III. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Kim Linh
2/ Phân tích các chỉ tiêu kết quả
2.1 Phân tích doanh thu.
Bảng 7. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích doanh thu.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Doanh
thu (1000đ)
Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 277741 - - - - - - 2000 535621 192,85 192,85 92,85 92,85 257880 257880 2001 730604 136,4 263,05 36,4 163,05 194983 452863 2002 1033177 141,41 400,64 41,41 300,64 302573 755436 2003 2023013 195,81 728,38 95,81 628,38 989836 1745272 BQ 920031 60,28 436318
Qua các chỉ tiêu tính toán ở bảng 7 ta thấy doanh thu của công ty đều tăng qua các năm. Cụ thể nh sau:
Năm 1999 doanh thu của công ty mới là 277741 nghìn đồng, đến năm 2000 doanh thu của công ty là 525621 nghìn đồng tăng 257880 nghìn đồng hay tăng 0,9285 lần (93,85%) so với năm 1999. Đây là một kết quả khá tốt đối với một công ty vừa thành lập.
Năm 2001 doanh thu của công ty là 730604 nghìn đồng tăng 194983 nghìn đồng so với năm 2000 hay tăng 0,364 lần (hoặc 36,4%). So với năm 1999 doanh thu tăng 452863 nghìn đồng tơng ứng tăng 1,6305 lần ( hoặc 163,05%).
Năm 2002 doanh thu của công ty là 1033177 nghìn đồng tăng 302573 nghìn đồng t- ơng ứng tăng 0,4141 lần (hoặc tăng 41,41%). So với năm 1999 doanh thu năm 2002 tăng 302573 nghìn đồng hay tăng 3,0064 lần (hoặc tăng 300,64%).
Năm 2003 doanh thu của công ty là 20023013 nghìn đồng tăng 989836 nghìn đồng hay tăng 0,9581 lần (hoặc 95,81%) so với năm 2002. So với năm 1999 doanh thu năm 2003 tăng 1745272 nghìn đồng hay tăng 6,2838 lần (hoặc 628,38%). Năm 2003 cũng là năm doanh thu đạt giá trị cao nhất và tăng nhanh nhất so với các năm khác. Có đợc kết quả này là do trong năm 2003 công ty đã mở rộng quy mô kinh doanh, các chỉ tiêu về vốn và nguồn nhân lực đều tăng, đây cũng là năm hiệu quả của các nguồ chi phí đạt giá trị cao nhất.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
Từ năm 1999 đến năm 2003 doanh thu tăng bình quân năm là 436318 nghìn đồng hay tăng 64,28%. Đây là một tốc độ tăng khá cao đối với một công ty mới thành lập nh công ty Kim Linh.
2.2 Phân tích giá trị gia tăng.
Bảng 8. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích giá trị gia tăng.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Giá trị
gia tăng (1000đ)
Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 76153 - - - - - - 2000 118402 155,48 155,48 55,48 55,48 42249 42249 2001 165463 139,75 217,28 39,75 117,28 47061 89310 2002 175730 106,20 230,76 6,20 130,76 10267 99577 2003 260098 148,01 341,55 48,01 241,55 84368 183945 BQ 159169 135,94 35,94 45986,3
Qua các chỉ tiêu tính toán ở bảng 8 ta thấy:
Giá trị gia tăng của công ty Kim Linh liên tục tăng nhng tăng không đồng đều, tăng nhanh nhất là vào năm 2000 và tăng thấp nhất là vào năm 2002. Cụ thể tăng nh sau:
Năm 2000 giá trị gia tăng của công ty Kim Linh là 118402 nghìn đồng tăng 42249 nghìn đồng hay tăng 55,48% so với năm 1999.
Năm 2001 giá trị gia tăng của công ty Kim Linh là 165463 nghìn đồng tăng 47061 hay tăng 39,75% so với năm 2000. So với năm 1999 giá trị gia tăng tăng là 89310 nghìn đồng hay tăng 1,1728 lần (hoặc tăng 117,28%).
Năm 2002 giá trị gia tăng là 175730 nghìn đồng tăng 10267 nghìn đồng hay tăng 6,2% nghìn so vơi năm 2001. So với năm 1999 giá trị gia tăng tăng là 99577 nghìn đồng hay tăng 130,76%.
