III Chi phí XDCB dở dang 230 917,861,656 IV Các koản ký quỹ ký cợc dài hạn2
4 Quỹ đầu t phát triển 1 2,09,803,000 2,69,803,
2.5.4. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn
* Bảng cơ cấu tài sản của công ty năm 2003
Đơn vị: đồng.
TT
Tài sản MS đầu nămSố cuối kỳSố
So sánh ck/đk Chênh lệch TL% 1 TSLĐ và đầu
t ngắn hạn 100 24,762,652,860 26,931,754,219 2,169,101,359 8,76
2 Tiền 110 8,797,076,438 1,357,572,990 -7.439.503.448 -84,57
3 Các khoản phải thu 130 11,603,008,403 20,074,837,107 8.471.828.704 73,014 Hàng tồn kho 140 4,306,390,419 5,442,784,462 1.136.394.043 26,39 4 Hàng tồn kho 140 4,306,390,419 5,442,784,462 1.136.394.043 26,39 5 Tài sản lu động khác 150 56,177,600 56,559,660 382.060 0,68 6 TSCĐ 210 1,158,931,109 6,226,368,484 5.067.437.375 437,25 7 Chi phí XDCBDD 230 917,861,656 0 917,861,656 100 Tổng tàI sản 250 26,839,445,62 5 33,158,122,70 3 6,318,677,078
* Qua bảng cơ cấu TSCĐ của công ty của năm 2003, ta thấy tỷ lệ tăng giảm t- ơng đối lẫn tuyệt đối.
- So với đầu kỳ thì TSLĐ và ĐTNH tăng 2,169,101,359 đ, tỷ lệ tăng tơng ứng là 8,96%. Trong đó tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng của công ty so với đầu kỳ giảm tới 7.439.503.448 đ, tỷ lệ giảm tơng ứng là 84,57%, công ty cần có biện pháp tăng khoản tièn lên, nếu không sẽ ảnh hởng tới sản xuất và kinh doanh của công ty.
- Các khoản phải thu của công ty so với đầu năm thì cuối kỳ số tiền tăng lên 8.471.828.704 đ, tơng ứng tăng 73,01%. Ta thấy các khoản phải thu còn quá cao, nên công ty cần có biện pháp thu hết số tiền còn lại để bảo đảm sản xuất.
- Hàng tồn kho của công ty so với đầu kỳ tăng lên 1.136.394.043 đ, tỷ lệ tăng tơng ứng là 26,39%. Nên có các biện pháp giảm hàng tồn kho, bởi vì nó sẽ gây tồn đọng vốn và ảnh hởng đến chất lợng của sản phẩm, gây khó khăn trong sản xuất.
- TSCĐ của công ty trong năm tăng tơng đối, cụ thể so với đầu năm tăng 475% = 5.067.437.375 đ, còn chi phí XDCBDD đầu năm đầu t hết 917.861.656 đ, nhng cuối năm không có.
* Bảng thống kê tình hình tăng giảm nguồn vốn của công ty năm 2003
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số cuối kỳ NVKD 5,329,839,567 5,329,839,567 Các quỹ 3,236,603,000 3,236,603,000 Quỹ đầu t phát triển 2,694,803,000 2,694,803,000 Quỹ dự phòng TC 541,800,000 541,800,000 Quỹ khác 2,179,592,196 100,120,000 1,599,565,745 680,136,451 Quỹ khen thởng và cổ tức 1,799,479,314 100,120,000 1,537,766,000 361,833,314 Quỹ phúc lợi 99,602,882 61,799,745 37,803,137 Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 280,500,000 280,500,000 Tổng cộng 10,746,034,763 100,120,000 1,599,565,745 9,246,579,018
* Qua bảng tình hình tăng giảm nguồn vốn của công ty trong năm 2003, ta thấy các chỉ tiêu có hoặc không tăng giảm. Chỉ có các chỉ tiêu sau đây là có tăng hoặc giảm:
- Quỹ khác trong kỳ tăng 100.120.000đ, và giảm trong kỳ là 1.599.565.745đ, cuối kỳ quỹ khác còn lại 680.136.451đ. Nh vậy so với đầu kỳ quỹ khác bao gồm các quỹ nh quỹ đầu t phát triển, quỹ dự phòng tài chính, và quỹ nghiên cứu khoa học và đào tạo giảm tới 1.499.455.745đ.
- Quỹ phúc lợi giảm trong kỳ là 37.803.137đ. Nhng so với đầu kỳ thì cuối kỳ giảm tới 61.799.745 đ, nguyên nhân giảm là do công ty đã dùng số tiền đầu t trang bị thêm dụng cụ và sửa chữa cho nhà ăn của công ty.
Nh vậy nguồn vốn của công ty trong kỳ tăng 100,120,000đ, chủ yếu là tăng quỹ khen thởng và cổ tức, giảm trong kỳ hết 1.599.565.745đ, chủ yếu giảm quỹ khen thởng và quỹ phúc lợi. So với đầu kỳ nguồn vốn của công ty giảm 1.499.455.745đ, nguyên nhân giảm chủ yếu do công ty trích quỹ phúc lợi và quỹ khen thởng để phục vụ yếu
tố tinh thần cho cán bộ công nhân viên, nhằm khích lệ tinh thần lao động sản xuất của cán bộ công nhân viên của toàn công ty.