1. Mục tiêu và phơng hớng phát triển của công ty trong thời gian tới
1.2.Phơng hớng thực hiện mục tiêu tăng trởng và phát triển
a) Năm 2004 tiến hành Cổ phần hoá thành công công ty, đa công ty trở thành công ty cổ phần với sự tham gia tích cực của cán bộ công nhân viên công ty.
b) Nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao khả năng thắng thầu của công ty: Tích cực nâng cao năng lực kỹ thuật băng việc đầu t có hiệu quả vào trang thiết bị máy móc kỹ thuật, nâng cao trình độ quản lý cũng nh trình độ tay nghề cho ngời lao động trong công ty.
Nâng cao năng lực tài chính của công ty bằng việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng cờng nguồn vốn tự có, quản lý sử dụng vốn một cách có hiệu quả...
c) Cải cách và hoàn thiện bộ máy tổ chức: đa những ngời thực sự có tài, có tâm huyết với công ty vào thành phần lãnh đạo, cải tiến mối quan hệ đoàn kết trong công ty, công ty kiểm soát chặt chẽ đợc các chi nhánh...
d) Kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn ở các chi nhánh và công ty, tránh lãng phí, d thừa hoặc thiết.
e) Đối với công tác huy động vốn cần tích cực tham gia phân tích thông tin thị trờng hàng hoá cũng nh thị trờng tài chính để có thể huy động hiệu quả các nguồn vốn.
2. Những giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty trong thời gian tới
2.1. Giải pháp 1 : Cải thiện cơ cấu vốn, tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng vốn, giảm tỷ lệ vốn vay
a) Mục tiêu của giải pháp: Cân đối cơ cấu vốn của công ty, giảm dần tỷ lệ vốn nợ, tăng tỷ lệ vốn có. Từ đó giúp
công ty chủ động trong sản xuất kinh doanh hơn và tránh đợc những rủi ro mà thị trờng có thể mang lại cũng nh các rủi ro về tài chính.
b) Nội dung và các điều kiện thực hiện giải pháp:
Đây là công việc đầu tiên ảnh hởng đến hiệu quả sử dụng vốn. Việc xác định chính xác nhu câu về vốn nó sẽ giúp định hớng cho việc huy động sản xuất và sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất.
Để xác định chính xác nhu cầu về vốn thì cần có sự phối hợp tổ chức chặt chẽ giữa các phòng ban, giữa bộ máy lãnh đạo của công ty.
Phòng kế hoạch- đấu thầu và phòng kế toán có nhiệm vụ trớc tiên trong việc xác định vốn:
Phòng kế hoạch đấu thầu đa vào phòng kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty, các công trình trúng thầu, đang thi công, sẽ thi công để xác định lợng vốn cần thiết cho sản xuất kinh doanh của công ty trong năm kế hoạch. Việc xác định lợng vốn dựa vào công việc cần hoanh thành đối với các công trình xây dựng dở dang, khối l- ợng công việc đối với các công trình sẽ thi công trong năm. Căn cứ vào khối lợng bóc tách từ hợp đồng trúng thầu, giá cả thị trờng, sự biến động của giá cả thị trờng.
Phòng kế toán có nhiệm vụ thống kê số vốn hiện có của Công ty, thông qua hệ thống sổ sách kế toán.
Nhu cầu vốn cần đợc cung ứng trong năm = Nhu cầu sử đụng vốn trong năm – Khối lợng vốn đang có đầu năm
Để xác định chính xác đợc nhu cầu về vốn thì công tác lập kế hoạch phải đợc thực hiện một cách thật tốt. Ngoài việc thống kê sản lợng cần hoành thiện và sẽ hoàn thành trong năm phong kế hoạch còn cần dự báo đợc sản lợng sẽ ký đợc trong năm ( Số công trình sẽ đợc trúng thầu). Vì vậy phòng kế hoạch cần quan tâm hệ chặt chẽ với các chi nhánh để biết đợc tình hình sản lợng trong năm một cách tơng đối chính xác để xác định nhu cầu vốn đợc chính xác. tức là giúp công ty chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn.
Cần đặt ra mục tiêu cơ cấu vốn cũng nh chiến lợc thực hiện để đạt đợc cơ cấu vốn đó. Cần đạt mục tiêu là tối thiểu đến năm 2007 cơ cấu vốn cân đối giữa vốn chủ và vốn nợ. Chiến lợc: thực hiện cổ phần hoá, tăng cờng tích luỹ …
Các kết quả dự kiến đạt đợc: Xác định chính xác đợc lợng vốn cần có để tiến hành sản xuất kinh doanh,
đồng thời cũng đặt ra đợc các mục tiêu về vốn từ đó giúp công ty định hớng đợc việc huy động và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất, chủ động trong sản xuất kinh doanh.
