THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH NAM ĐỊNH
BIỂU ĐỒ TÍN DỤNG QUA CÁC NĂM
1277 1717 1717 2518 871 1114 1480 0 500 1000 1500 2000 2500 3000
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Cho vay NH Cho vay DH
Năm 2007 với mức cho vay ngắn hạn là 2.518 tăng 46,7% so với năm 2006 và tăng 97,2% so với năm 2005. Cho vay dài hàn là 1.480 tăng 32,9% so với năm 2006, và tăng 7% so với năm 2005.
Công tác tài chính kế toán:
Tổng thu nhập năm 2007 là 664 tỷ đồng; trong đó thu lãi là 595 tỷ đồng. Tổng chi phí tăng là 563 tỷ đồng.
Chênh lệch thu trừ chi chưa lương là 131 tỷ đồng, hệ số lương đạt 1,5 lần.
Chỉ tiêu dịch vụ năm 2007.
Theo mục tiêu của ngân hàng No&PTNT Việt Nam hướng mạnh về kinh doanh dịch vụ, cơ cấu lại hoạt động ngân hàng, nâng cao một bước tỷ trọng đóng góp của hoạt động dịch vụ vào thu nhập của toàn ngành, chi nhanh đã tập trung mở rộng và phát triển các dịch vụ ngân hàng. Trong năm qua, kết qủa hoạt động của chi nhánh đạt được như sau:
Tính đến 31/12/2007, thu dịch vụ ròng đạt 131 tỷ đồng đạt 86% kế hoạch năm và tăng trưởng 57% so với năm 2006.
Tính đến 31/12/2007, doanh thu khai thác phí bảo hiểm đạt 30 tỷ đồng đạt 105% kế hoạch năm.
Về cơ cấu nguồn thu dịch vụ đến 31/12/2007:
- Lãi và phí thu được từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 4 tỷ đồng chiếm 3,1% tổng thu dịch vụ, tăng 47% so với năm 2006.
- Thu phí bảo lãnh đạt 30 tỷ đồng, chiểm 23% tổng thu dịch vụ, tăng 100,2% so với năm 2006.
- Thu phí thanh toán quốc tế đạt 23 tỷ đồng 17,6% tổng thu dịch vụ, tăng 97,5% so với năm 2006.
- Thu phí thanh toán trong nước đạt 67 tỷ đồng chiếm 51,1% tổng thu dịch vụ, tăng 85% so với năm 2006.
Thu phí từ các hoạt động khác chiếm tỷ lệ thấp, đạt 7 tỷ đồng ( trong đó thu dịch vụ ngân quỹ là 4,3 tỷ đồng, thu dịch vụ thẻ là 0,6 tỷ đồng, thu phí cam kết tín dụng là 0,9 tỷ đồng, thu phí từ các dịch vụ khác là 0,5 tỷ đồng, thu phí nội bộ dịch vụ thanh toán là 0,7 tỷ đồng), chiếm 5,3% tổng thu dịch vụ của chi nhánh.
Công tác xử lý nợ xấu – lãi treo.
Năm 2007, chi nhánh đã hoàn tất hồ sơ, trình NHNo&PTNT Việt Nam duyệt hạch toán ngoại bảng nợ xấu của 3 đơn vị: CTCP Đại Thành, xí nghiệp đóng tàu Xuân Trường, CTCP Nam Nghĩa với tổng số nợ xấu là 224 triệu đồng.
Lãi treo của dư nợ nội bảng đến 31/12/2007 là 1.245 triệu đồng, giảm 16% so với năm 2006.
Công tác kế toán tài chính.
Các nghiệp vụ được thực hiện dúng theo quy định, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam. Công tác quyết toán năm 2007 được thực hiện theo đúng thời gian quy định và nộp quýêt toán đầy đủ kịp thời và chính xác.
Kiểm tra nội bộ.
Trong năm 2007 công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ của chi nhánh đã được tổ KTNB thực hiện nghiêm túc, hiệu quả, giúp các đơn vị liên quan kịp thời khắc phục những thiếu sót trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn. Công tác báo cáo với các phòng kiểm tra nội bộ khu vực được chi nhánh thực hiện nghiêm túc.
