1. 2.ý nghĩa, tầm quan trọng của lợi nhuận
2.1.3. Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, của các phòng ban trong Côngty
Tiến hành sản xuất kinh doanh của công ty đạt hiệu quả cao, đồng thời vợt qua những thử thách đầy khắc nghiệt của nền kinh tế thị trờng mang tính cạnh tranh diễn ra gay gắt, từ đó chiếm lĩnh chỗ đứng trên thị trờng, mở rộng thị phần để kiếm lợi nhuận là mục tiêu của tất cả các doanh nghiệp. Các doanh nghiệp muốn đạt đợc điều đó phải cố gắng tổ chức bộ máy quản lý của mình có tính chuyên môm hoá cao từng bộ phận tring bộ máy. Cụ thể là:
_ Bộ máy lãnh đạo phải giỏi về mọi mặt
_ Các bộ phận chuyên môm về nghiệp vụ phải đáp ứng đầu đủ yêu cầu, nhiệm vụ đợc giao, giỏi nghề, có trình độ đào tạo.
_ Đời sống tinh thần cán bộ công nhân viên phải đợc đảm bảo. _ Vật t, máy móc, tiền vốn phải đáp ứng nhu cầu SXKD.
Sau đây là cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Dịch vụ Du lịch Đ- ờng sắt Hà Nội (Trang )
• Đại hội đồng cổ đông.
Bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đờng sắt Hà Nội. Quyền và nghĩa vụ của đại hội đồng cổ đông là:
- Quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần đợc quyền chào bán của từng loại, quy định mức cổ tức hàng năm của từng loại cổ phiếu.
- Bầu miễn nhiệm, bãi nhiệm, thành viên của Hội đồng quản trị, thành viên ban kiểm soát.
- Xem xét và sử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát gây thiệt hại cho Công ty và cổ đong của Công ty.
- Quyết định tổ chức lại và giải thể Công ty
- Quyết định sửa đổi, bổ xung điều lệ Công ty, trừ trờng hợp điều chỉnh vốn điều lệ do bán thêm cổ phần mới trong phạm vi số lợng cổ phiếu đợc quyền chào bán quy định tại điều lệ Công ty.
- Thông qua báo cáo tài chính hàng năm.
- Thông qua định hớng phát triển của Công ty,quyết định bán số tài sản có giá trị lớn hơn hoặc bằng 50% tổng giá trị tài sản đợc ghi trong sổ kế toán của Công ty.
- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật.
• Hội đồng quản trị.
Là cơ quan quản lý Công ty, có quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. Chức năng nhiệm vụ của Hội
- Quyết định chiến lợc phát triển của Công ty.
- Kiến nghị loại cổ phiếu và từng loại cổ phiếu đợc chào bán của từng loại, quyết định huy đọng thêm vốn theo hình thức khác.
- Quyết định phơng án đầu t.
- Quyết định giải pháp phát triển thị trờng, tiếp thị và công nghệ thông qua hợp đồng mua bán, cho vay và các hợp đồng khác có giá trị lớn hơn hoặc bằng 50% tổng giá trị tài sản đợc ghi trong sổ kế toán của Công ty hoạc tỷ lệ khác nhỏ hơn quy định tại điều lệ Công ty.
- Bổ nhiệm, miễn nhiệm cách chức giám đốc(tổng giám đốc) và cán bộ quản lý quan trọng khác của Công ty, quyết định mức lơng và lợi ích khác của cán bộ quản lý đó.
- Quy định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ Công ty, quyết định thành lập công ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện và việc góp vốn mua cổ phiếu của các doanh nghiệp khác.
- Trình quyết toán hàng năm lên Đại hội đồng cổ đông.
- Kiến nghị mức cổ tức đợc trả, quýet định thời hạn trả cổ tức và sử lý các khoản lỗ trong qúa trình kinh doanh.
- Quyết định giá chào bán cổ phiếu và trái phiếu của Công ty, định giá tài sản góp vốn không phải là tiền Việt Nam, ngoại tệ tự do chuyển đổi, vàng.
- Duyệt chơng trình, nội dung tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đông và thực hiện các thủ tục hỏi ý kiến để Đại hội đồng cổ đông thông qua quyết định.
- Quyết định mua lại không quá 10% số cổ phiếu đã bán của từng loại.
- Kiến nghị việc tổ chức lại hoặc giải thể Công ty.
- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật.
• Ban kiểm soát.
Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đờng sắt Hà Nội có trên 11 cổ đông, Công ty có Ban kiểm soát gồm 3 thành viên trong đó có một trởng ban là cổ đông của Công ty và có một thành viên có nghiệp vụ kế toán. Nghĩa vụ và quyền lợi của Ban kiểm soát là:
- Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh, trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính.
- Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của Công ty, kiểm trsa từng vấn đề cụ thể liên quan đến quản lý, điều hành hoạt động của Công ty khi xét thấy cần thiết hoặc theo quy định của Đại hội đồng cổ đông theo yêu cầu của cổ đông, nhóm cổ đông quy định tại khoản 2 điều 53 của luật doanh nghiệp.
- Thờng xuyên thông báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động, tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị trớc khi trình các báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Hội đồng cổ đông. Báo cáo đại hội đồng cổ đông về tính chính xác, trung thực hợp lý của việc ghi chép, lu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính, các báo cáo khác của công ty, tính trung thực hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty, đợc kiến nghị biện pháp bổ xung, sửa đổi, cải tiến cơ cấu tổ chức quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty.
- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật
• Giám đốc
Lãnh đạo và quản lý toàn bộ các mặt hoạt động của Công ty, điều hành các bộ phận hoạt đồng động đồng bộ, đạt hiệu quả kinh tế cao. Là ngời có quyền quyết định mọi vấn đề trong phạn vi quyền hạn của mình (ký lệnh xuất nhập tiền hàng, quyết định việc mua bán trong kinh doanh, phục vụ, quyết định hoặc đề nghị cấp trên quyết định khen thởng hay kỷ luật, đề bạt tuyển dụng lao động, tiền lơng ) là ng… ời chịu trách nhiệm trớc Hội đồng quản trị về việc thực hiện mọi vấn đề đợc giao.
Giám đốc do hội đồng quản trị bổ nhiệm (trờng hợp Công ty không có quy định khác) thì giám đốc là ngời đại diện theo pháp luật của Công ty.
• Phó giám đốc(kiêm trởng phòng tài chính kế toán)
Là ngời tham mu đắc lực, giúp giám đốc chỉ đạo việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty và hoàn thành các nhiệm vụ của công ty do giám đốc uỷ quyền.
_ Phòng tổ chức hành chính: Bao gồm tổ chức lao động cán bộ tiền lơng và hành chính quản trị. Phòng này có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc về công tác tổ chức bộ máy công ty, công tác tổ chức cán bộ, lao đông tiền lơng, quản lý tuyển dụng, đào tạo đội ngũ ngời lao động, nâng cao trình độ, nghiệp vụ nâng cao tay nghề, lập kế hoạch lao dộng tiền lơng, xây dựng quy chế trả lơng, thởng và giải quyết chế độ chính sách với ngời lao động, tham mu cho công tác quản trị hành chính, trang bị văn phòng, bảo vệ quân sự…
_ Phòng kế hoạch kinh doanh và đầu t xây dựng cơ bản: Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc trong việc tổ chức thực hiện nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh,kế hoạch phát triển kinh doanh của công ty, kiểm tra, chỉ đạo, giám sát các đơn vị trực thuộc, tham mu trong công tác đầu t XDCB …
• Phòng kế toán.
Phòng kế toán có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc quản lý, sử dụng hiệu quả tài sản, tiền vốn của công ty đảm bảo đúng quy định của pháp luật về bảo toàn và phát triển vốn. Phòng tài chính kế toán cũng tham mu cho việc thực hiện công tác hạch toán kế toán theo đúng quy định hiện hành, kịp thời nắm bắt các thông tin về nền kinh tế thị trờng để áp dụng thực tiễn vào việc sản xuất kinh doanh của công ty. Phòng bao gồm có:
_ Trởng phòng( phó giám đốc) là ngời điều hành chung mọi công việc trong phòng, chịu trách nhiệm trớc giám đốc công ty về công tác kế toán, thống kê, hạch toán kinh tế, lập kế hoạch tài chính, thực hiện đầy đủ các chức năng nhiệm vụ của trởng phòng chấp hành tốt quy định của Nhà nớc, của công ty.
_ Kế toán tổng hợp(nghiệp vụ kế toán): có nhiệm vụ tổng hợp các số liệu của các đơn vị nội bộ gửi lên háng tháng, quý vào sổ cái, theo dõi và kiểm soát tình hình tài chính nội bộ của công ty, tính thuế, công nợ hàng tháng để nộp thanh toán và gíup trởng phòng lập các báo cáo quyết toán.
_ Kế toán tài sản cố định và kế toán thanh toán: có nhiệm vụ xem xét, tính, trích lập quỹ khấu hao tài sản cố định. Kế toán thanh toán căn cứ vào chứng từ gốc đã đợc giám đốc duyệt để viết phiếu thu, phiếu chi. Phản ánh số hiện có tình hình tăng, giảm của các loại vốn, tiền của Công ty. Theo dõi các
khoản tạm ứng, lập bảng lơng, xem xét tình hình biến động các quỹ của Công ty.
