THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH NAM ĐỊNH
2.578.566.7232.Nguồn vốn chủ sở hữu
hữu
4.535.000.000
+Nguyên giá 2.749.025.000 +Nguồn vốn góp 3.000.000.000 +Gía trị hao mòn
luỹ kế
170.458.277 +Vốn khác 851.327.960
+Tài sản cố định khác
0 +Lợi nhuận chưa phân phối
349.902.360
+Đầu tư khác 0 +Các quỹ khác 333.769.680
TỔNG SỐ 6.160.318.316 TỔNG SỐ 6.160.318.316
(Nguồn từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp. đơn vị: vnd)
Một số tiêu chí đánh giá khả năng tài chính của đơn vị: tỷ suất tài trợ = Nguồn vốn chủ SH = 4.535.000.000 = 73% Tổng nguồn vốn 6.160.318.316
Hệ số vốn tài trợ của đơn vị tại thời điểm vay vốn đạt 73%. Chỉ tiêu này cho thấy doanh nghiệp có khả năng tự bảo đảm về mặt tài chính. Tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị ổn định.
Hệ số thanh toán = Tổng tài sản lưu động = 3.581.751.593 = 2,2 ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn 1.625.318.316
Hệ số thanh toán ngắn hạn của đơn vị tại thời điểm vay vốn đạt 2,2 lần, chứng tỏ đơn vị hoàn toàn có khả năng đáp ứng được các khoản nợ ngắn hạn (khả năng thanh khoản của đơn vị đảm bảo).
Hệ số thanh toán = Tổng TSLĐ – Hàng tồn kho = 2.384.365.867 = 1,46 Nhanh Tổng nợ ngắn hạn 1.625.319.316
Hệ số thanh toán nhanh của đơn vị tại thời điểm vay vốn đạt 1,46. Chi tiêu này cho thấy khả năng thanh toán nhanh của đơn vị bình thường.
Các hệ số về lợi nhuận và doanh thu đã thực hiện:
Chỉ số lợi nhuận: (lợi nhuận ròng/Tổng vốn chủ sở hữu). Chỉ số lợi nhuận của đơn vị năm 2006 (333.769.680/4.653.102.950) là 0,07% thấp hơn lãi suất tiền gửi ngân hàng bình quân là 8,4% năm. Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu của công ty chưa cao. Nguyên nhân do đơn vị đang đầu tư xây dựng mở rộng nhà xưởng sản xuất, do đó nguồn vốn chủ sở hữu chưa phát huy được lợi nhuận cao.
Chỉ số lợi nhuận trên tài sản: (Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản) chỉ số lợi nhuận trên tài sản của đơn vị năm 2006 (333.769.680/6.803.222.950) là 0,05% chỉ tiêu này phản ánh lợi nhuận ròng thu được so với tổng tài sản chưa cao, tài sản của đơn vị chưa phát huy được hiệu quả tối đa, do đơn vị đang đầu tư mở rộng sản xuất.
Kết quả sản xuất kinh doanh qua các năm: Bảng 5:
đơn vị: vnđ
Chỉ tiêu MS Năm 2006 9 tháng/2007
1.Tổng doanh thu 01 3.016.892.546 6.120.985.550
3.Gía vốn hàng bán 11 1.830.251.186 5.361.104.050
4.Lợi nhuận gộp (20=10-11) 20 1.186.641.360 759.881.500
5.Chi phí quản lý kinh doanh 13 663.716.360 160.506.000
6.Chi phí tài chính 14 59.356.000 113.400.000
7.Lợi nhuận thuần từ HĐKD 20 463.569.000 485.975.500
8.Thu nhập khác 21 0
9.Chi phí khác 22 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
10.Tổng lợi nhuận kế toán 30 463.569.000 485.975.500
11.Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận để xác định lợi nhuận chịu thuế
0
12.Tổng lợi nhuận chịu thuế 50 463.569.000 485.975.500
13.Thuế thu nhập DN phải nộp 51 129.799.320 136.073.140
14.Lợi nhuận sau thuế(60=50-51) 333.769.680 349.902.360
(Nguồn từ hồ sơ xin vay vốn của Công ty cổ phần Nguyên Thảo)
*Đánh giá về khả năng tài chính:
- Tình hình tài chính của Công ty cổ phần Nguyên Thảo tại thời điểm vay vốn hiện tại là tương đối lành mạnh, sản xuất kinh doanh ổn định, hàng năm có lãi, nộp ngân sách cho nhà nước, tạo công ăn việc làm cho người lao động.