Hai là: Huy động hiệu quả các nguồn vốn
Công tác huy động vốn ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả của việc sử dụng vốn. Hiện nay nó ảnh hởng trực tiếp đế sự tồn tại của Công ty xây dựng.
Việc lựa chọn nguồn vốn huy động, tỷ lệ huy động từ các nguồn nó ảnh hởng đến hàng loạt quá trình sản xuất kinh doanh cũng nh quá trình sử dụng vốn của Công ty và sự hiệu quả của nó mang lại.
* Đối với nguồn vốn tự có.
Vai trò của nguồn vốn tự có là rất quan trọng, nó quyết định đến sự chủ động trong sản xuất kinh doanh, cũng nh hiệu quả của việc sử dụng vốn.
Qua số liệu phân tích ở trên ta thấy tỷ lệ huy động từ nguồn này của Công ty rất thấp, điều này ảnh hởng xấu đến khả năng hoạt động cũng nh hình ảnh, uy tín của Công ty.
Số vốn tự có 3 năm qua hầu nh không tăng. Vì vậy để cai thiện tình trạng này thì có rất nhiều biện pháp nh: Tăng vốn tự có bằng tăng tỷ lệ trích các quỹ (Trích từ lợi nhuận của Công ty). Nhng lợi nhuận ròng của Công ty hàng năm rất thấp, do đó khó có thể làm tăng nguồn tự có nhờ biện pháp này đặc biệt là trong thời gian trớc mắt.
Để tăng nguồn vốn tự có bằng biện pháp trên thì Công ty phải tăng đợc lơị nhuận, tức là hiệu quả sản xuất kinh doanh phải cao. Để đạt đợc điều này thì cần áp dụng rất nhiều giải pháp ở tất cả các khâu, các quá trình sản xuất kinh doanh. Vì thế trong phạm vi nghiên cứu cho phép, ngời viết không thể đa ra hết đợc, mà chỉ đa ra để có cái nhìn hoàn thiện hơn.
Một số biện pháp cực ký quan trọng và đang đợc đôn đốc thực hiện là huy đông nguồn vốn tự có bằng cách cổ phần hoá doanh nghiệp. Xu hớng cổ phần hoá doanh nghiệp đang diễn ra mạnh mẽ đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, đặc biệt với các Doanh nghiệp trong ngành xây dựng thì công tác cổ phần hoá đợc đôn đốc thực hiện rất nhanh chóng.
Việc cổ phần hoá sẽ làm tăng nguồn vốn tự có của Công ty. Vì vậy công tác cổ phần hoác cần đợc chuẩn bị thật kỹ lỡng để khi thực hiện thì mang lại hiệu quả thiết thực và cao. Để thực hiện đợc tốt việc này Công ty cần tiến hành định giá lại tài sản cũng nh công nợ hiện có của Công ty. Xác định đợc đúng lợng và hợp pháp hoá chúng là nhiệm vụ quan trọng đầu tiên cần thực hiện. Mặt bằng đất đai, vị trí của Công ty có tiềm năng rất to lớn, giá trị vô hình ca. Vì vậy Công ty cần nhanh chóng xác định hợp pháp hoá tài sản để việc cổ phần hoá có hiệu quả. Đánh giá, xác định lại các tài sản cố định khác, đặc biệt là giá trị của 2 máy sản xuất đá của Công ty. Cần xác định đúng thực trạng (Giá trị còn lại) của 2 máy này, khấu hao bao nhiêu để có thể có đợc kết quả tốt nhất. Đây là 2 tài sản cố định lớn của Công ty nhng hoạt động rất kém hiệu quả, hầu nh để chết, chỉ sản xuất rất cầm chừng do không thể có thị trờng cũng nh vùng nguyên liệu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kêu gọi các chi nhánh, thành viên trong Công ty mua cổ phần của Công ty để tăng cờng lợng vốn tự có cho Công ty
Dự kiến các kết quả đạt đợc: Nh vậy với tiến trình thực hiện cổ phần hoá của Công ty thì trong năm 2004 Công
ty sẽ cổ phần hoá xong. Nếu theo đánh giá chung lợng tài sản của Công ty sau khi cổ phần hoá xong sẽ có tối thiểu khoảng 14-15 tỷ đồng. Nh vậy số vốn tự có sẽ tăng lên đáng kể (gần gấp 3 hiện tại). Vậy nếu thực hiện thành công quá trình cổ phần hoá thì Công ty sẽ giải quyết đợc một lợng vốn đáng kể cho sản xuất kinh doanh và giúp cơ cấu vốn của Công ty sẽ cân đối hơn, Công ty sẽ chủ động hơn trong hoạt động của mình.