Năm 2003 giá trị gia tăng là 260098 nghìn đồng tăng 84368 nghìn đồng hay tăng 48,01% so với năm 2002. So với năm 1999 giá trị gia tăng tăng là 183945 nghìn đồng hay tăng 241,55%.
Giá trị gia tăng tăng bình quân năm là 45986,3 nghìn đồng. Tốc độ tăng bình quân năm là 35,94% đây là một tốc độ tăng khá cao do công ty đã rất trú trọng tăng lơng cho nhân viên.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
2.3 Phân tích giá trị gia tăng thuần.
Bảng 9. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích giá trị gia tăng thuần.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Giá trị
gia tăng thuần (1000đ)
Liên
hoàn Định gốc hoànLiên Định gốc hoànLiên Định gốc
1999 61665 - - - - - - 2000 96147 155,92 155,92 55,92 55,92 34482 34482 2001 144990 150,8 235,13 50,8 135,13 48843 83325 2002 162970 112,4 264,28 12,4 164,28 17980 101305 2003 236594 145,18 383,68 45,18 283,68 73624 174929 BQ 140473,2 139,96 39,96 43732,25 Qua các chỉ tiêu tính toán ở bảng 9 ta thấy:
Cũng nh gía trị gia tăng, giá trị gia tăng thuần của công ty đều tăng qua các năm và còn tăng nhanh hơn cả giá trị gia tăng. Tốc độ tăng bình quân năm là 39,96% và giá trị tuyệt đối tăng bình quân một năm là 43732,25 nghìn đồng trên một năm. Giá trị gia tăng thuần bình quân một năm là 140437,2 nghìn đồng.
2.4 Phân tích lợi nhuận
Bảng 10. Bảng tính toán các chỉ tiêu phân tích lợi nhuận.
Năm
Chỉ tiêu Tốc độ phát triển
(%) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lợng tăng (giảm) tuyệt đối (%) Lợi nhuận
(1000đ)
Liên
hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc
1999 11235 - - - - - - 2000 15067 134,11 134,11 34,11 134,11 3832 3832 2001 19790 131,35 176,15 31,35 176,15 4723 4723 2002 1510 7,63 13,44 -92,37 -86,56 -18280 -18280 2003 44254 2930,7 393,89 2930,7 393,89 42744 42744 BQ 18371,2 140,88 40,88 8254.75
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa thống kê
Qua bảng số liệu trên về lợi nhuận của công ty Kim Linh giai đoạn 1999 - 2003 ta nhận thấy rằng : Tổng lợi nhuận của công ty là không ổn định, tăng vào năm 2000 và 2001 giảm vào năm 2002 và lại tăng vào năm 2003. Cụ thể:
Lợi nhuận của công ty Kim Linh năm 1999 là 11235 nghìn đồng, năm 2000 là 15067 nghìn đồng tăng 3832 nghìn đồng hay tăng 34,11% so với năm 1999.
Lợi nhuận năm 2001 của công ty Kim Linh là 19790 nghìn đồng so với năm 2000 tăng 4723 nghìn đồng hay tăng 31,35%. So với năm 1999 lợi nhuận năm 2001 tăng 8555 nghìn đồng hay tăng 76,15%.
Lợi nhuận năm 2002 của công ty Kim Linh là 1510 nghìn đồng so với năm 2001 giảm 18280 nghìn đồng hay giảm 92,37%. So với năm 1999 giảm 9725 nghìn đồnh hay giảm 86,56%.
Lợi nhuận năm 2003 của công ty Kim Linh là 44254 nghìn đồng so với năm 2002 tăng 42744 nghìn đồng hay tăng 2830,7%. So với năm 1999 tăng 33019 nghìn đồng hay tăng 293,89%. Đây cũng là mức lợi nhuận cao nhất mà công ty đạt đợc trong giai đoạn 1999 -2003.
Trong giai đoạn 1999 -2003 lợi nhuận tăng trung bình năm là 8254,75 nghìn đồng. Tốc độ tăng bình quân năm là 40,88%.