II. TÌNH HÌNH KINH DOANH VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ, SỬ
1. Tình hình kinh doanh của Xí nghiệp xăng dầu K133
Từ năm 2005 đến năm 2007 Xí nghiệp xăng dầu K133 có kết quả kinh doanh mặt hàng xăng dầu, gas và các sản phẩm hoá dầu được thể hiện trong bảng: (trang sau).
BẢNG 1. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI XÍ NGHIỆP XĂNG DẦU K133
___________________Đơn vị tính: Đồng
STT chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
So sánh
Năm 2006/2005 Năm 2007/ 2006 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 948.329.170.574 640.881.631.116 1.581.777.770.796 -307.447.539.458 -32,42 940.896.139.680 99,22 2 Các khoản giảm trừ
3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
948.329.170.574 640.881.631.116 1.581.777.770.796 -307.447.539.458 -32,42 940.896.139.680 99,22 4 Gía vốn hàng bán 941.798.555.167 632.994.956.667 1.570.741.932.986 -308.803.595.500 -32,79 937.746.973.319 99,57 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ
6.350.615.428 7.886.671.449 11.035.837.810 1.536.056.021 24,19 3.149.166.361 49,59 6 Doanh thu hoạt động tài chính 22.804.032 24.565.121 78.025.190 1.761.089 7,72 53.460.069 234,43 7 Chi phí tài chính 224.000.000 168.000.000 234.000.000 -56.000.000 -25 66.000.000 29,46 8 Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh
nghiệp
6.322.564.888 7.769.533.098 9.587.940.395 1.446.968.210 22,88 1.818.407.297 28,76 9 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 6.954.575 -26.296.528 1.291.922.605 -33.251.103 -478,12 1.318.219.133 18.954,70 10 Thu nhập khác 330.394.869 390.444.307 2.035.489.755 60.049.438 18,18 1.645.045.448 497,90 11 Chi phí khác 962.500 608.676 876.363.456 -353.824 -36,76 875.754.780 90.987,51 12 Lợi nhuận khác 329.432.569 389.835.631 1.159.126.299 60.403.062 18,34 769.290.668 233,52 13 Tổng lợi nhuân trước thuế 336.387.144 363.539.103 2.451.048.904 27.519.959 8,07 2.087.509.801 620,57 14 Thuế TNDN phải nộp
Từ bảng 1 về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp xăng dầu K133 từ năm 2005 đến năm 2007 ta thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2006 so với năm 2005 giảm khá mạnh, số tiền giảm là 307.447.539.458đ tương ứng với 32,42%. Nguyên nhân dẫn đến sự giảm sút này là do trong năm 2005 nhà nước có những chính sách cho xây dựng một số kho chu chuyển xăng dầu, chính vì lý do này đã làm xí nghiệp mất đi nhiều bạn hàng, trong đó có một số bạn hàng lớn như Công ty xăng dầu Thanh Hoá, Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh và một số khách hàng khác ở các vùng giáp ranh. Mặt khác doanh thu bán hàng giảm cũng do một số nguyên nhân khác như do kế hoạch nhập phụ thuộc một phần vào phần lượng xăng dầu bán ra cho nên giá vốn năm 2006 giảm tương đối so với mức giảm doanh thu ( giảm 308.803.595.500đ tương ứng với 32,79%). Tuy hoạt động tài chính không có lãi nhưng doanh thu tăng 1.761.089đ trong khi chi phí phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh giảm 56.000.000đ đã cho thấy sự cố gắng của xí nghiệp trong việc thực hiện tiết kiệm trong các hoạt động kinh doanh, giảm các chi phí, và tăng doanh thu trong hoạt động bán hàng,…
Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp năm 2006 là 7.769.533.098đ đã tăng 22,88% so với năm 2005. Chi phí tăng là xuất phát từ nguyên nhân trong năm 2006 xí nghiệp đã bỏ tiền ra để thuê một số đơn vị khảo sát thị trường, tư vấn đầu tư, giám sát xây dựng,… trong việc xây dựng thêm kho bể tại kho xăng dầu Đỗ Xá để phục vụ tốt hơn cho nhu cầu kinh doanh của xí nghiệp.