* Đối vối nguồn vay ngân hàng.
Nguồn này là một nguồn cung cấp thờng xuyên cho Công ty với khối lợng khá lớn. Nhng những năm vừa qua do tình hình chung của ngành xây dựng gặp khó khăn trong vấn đề thanh toán vốn nên việc vay ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn. Vì vậy để huy động đợc nguồn này thì điều quan trọng nhất là Công ty khi đầu thầu thì nên chọn các công trình có giấy thông báo vốn rõ ràng, đây là cơ sở quan trọng quyết định việc ngân hàng có cho vay vốn hay không.
Tạo mối quan hệ tốt đẹp giữa Công ty với ngân hàng. Ngân hàng mà Công ty thờng xuyên quan hệ là Ngân hàng Công thơng Hà Tây. Để tạo đợc mối quan hệ tốt đối với ngân hàng thì Công ty phải tạo đợc hình ảnh tốt đẹp trong mắt của ngân hàng bằng việc thanh toán đúng hạn, cố gắng đến mức tối đa việc thanh toán đúng hạn cho ngân hàng,. Vì chỉ nh vậy mới tạo đợc sự tin tởng của ngân hàng đối với Công ty.
Khuyến khích các chi nhánh mở các tài khoản tại ngân hàng ở các địa phơng mà chi nhánh đặt tại đó, và huy động vốn vay từ các ngân hàng đó, giảm áp lực vay của Công ty lên Ngân hàng Công thơng Hà Tây. Hơn nữa việc vay vốn tại các ngân hàng tại địa phơng có thể dễ dàng hơn do các ngân hàng đó có điều kiện năm bắt đợc tình hình rót vốn, phân bổ vốn của chủ đầu t với công trình và nh thế họ sẽ tin tởng và cho các chi nhánh vay hơn.
Một điều kiện quan trọng nữa là phải tạo hình ảnh của Công ty bằng hiệu quả sản xuất kinh doanh cảu Công ty qua các con số cụ thể nh: doanh thu, giá trị sản lợng, lợi nhuận... Nếu có đợc những điểm tốt đó thì chắc chắn sẽ rất thuận lợi cho việc hy động vốn vay của các ngân hàng.
Dự kiến kết quả đạt đợc: Công ty có uy tín với Ngân hàng và luôn huy động đợc khối lợng vốn cần thiết từ
Ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu về vốn của công ty cả trong ngắn hạn và dài hạn.
*Đối với nguồn huy động từ nhà cung ứng.
Vốn từ nhà cung ứng ngày càng trở nên quan trọng và cần thiết đối với Công ty. Việc huy động vốn từ nhà cung ứng cũng dễ dàng hơn do các nhà cung ứng ngày càng nhiều và tiềm lực tài chính của họ cũng mạnh. Công ty là nhà tiêu thụ hàng hóa của họ nên đợc họ quan tâm. Do đó, việc huy động nguồn vốn này có dễ hơn nhng để huy động nguồn này thực sự hiệu quả thì cũng cần có nghệ thuật. Vì để chiếm dụng vốn của ngời khác thì cần rất nhiều điều kiẹn thực tế và kinh nghiệm thì mới mua chịu đơc của họ với khối lợng lớn và thời gian chịu đợc lâu hơn. một số vấn đề Công ty cần quan tâm là:
- Về phơng thức mua:
Nếu mua của một nhà cung ứng tuỳ theo điều kiện công trình và ở từng địa phơng mà Công ty chọn lựa mua
của một nhà cung ứng. Nếu nơi có công trình thuộc vùng miền núi, vùng sâu thì Công ty nên chọn một nhà cung ứng. Thờng mỗi loại vật kiệu nh: sắt xi măng, gạch, cát Công ty nên chọn mỗi loại một nhà cung ứng. Vì nh… vậy Công ty sẽ đợc hởng những khoản u đãi do mua nhiều và tạo niềm tin cho nhà cung ứng cho Công ty chịu
Mua chịu ở nhiều nhà cung ứng trong trờng hợp có nhiều nhà cung ứng hoạt động trên thị trờng đó. Để phát huy tốt các u điểm của mua nhiều Công ty cần có uy tín và bí mật. Việc mua của nhiều nhà cung ứng sẽ làm cho l- ợng vốn chiêm dụng mỗi nhà cung ứng giảm và sẽ làm giảm bớt áp lực mà nhà cung ứng tạo ra cho Công ty.