- Các chỉ tiêu quan trọng phản ánh tổng hợp kết quả kinh doanh: Doanh thu, lợi nhuận, tiền lương bình quân và các chỉ tiêu đánh giá về hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị đều dương.
Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư. Về quy hoạch:
Thực hiện nghị quyết tỉnh Đảng bộ Nam Định lần thứ XVII về phát triển kinh tế trong đó có kinh tế xã hội, phát triển kinh tế công nghiệp. Dự án đầu tư của công ty cổ phần Nguyên Thảo phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Nam Định.
Mặt bằng hiện trạng để sản xuất:
800m2 từ năm 2000 đến nay. Địa điểm đang sản xuất chật hẹp, nhà xưởng tận dụng công trình xây dựng cũ, đã xuống cấp nghiêm trọng, có nguy cơ mất an toàn lao động. Khi khu công nghiệp hình thành và phát triển đã giúp doanh nghiệp khắc phục khó khăn trên đây. Công ty chúng tôi lập dự án đầu tư trình cơ quan có thẩm quyền xét duyệt vào khu công nghiệp Hoà Xá, xin thuê 2.000 m2 đất, thời hạn 45 năm.
Sự cần thiết phải đầu tư:
Là một đơn vị sản xuất kinh doanh, mấu chốt của sự phát triển là giữ chữ tín trong hợp đồng kinh tế đã ký kết về chất lượng hàng hoá, thời gian giao hàng…. Không có đủ diện tích mặt bằng thì không bố trí hợp lý máy móc thiết bị theo thiết kế, làm cho quá trình sản xuất không đạt được công suất thiết kế, mặt khác khi sản phẩm làm ra không có chỗ lưu trữ chờ giao hàng cho khách. Trong những năm qua khi công ty chưa đủ mặt bằng để đáp ứng sản phẩm cho thị trường nên không giám ký thêm các hợp đồng mặc dù đã có đủ điều kiện năng lực sản xuất trừ mặt bằng chật hẹp. Thực hiện Nghị quyết cảu Đại hội cổ đông công ty, đầu tư vào khu công nghiệp Hoà Xá, đã góp phần làm giảm chi phí trong giá thành sản phẩm, mặt khác lại chủ động trong sản xuất kinh doanh khi thực hiện các hợp đồng sản xuất.
Từ bức xúc đó dẫn tới việc phải mở rộng và di chuyển địa điểm xưởng in và lắp ráp máy vi tính của Công ty cổ phần Nguyên Thảo, chắc chắn sẽ đáp ứng được nhu cầu của thị trường xuất khẩu trong giai đoạn tới.
Đối với Công ty cổ phần Nguyên Thảo thực hiện dự án là phát huy hết khả năng nhân tài vật lực, để đáp ứng nhu cầu thị trường xuất khẩu của tỉnh và khu vực, đồng thời dự án góp phần tăng nguồn thu cho ngân sách Nhà nước; giải quyết việc làm và đời sống cho 126 cán bộ viên chức công ty, góp phần đảm bảo trật tự xã hội và an ninh quốc phòng trong điều kiện hiện nay. Dự án
cũng tạo đà cho việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá.
Thẩm định về thị trường.
Thị trường cung cấp nguyên vật liệu đầu vào:
Nguyên liệu chính để phục vụ cho sản xuất của dự án chủ yếu là giấy, bìa, mực in các loại: như giấy bãi bằng 70gsm, giấy tân mai 70gsm, bìa Duplet 280gsm, 300gsm, Nilon, giấy bạc do các cơ sở sản xuất Polyme, như Cơ sở Bình Kiểm, Hoa Hạnh, Nam An (Nam Định), cơ sở T.D Com, các cửa hàng hoá chất in, tại Nam Định do doanh nghiệp in Sao Mai cung cấp, in trên vải đơn vị chỉ thực hiện gia công theo các hợp đồng kinh tế do đó vải do các đơn vị in cung cấp; Các linh kiện máy tính do công ty tại Hà Nội cung cấp như: Công ty FPT, Công ty cổ phần thương mại và phát triển Thành Đô.