Thẩm định và quản lý tín dụng.
Phối hợp với bộ phận tín dụng chuẩn bị hồ sơ và bám sát các ban có liên quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam để trình xử lý rủi ro và miễn giảm lãi treo của các doanh nghiệp có nợ xấu tại chi nhánh, cùng làm việc với doanh nghiệp tìm cách tháo gỡ khó khăn và tận dụng thu nợ xấu, nợ ngoại bảng, tăng cường công tác kiểm tra các doanh nghiệp có nợ xấu. Định giá tài sản thế chấp ở một số DN và cá nhân đảm bảo chất lượng và đúng thời gian.
Công tác ứng dụng công nghệ thông tin.
Với đội ngũ điện toán có trình độ, nhiệt tình với công việc, công tác vận hành hệ thống thông tin của chi nhánh luôn được đảm bảo thông suốt, an toàn và ổn định. Việc triển khai các chương trình phần mềm như IPCAS phục vụ cho công tác giao dịch một
cửa được thực hiện một cách nhanh chóng. Các thông tin kinh tế - xã hội và tài chính ngân hàng cũng như những chỉ đạo điều hành từ ban lãnh đạo cũng được cập nhật thường xuyên và kịp thời trên trang web nội bộ.
Đánh giá kết quả đạt được năm 2007. Những mặt hạn chế.
+ Hoạt động dịch vụ: tuy đã có sự tăng trưởng vượt bậc so với năm trước song hoạt động dịch vụ của chi nhánh chủ yếu tập trung tại sản phẩm dịch vụ truyền thống như bảo lãnh, thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ
+ Chất lượng tín dụng: Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn đã được chi nhánh nỗ lực giải quyết tuy nhiên cùng với sự tăng trưởng mạnh chi nhánh phải quan tâm đến chất lượng tín dụng, đòi hỏi cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng và lãnh đạo chi nhánh phải có cách nhìn xa hơn.
Những mặt được.
+ Trong năm 2007 dưới sự lãnh đạo của Đảng bộ, sự phối hợp giữa chuyên môn – công đoàn và giữa các phòng, sự lãnh đạo chỉ đạo của ban lãnh đạo đến lãnh đạo các phòng, đến người lao động đều hết sức cố ngắng, thể hiện kết quả kinh doanh năm 2007.
+ Cơ cấu tăng trưởng đúng hướng, thể hiện: tập trung tăng trưởng dư nợ tín dụng ngắn hạn, thu hút doanh nghiệp có hoạt động suất nhập khẩu về hoạt động tại chi nhánh, lấy mục tiêu tăng trưởng tín dụng phát triển dịch vụ.
Thực trạng về chất lượng thẩm định TCDA tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định.
Một dự án đầu tư từ khi đưa đến chi nhánh Ngân hàng đề nghị cho vay đến khi được chấp nhận cho vay thường trải qua ba giai đoạn, chủ yếu là do cán bộ tín dụng (đồng thời là cán bộ thẩm định) tiến hành xem xet. Cán bộ tín dụng sau khi tiến hành thẩm định xong sẽ đưa ra kết luận trong tờ trình thẩm định cho vay trung dài hạn và đưa ra hội đồng tín dụng của chi nhánh xem xét hiệu quả của dự án và quyết định cho vay hay không, đồng thời hội đồng có thể yêu cầu cán bộ tín dụng phải giải thích hoặc thẩm
định lại những chỗ chưa hoàn thiện. Sau đó dự án được trình lên giám đốc (phó giám đốc) để phê duyệt. Đến đây, nếu được sự đồng ý thì dự án mới được cấp vốn. Nếu dự án vượt quá khả năng cho vay của chi nhánh thì sẽ trình nên NHNo&PTNT Việt Nam xem xét và cho ý kiến chỉ đạo.
Qúa trình thực hiện công việc này được căn cứ theo văn bản “Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư” của NHNo&PTNT Việt Nam. Trong quá trình này có 2 nội dung cơ bản.
-Xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp. -Phân tích đánh giá các mặt của dự án.