-Về phơng thức trả: Để cho nhà cung ứng cho Công ty mua chịu và chịu trong thời gian dài thì Công ty phải
có phơng thức thanh toán hợp lý:
Cố gắng nghiêm thu công trình đúng tiến độ để đợc chu đầu t thanh toán từng đợt và lấy tiền đó trả cho các nhà cung ứng. Nếu lợng vốn đợc thanh toán đủ trả cho nhà cung ứng thì tốt. Tròng hợp không đủ Công ty cần thanh toán cho mỗi nhà cung ứng một phần theo tỷ lệ thích hợp. Ví dụ trả ngời cho nợ nhiều hơn, hoặc trả cho những ngời mà Công ty đã nợ lâu; hoặc trả cho những nhà cung ứng gặp khó khăn hoặc tiềm lực tài chính yếu trả toàn bộ hay…
một phần thích hợp. Nh vậy vừa đáp ứng đợc đòi hỏi của nhà cung ứng vừa đáp ứng đợc nhu cầu sử dụng vốn của Công ty. Từ đó duy trì niềm tin của các nhà cung ứng với Công ty và việc huy động vốn từ nguồn này sẽ dễ dàng hơn.
Ngoài ra, Công ty sau khi nghiêm thu và đợc thanh toán xong mỗi công trình cần cố gắng hoàn trả đầy đủ vốn vay cho các nhà cung ứng.
Trong quá trình thi công (từng giai đoạn) cần thông báo rõ tiến độ rót vốn của chủ đầu t cho công trình để nhà cung ứng yên tâm, tin tởng cho Công ty mua chịu.
Và một điều quan trọng một lần nữa nhắc lại là chữ “tín”, Công ty cần có hình ảnh và uy tín tốt thì sẽ dễ dàng huy động đợc nguồn vốn vay từ các nhà cung ứng. Mà để có nó thì yêu cầu quan trọng là sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả.
Dự kiến kết quả đạt đợc: Công ty sẽ huy động đợc lợng vốn cần thiết từ các khoản chiếm dụng từ nhà cung
ứng. Một mặt huy động đợc lợng vốn cần thiết đáp ứng đợc nhu cầu về vốn một mặt giảm chi phí về vốn do không phải trả lãi suất nếu thực hiện đúng thời hạn đồng thời còn đợc nhận chiết khấu. Một lợi ích khác là việc cung ứng kịp thời đợc lợng vật liệu đúng đủ chất lợng để đảm bảo tiến độ thi công và chất lợng công trình.
* Đối với việc huy động vốn từ chủ đầu t.
Một công trình xây dựng thờng kéo dài và vốn lớn. Vì vậy nếu chủ đầu t không tạo điều kiên thanh toán từng giai đoạn khối lợng công việc hoàn thành thì sẽ tạo gánh nặng về vốn cho Công ty vì nhu cầu về vốn của Công ty rất lớn.
Để huy động đợc nguồn này thì trớc mắt Công ty phải thơng lợng với chủ đầu t ngay từ khi ký kết hợp đồng xây dựng, có các điều kiện thanh toán chặt chẽ.
Về phía nỗ lực của Công ty: Phải đôn đốc thi công, nghiêm thu đúng tiến độ, hoàn thành đến đâu chắc chắn đến đó để đợc nghiệm thu và thanh toán đúng thời điểm.
Việc đảm bảo huy động kịp thời nguồn này sẽ tạo điều kiện rất thuận lợi cho việc huy động nguồn vốn khác nh: Ngân hàng, hay các nhà cung ứng. Vì vậy đây là căn cứ quan trọng để tạo niềm tin cho Ngân hàng và Nhà cung ứng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Dự kiến kết quả đạt đợc: Huy động đợc lợng vốn cần thiết để sản xuất kinh doanh, đồng thời nó là cơ sở,
điều kiện để huy động các nguồn khác đợc thuận lợi hơn, tránh ứ đọng về vốn, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Để huy động nguồn vốn ngân sách rất khó khăn vì một thời gian trớc đây Công ty làm ăn thua lỗ làm mất uy tín với Nhà nớc. Do đó việc huy động nguồn này rất khó khăn, Công ty cha có các dự án đợc khuyến khích cho vay