_ Kế toán các khoản tiền vay, tiền gửi ngân hàng: có nhiệm vụ quản lý việc thu chi và lập báo cáo quý. Theo dõi sự biến động của tiền gửi ngân hàng, hoàn thành các thủ tục để công ty vay tiền ngân hàng…
_ Thủ kho, thủ quỹ:có nhiệm vụ theo dõi quản lý quỹ, theo dõi tình hình xuất, nhập, tồn hàng hoá, nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ …
• Các đơn vị trực thuộc: Công ty Dịch vụ Du lịch Đờng sắt Hà Nội có 11 đơn vị trực thuộc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh theo các đăng ký kinh doanh đợc cấp. Thủ trởng đơn vị đợc giám đốc bổ nhiệm để điều hành tổ chức hoạt động kinh doanh tại đơn vị. Bao gồm
- Chi nhánh Quảng Ninh.
- Chi nhánh Vinh, Nghệ An.
- Chi nhánh TP Hồ Chí Minh.
- Trung tâm Du lịch thơng mại đờng sắt.
- Trung tâm Điều hành hớng dẫn du lịch đờng sắt.
- Trung tâm Dịch vụ_Du lịch_Thơng mại đờng sắt.
- Trung tâm Thể thao Du lịch Đờng sắt Hà Nội.
- Khách sạn Mùa Xuân(tại Hà Nội).
- Khách sạn Đờng Sắt_Khâm thiên, Hà Nội.
- Chi nhánh Lào Cai.
- Trung tâm Thơng mại và Kinh doanh_Dịch vụ Hà Nội.
Để quản lý các đơn vị này, hàng tháng công ty tiến hành lập kế hoạch kinh doanh và giao xuống từng đơn vị trên cơ sở vật, số lao động và khả năng thực hiện kế hoạch, tình hình thị trờng…
Đối với các đơn vị khi nhận đợc nhiệm vụ của công ty nh theo hình thức khoán, nếu vợt mức kế hoạch chỉ đợc hởng một phần giá trị vợt mức đó.
Qua số liệu bảng 1 (Trang bên). Ta thấy:
+ Dịch vụ trọ bình dân doanh thu năm 2004 là 397.781.000 đồng, giảm so với doanh thu năm 2003 là 102.871.000 đồng, tơng ứng với số tuyệt đối giảm
+ Về dịch vụ cho thuê văn phòng, cửa hàng doanh thu năm 2004 là 3.676.874.000 đồng, tăng so với năm 2003 là 684.354.000,với số tuyệt đối tăng là 22,87%.
+ Dịch vụ ăn uống, doanh thu năm 2004 là 463.306.000 đồng, giảm so với năm 2003 là 60.428.000 đồng, tơng ứng với số tuyệt đối giảm 11,54%.
+ Doanh thu của các dịch vụ kinh doanh khác lại tăng, năm 2004 doanh thu của các dịch vụ khác đạt 1.909.597.000 đồng, so với năm 2003 đã tăng 294.125.000 đồng, với số tuyệt đối tăng 18,21%.
Cùng với việc tăng doanh thu, lợi nhuận từ HĐSXKD năm 2004 tăng87.366.000 đồng, tơng ứng với tỷ lệ tăng 53.21% và chi phí tăng 1.614.148.000 đồng, tơng ứng với tỷ lệ tăng là 3,21%. Đồng thời thu nhập bình quân mỗi công nhân cũng tăng từ 972.000 đồng năm 2003 lên 1.013.000 đồng năm 2004, đời sống công nhân đợc cải thiện. Tuy nhiên mức đóng góp rất lớn vào tổng doanh thu vẫn là dịch vụ kinh doanh thơng mại, cho thuê văn phòng và kinh doanh một số dịch vụ khác chiếm hơn 70% tổng doanh thu của toàn công ty.
Với tình hình kinh doanh nh vậy, năm 2004 công ty đóng góp vào NSNN số tiền là 1.454.944.000 đồng, giảm so với năm 2003 là 204.691.000 đồng.
Tóm lại, tình hình sản suất kinh doanh của công ty là tơng đối ổn định, qua hai năm 2003 và 2004 cho thấy xu hớng duy trì và tăng doanh thu, lợi nhận, góp phần ổn định và tăng tích luỹ để đầu t mở rộng sản xuất, đời sống ngời lao động ngày càng đợc cải thiện. Tuy nhiên, để có đợc những đánh giá đng đắn ta cần phải đi sâu phân tích.
2.2. Thực trạng kinh doanh và kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đờng Sắt Hà Nội năm 2004.