Tuy nhiên, toàn bộ các chỉ tiêu, các phương pháp thẩm định đều do cán bộ thẩm định tiến hành lựa chon, tính toán trình bày trước hội đồng tín dụng xem xét và cho ý kiến. Như vậy, ta có thể khẳng định chất lượng thẩm định phụ thuộc rất lớn vào cán bộ thẩm định, phương pháp mà cán bộ thẩm định tiến hành.
Trong thời gian qua công tác thẩm định của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định đã thể hiện được những mặt mạnh song còn nhiều điều bất cập, đòi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước và trên thế giới.
Để thấy rõ tình hình thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Nam Định ta sẽ đị sâu tìm hiểu, xem xét một ví dụ cụ thể về dự án cho vay mà Ngân hàng đã tiến hành.
Giới thiệu về khách hàng:
Tên khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN NGUYÊN THẢO. Trụ sở giao dịch: Số 293 Đường Hàn Thuyên – TP Nam Định Ngành nghề sản xuất:
Mua bán thiết bị văn phòng, thiết bị y tế, thiết bị giáo dục, thiết bị điện. Dạy tin học và nghề may.
In, tạo mẫu quảng cáo…
Tên dự án: Dự án đầu tư mở rộng và di chuyển địa điểm xưởng in và lắp ráp máy vi tính của công ty cổ phần Nguyên Thảo.
Địa điểm xây dựng: Lô N8 – Khu công nghiệp Hoà Xá - Tỉnh Nam Định
Tổng mức vốn đầu tư: 6.213.680.528đ
* Vốn cố định: 5.713.680.528đ
- Nguồn vốn tự có và huy động khác: 4.213.680.528đ
- Vay Ngân hàng nông nghiệp: 1.500.000.000đ
* Vốn lưu động: 500.000.000đ
Thẩm định cơ sở pháp lý của dự án đầu tư.
Dự án đầu tư mở rộng và di chuyển địa điểm xưởng in và lắp ráp máy vi tính của công ty cổ phần Nguyên Thảo đã được UBND tỉnh Nam Định, các cấp, các ngành phê duyệt cụ thể như sau:
- Giấy chứng nhận đầu tư số 48/UBND-VP5 ngày 09/03/2007 của UBND tỉnh Nam Định. V/v: chứng nhận dự án đầu tư mở rộng và di chuyển địa điểm xưởng in lắp ráp máy vi tính của công ty cổ phần Nguyên Thảo.
- Quyết định số 1122/QĐ-UBND ngày 18/05/2007 của UBND tỉnh Nam Định. V/v: cho công ty cổ phần Nguyên Thảo thuê đất để mở rộng và di chuyển địa điểm sản xuất.
- Hợp đồng thuê đất số 23/2007/HĐ-TĐ ngày 12/07/2007
- Giấy xác nhận đăng ký bản cam kết bảo vệ môi trường ngày 10/01/2007. - Kết quả thẩm tra thiết kế bản vẽ thi công, dự toán công trình nhà xưởng của công ty cổ phẩn Nguyên Thảo ngày 10/07/2007
- Biên bản hội đồng quản trị của công ty cổ phần Nguyên Thảo ngày 10/08/2007 để thông qua dự án đầu tư mở rộng và di chuyển địa điểm xưởng in và lắp ráp máy vi tính và kế hoạch vay vốn ngân hàng.
Căn cứ vào báo cáo doanh nghiệp nộp đến ngày 30/09/2007
Bảng cân đối kế toán ngày 30/09/2007: Bảng 4:
Đơn vị: vnđ
TÀI SẢN Số tiền NGUỒN VỐN Số tiền
1.Tài sản lưu động 3.581.751.593 1.Nợ phải trả 1.625.318.316
+Tiền các loại 673.386.359 +Nợ phải trả ngắn hạn NHNo
1.200.000.000 +Hàng hoá tồn
kho
1.197.385.726 +Phải trả người bán 100.318.316 +Các khoản phải thu 1.493.201.408 +Phải trả cán bộ CNV 300.000.000 +Tài sản ngắn hạn khác 217.778.100 +Thuế và các khoản phải nộp 25.000.000 2.TS Cố định & Đầu tư dài hạn