III. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Kim Linh
3. Phân tích hiệu quả kinh doanh của công ty Kim Linh
3.4 Phân tích hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 27. Bảng tính toán các chỉ tiêu năng suất lao động.
Năm
Chỉ tiêu 1999 2000 2001 2002 2003
Doanh thu 277741 535621 730604 1033177 2023013 Giá trị gia tăng 76153 118402 165463 175730 260098 Giá trị gia tăng thuần 61665 96147 144990 162970 236594 Lợi nhuận 11235 15067 19790 1510 44254
Lao động 8 9 12 14 16
Chỉ tiêu năng suất lao động:
- Năng suất lao động tính theo (DT) 34717,
625 59513,444 60883,667 73798,357 126438,31 - Năng suất lao động tính theo (VA)
9519,1
25 13155,78 13788,58 12552,14 16256,13 - Năng suất lao động tính theo (NVA) 7708,1
25 10683 12082,5 11640,71 14787,12 -Tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động
1404,3
75 1674,111 1649,167 107,857 2765,875
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
Bảng 28. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích năng suất lao động tính theo doanh thu.
Năm Chỉ tiêu Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Năng suất lao động tính theo (DT) Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 34717,625 - - - - - - 2000 59513,444 171,42 171,42 71,42 71,42 24795,8 24795,8 2001 60883,667 102,3 175,37 2,3 75,37 1370,22 26166 2002 73798,357 121,21 212,57 21,21 112,6 12914,7 39080,7 2003 126438,31 171,33 364,19 71,33 264,2 52640 91720,7 BQ 138,14 38,14 22930,18
Qua kết quả tính toán ở bảng 28 ta thấy:
Năng suất lao động tính theo doanh thu liên tục tăng qua các năm,tăng nhanh nhất vào 2 năm 2003 và 2000. Cụ thể:
Năm 2000 năng suất lao động bình quân đạt, 59513,444 nghìn đồng/lao động tăng 24795,8 nghìn đồng/ lao động hay tăng 71,42% so với năm 1999. Đây là năm năng suất lao động tăng nhanh nhất trong các năm từ năm 1999 đến năm 2003. Nguyên nhân là do doanh thu năm 2000 so với năm 1999 tăng nhanh (92,85%) trong khi đó lao động chỉ tăng (25%).
Năm 2001 năng suất lao động bình quân đạt 60883,667 nghìn đồng/lao động, so với năm 2000 tăng 1370,22 nghìn đồng trên một lao động hay tăng 2,3% và so với năm 1999 tăng 26166 nghìn đồng trên một lao động hay tăng 75,37%.
Năm 2002 năng suất lao động bình quân đạt 73798,357 nghìn đồng/lao động, so với năm 2001 tăng 12914,7 nghìn đồng/lao động hay tăng 21,21% và so với năm 1999 tăng 39080,7 nghìn đồng/lao động hay tăng 212,57%.
Năm 2003 năng suất lao động bình quân đạt 126438,31 nghìn đồng/lao động, so với năm 2002 tăng 52640 nghìn đồng /lao động hay tăng 71,33% và so với năm 1999 tăng 91720,7 nghìn đồng/lao động hay tăng 364,19%. Đây cũng là năm năng suất lao động tính theo doanh thu đạt giá trị cao nhất và tăng nhanh, chỉ sau năm 2000. Nguyên nhân là do năm 2003, thin trờng tiêu thụ sản phẩm của công ty đợc mở rộng, nhu cầu của khách hàng về bánh kẹo và sôcôla ngày càng tăng lên đặc biệt là nhu cầu về sôcôla ngoại. Chính những nguyên nhân này đã làm cho doanh thu tăng nhanh trong khi đó lao động của công
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
ty lại tăng không đáng kể, và vì vậy năng suất lao động tính theo doanh thu của công ty tăng nhanh.
Lợng tăng tuyệt đối bình quân năm là 22930,18 nghìn đồng/ngời tơng đơng với l- ợngtăng tơng đối là 38,14%.
- Phân tích năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng.
Bảng 29. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Năng suất lao động tính theo (VA) Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 9519,125 - - - - - - 2000 13155,78 138,20 138,20 38,20 38,20 3636,66 3636,66 2001 13788,58 104,81 144,85 4,81 44,85 632,8 4269,46 2002 12552,14 91,03 131,86 -8,97 31,86 -1236,4 3033,02 2003 16256,13 129,50 170,77 29,50 70,77 3703,99 6737,01 BQ 13054,4 114,31 14,31 1684,25 Qua kết quả tính toán ở bảng 29 ta thấy:
Năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần năm 2000 là 9519,125 nghìn đồng/ lao động so với năm 1999 tăng 3636,66 nghìn đồng/lao động hay tăng 38,20%. Nguyên nhân là do năm 2000 mức lơng bình quân của công ty đợc tăng lên, lợi nhuận cũng tăng lên.
Năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần năm 2001 là 13155,78 nghìn đồng/ngời, so với năm 2000 tăng 632,8 nghìn đồng/lao động hay tăng 4,81% và so với năm 1999 tăng 4269,46 nghìn đồng/ lao động hay tăng 44,85%. Tốc độ tăng liên hoàn của năm 2001 so với năm 2000 đã giảm đi rất nhiều.
Năm 2002 năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng là 12552,14 nghìn đồng/ng- ời, giảm1236,4 nghìn đồng/ngời hay giảm 8,97% so với năm 2001 và so với năm 1999 tăng 3033,02 nghìn đồng/ngời hay tăng 31,86%. Nguyên nhân chủ yếu làm cho năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng giảm là do lợi nhuận của năm 2002 rất thấp, thấp nhất so với tất cả các năm từ năm 1999 đến năm 2003.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
Năm 2003 là năm năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng đạt giá trị cao nhất vì đây là năm công ty có số lao động cao nhất và cũng là năm công ty thu đợc số lợi nhuận lớn nhất. So với năm 2002 năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng của năm 2003 tăng 3703,99 nghìn đồng hay tăng 29,50%. So với năm 1999 năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng năm 2003 tăng 6737,01 nghìn đồng/ngời hay tăng 70,77%.
Trong giai đoạn 1999-2003 năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng tăng bình quân năm là 1684,25 nghìn đồng/lao động hay tăng 14,31%.
- Phân tích năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần.
Bảng 30. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Năng suất lao động tính theo (NVA) Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 7708,13 - - - - - - 2000 10683 138,59 138,59 38,59 38,59 2974,88 2974,87 2001 12082,5 113,1 156,75 13,1 56,75 1399,5 4374,37 2002 11640,7 96,34 151,02 -3,66 51,02 -441,79 3932,57 2003 14787,1 127,03 191,84 27,03 91,84 3146,41 7078,97 BQ 117,69 17,69 1769,749
Qua kết quả tính toán ở bảng 30 ta thấy:
Năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần, đạt giá trị cao nhất vào năm 2003 và thấp nhất vào năm 1999 đây là kết quả cũng dễ hiểu bởi vì năm 1999 là năm công ty mới thành lập và là năm số lợng công nhân ít nhất lại có mức lơng bình quân thấp nhất, năm 2003 là năm công ty có số lao động cao nhất, mức lơng bình quân cao nhất và cũng là năm công ty thu đợc mức lợi nhuận là lớn nhất.
Năng suất lao động tính theo giá trị gia tăng thuần bình quân mỗi năm tăng 1769,749 nghìn đồng hay tăng 17,69% đây là một kết quả khá cao cả về số tơng đối và số tuyệt đối.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
- Phân tích tích tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động.
Bảng 31. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động.
Năm Chỉ tiêu Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 1404,38 - - - - - - 2000 1674,11 119,21 119,21 19,21 19,21 269,736 269,736 2001 1649,17 98,51 117,43 -1,49 17,43 -24,944 244,792 2002 107,857 6,54 7,68 -93,46 -92,32 -1541,3 -1296,5 2003 2765,88 2564,39 196,95 2464,39 96,95 2658,02 1361,5 BQ 118,46 18,46 340,375
Tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động của công ty tăng, giảm theo từng giai đoạn. Năm 2000 tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động là1404,38 nghìn đồng/lao động so với năm 1999 tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động tăng 269,376 nghìn đồng/lao động hay tăng 19,21% . Năm 2001 tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động là 1649,17 nghìn đồng/ lao động, so với năm 2000 giảm 24,944 nghìn đồng/lao động hay giảm 1,49%. Năm 2002 tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động là 107,857 nghìn đồng/lao động, là năm có tỷ suất lợi nhuận thấp nhất, so với năm 2001 tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động giảm 1541,3 nghìn đồng/lao động hay giảm93,46%. Năm 2003 là năm tỷ suất lợi nhuận tính theo lao động đạt giá trị cao nhất, so với năm 2002 tỷ suất lợi nhuận tăng 2564,39% và so với năm 1999 tăng 96,95%. Bình quân mỗi năm tăng 340,375 nghìn đồng/lao động hay tăng 18,46%.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê