguồn khi đến hạn, tuyệt đối không để khách hàng rút tiền gửi ngân hàng khácvì cha đợc quan tâm đầy đủ.
∗ Nghiên cứu, phân tích thị trờng, tìm kiếm các đơn vị là các tổ chức đoàn thể, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị – xã hội, tổ chức xã hội – nghê nghiệp có nguồn thu để khai thác vốn. Thờng xuyên quảng cáo, tuyên truyền để thu hút nguồn vốn từ dân c. Tiếp tục đa ra các hình thức khuyến mãi mới (quà tặng , các chính sách lãi suất) phù hợp, hấp dấn khách hàng gửi tiền. Có chính sách chăm sóc khách hàng đặc biệt để duy trì ổn định khách hàng tiền gửi truyền thống.
- Tăng trởng tín dụng phù hợp với khả năng quản lí, giám sát, hớng tới một cơ cấu tín dụng an toàn. Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hớng chỉ đạo của nhct Việt Nam.
∗ Tăng trởng tín dụng phải phù hợp với khả năng quản lý, giám sát của cơ Sở và kế hoạch NHVT giao. Kiên quyết thực hiện chính sách cho vay có chọn lọc để đảm bảo an toàn vốn. Luôn cập nhật thông tin về khách hàng, ngành hàng để đầu t vốn đúng hớng. Giảm dần d nợ hoặc chấm dứt quan hệ tín dụng đối với khách hàng làm ăn yếu kém. Tuyệt đối không để nợ quá hạn mới phát sinh.
∗ Đẩy mạnh công tác tiếp thị để thu hút khách hàng vay mới, chú trọng khách hàng làm doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp t nhân, cấ nhân, hộ gia đình đê tăng d nợ ngắn hạn, d nợ ngoài cuốc doanh. Rà soát, đánh giá lại toàn bộ khách hàng đang co d nợ không co tài sản đảm bảo, đôn đốc khách hàng bổ sung tài sản để nâng tỷ trọng d nợ có tài sản đảm bảo trong tổng d nợ. Tiếp tục