3. 2, Giải pháp phát triển hoạt động bảo đảm trong cho vay
3.2.1.2, Bảo đảm bằng các khoản phải thu
- Về bản chất , sau khi doanh nghiệp bán hàng thì hàng tồn kho luân chuyển sẽ chuyển thành các khoản phải thu . Do vậy , hình thức bảo đảm bằng hàng tồn kho luân chuyển thường đi kèm với các khoản phải thu .
- Các khoản nợ của người thứ ba đối với khách hàng vay vốn được coi là tài sản đảm bảo cho các khoản vay ngắn hạn .
- Việc bảo đảm bằng các khoản phải thu được thực hiện bằng hai cách :
Để làm cơ sở xử lý tài sản bảo đảm tức là ngân hàng được phép trích tài khoản để thu hồi nợ khi khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn , hợp đồng bảo đảm tiền gửi phải có điều khoản ủy quyền cho ngân hàng được dùng tiền gửi để thu hồi nợ khi khách hàng không trả nợ đúng hạn .
+ Bảo đảm không thông báo
Các khoản phải thu dùng làm bảo đảm chỉ có sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn – chủ nợ của khoản phải thu , mà không thông báo cho con nợ biết về sự cầm cố này . Theo cách này khách hàng vay vốn cam kết sẽ chuyển giao cho ngân hàng khi con nợ thanh toán .
+ Bảo đảm có thông báo
Theo cách này thì việc cầm cố khoản phải thu phải thông báo cho con nợ biết và người này phải thanh toán nợ trực tiếp cho ngân hàng , thay vì thanh toán cho chủ nợ - người vay vốn .
- Bảo đảm băng các khoản phải thu không phải là hình thức bảo đảm có độ an toàn cao , vì vậy khi thực hiện việc cho vay có bảo đảm bằng khoản phải thu ngân hàng phải nghiên cứu và đánh giá dựa trên các tiêu chuẩn sau : + Tính liêm khiết của khách hàng vay vốn ;
+ Xác định mức độ rủi ro của các khoản phải thu để định tỷ trọng cho vay . Nếu rủi ro thấp thì tỷ trọng cho vay cao và ngược lại .
+ Bảo đảm bằng các khoản phải thu thường đi kèm với bảo đảm hàng tồn kho luân chuyển .
- Trên thế giới ,cho vay có bảo đảm bằng các khoản phải thu đã phát triển mạnh trong vài chục năm trở lại đây . Ở Việt Nam , hình thức bảo đảm này cũng đang dần được áp dụng phổ biến , điều này đã tạo điều kiện để các doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng và đồng thời cũng giúp các ngân hàng mở rộng tín dụng .