Nguyên liệu phụ gồm: keo PVC, băng dính, dao trổ, dao lam, bút mực, giấy can. Đây là các mặt hàng có sẵn trên thị trường tự do, qua nhiều năm sản xuất kinh doanh đơn vị đã có các bạn hàng quen và tin cậy vì vậy nguồn nguyên liệu đầu vào luôn đảm bảo chính xác về thời gian, đảm bảo về chất lượng cũng như số lượng và giá cả phù hợp giúp đơn vị có thể tự chủ trong sản xuất kinh doanh.
Thị trường tiêu thụ sản phẩm.
Phát huy những mặt mạnh trước đây của Doanh nghiệp tư nhân Nguyên Thảo; Sản phẩm hàng hoá của Công ty cổ phần Nguyên Thảo luôn chiếm lĩnh được thị trường trong và ngoài tỉnh như Nam Định, Ninh Bình, Hà Nam, Thanh Hoá, Thái Bình, Hà Nội…một số đơn vị cụ thể như:
In trên vải thị trường hiện tại là Công ty dệt Nam Định, Công ty dệt Hồng Quân Thái Bình…
Biểu mẫu, tờ rơi ký hợp đồng in cho các đơn vị như: Uỷ ban kế hoạch hoá gia đình, Uỷ ban phòng chống AIDS, Cục thuế tỉnh Nam Định, Sở y tế Nam Định, Sở y tế Hà Nam…
Bao bì hộp thuốc tân dược các loại cung cấp cho Công ty cổ phần dược phẩm Nam Hà, Công ty cổ phần dược Nam Hà, Công ty cổ phần Nam Dược…
In trên Nilon và giấy bạc cho đơn đặt hàng của các công ty sản xuất bánh kẹo như: Nasoco, Thành Hải, Hoà Bình, Đại Thắng…
Lắp ráp máy tính thực hiện theo đơn đặt hàng của các cơ sở giáo dục Thái Bình, Hà Nam, Nam Định. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Với phương châm hoạt động đặt chất lượng và chữ tín các sản phẩm, hàng hoá của công ty đã được thị trường chấp nhận.
Thẩm định tình hình tài chính của dự án. Về nhu cầu vốn đầu tư
Tổng mức đầu tư là: 6.213.680.528đ * Vốn cố định: 5.713.680.528đ - Xây lắp: 2.488.000.000đ - Thiết bị: 2.500.000.000đ - Các chi phí khác: 309.891.389đ - Dự phòng: 455.789.139đ * Vốn lưu động 500.000.000đ
Về nguồn vốn đầu tư và kế hoạch trả nợ của dự án.
* Tổng nhu cầu vốn của dự án: 6.213.680.528đ
Trong đó: - Vốn cố định: 5.713.680.528đ
Vốn tự có và huy động 4.213.680.528đ
Vốn xin vay NH nông nghiệp 1.500.000.000đ
- Vốn lưu động vau NH thương mại: 1.500.000.000đ * Nhu cầu xin vay vốn.
Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn của dự án - Vốn tự có và huy động (chỉ tính phần vốn cố định)
(Vốn tự có và vốn huy động khác ở đây là nguồn vốn đơn vị đã có là máy móc thiết bị từ xưởng sản xuất cũ, vốn góp của các cổ đông và huy động khác)
* Đánh giá cơ cấu của tổng mức đầu tư và nguồn vốn đầu tư:
- Tổng mức đầu tư vốn cố định: 5.713.680.528đ chiếm tỷ trọng 100% - Vốn tự có và huy động khác: 4.213.680.528 chiếm tỷ trọng 74%
- Vốn vay Ngân hàng No&PTNT: 1.500.000.000đ chiếm tỷ trọng 26% * Thời hạn, lãi suất cho vay:
- Lãi suất cho vay là: 1,05% tháng (thoả thuận thay đổi theo từng thời kỳ). - Thời hạn cho vay là: 06 tháng.
* Kế hoạch trả nợ Ngân hàng:
- Kế hoạch trả nợ: trả nợ gốc một năm 2 kỳ, trả lãi cùng kỳ trả gốc
- Nguồn trả nợ: Đơn vị sẽ trích một phần nguồn thu được từ lợi nhuận, khấu hao tài sản cố định hàng năm để trả cho Ngân hàng, cụ thể như sau:
Kế hoạch trả nợ
Bảng 6: Đơn vị: nghìn đồng
Năm Thời gian Trả nợ gốc