Lợi nhuận khác năm 2006 đã tăng so với năm 2005 là 60.403.062đ với tốc độ tăng tương ứng là 18,34%, khoản lợi nhuận khác mà xí nghiệp thu được từ các hoạt động như: hoạt động bán bán lượng xăng dầu dư thừa xí nghiệp được hưởng sau mỗi liên độ kế toán.
Ta thấy trong bảng 1. phân tích tình hình kết quả kinh doanh tổng lợi nhuận trước thuế bằng với tổng lợi nhuận sau thuế, điều đó có nghĩa là thuế thu nhập doanh nghiệp không phải nộp cho nhà nước. Sở dĩ như vậy là do Xí
nghiệp xăng dầu K133 phải nộp toàn bộ số lãi thu được của mình lên tổng công ty xăng dầu Hà Sơn Bình sau mỗi niên độ kế toán. Lợi nhuận năm 2006 tăng với tỷ lệ 8,07% so với năm 2005, nhưng phần tăng này hoàn toàn là do lợi nhuận khác tăng lên chứ không phải tăng do lợi nhuận đạt được từ hoạt động bán hàng.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2007 tăng là 940.896.139.680đ, tăng với tốc độ tương ứng là 99,22% so với doanh thu bán hàng năm 2006. Có được kết quả vượt bậc như vậy là do xí nghiệp đã có nhiều chính sách, kế hoạch tốt trong công tác thúc đẩy bán hàng tại các cơ sở, cửa hàng trực thuộc xí nghiệp. Bên cạnh đó xí nghiệp cũng đã có nhiều biện pháp chăm sóc khách hàng tốt nên xí nghiệp không những giữ vững được khách hàng truyền thống mà còn thu hút và ngày càng mở rộng thị trường bán hàng cho các khách hàng mới.
Giá vốn năm 2007 đã tăng nhanh, tăng với tốc độ 99,57% so với năm 2006, tương ứng với khả năng bán hàng hoá ra phục vụ nhu cầu khách hàng tăng và dự trữ của xí nghiệp cũng đã tăng để đáp ứng có hiệu quả cao nhất cho nhu cầu kinh doanh của các cửa hàng trực thuộc xí nghiệp, và các khách hàng khác.
Trong năm 2007 lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng đã tăng so với năm 2006 là 3.149.166.361đ, tương ứng với tốc độ tăng là 49,59%.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2007 so với năm 2006 đã tăng 53.460.069đ, tương ứng với tốc độ 234,43%, đây là tốc độ tăng rất nhanh và cao. Tuy vậy, toàn bộ chi phí mà xí nghiệp đã bỏ ra để phục vụ quá trình kinh doanh là rất lớn nên doanh thu không bù đắp được chi phí, xí nghiệp bị lỗ là: 155.974.810đ. Qua đó ta thấy trong năm 2007 Xí nghiệp xăng dầu K133 đã sử dụng đồng vốn không có hiệu quả, chính vì vậy xí nghiệp cần có những biện pháp điều chỉnh hợp lý về hoạt động tài chính, góp phần nâng cao hiệu quả, tạo ra lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của xí nghiệp.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2007 tăng cao vào khoảng 1.818.407.297đ, tương ứng với tốc độ tăng là 28,76%, nhưng lợi nhuận đạt được từ hoạt động kinh doanh của xí nghiệp vẫn tăng là 1.318.219.133đ, kết hợp với lợi nhuận thu từ các hoạt động khác là 769.290.668đ, nên lợi nhuận năm 2007 tăng lên rất nhiều so với lợi nhuận đạt được từ năm 2006. Tăng lên là: 2.087.509.801đ, tương ứng với tốc độ tăng là 620,57%. Đây là một tốc độ tăng rất cao đã cho thấy những cố gắng của Xí nghiệp xăng dầu K133 trong năm 2007 là rất lớn, nhằm đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh, cung cấp hàng hoá, dịch vụ.
Bảng 2. Kết quả kinh doanh tổng quá của Xí nghiệp xăng dầu K133
Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Doanh thu 948.682369500 641.296640500 1583.891286000
2 Chi phí 948.345982356 640.933101397 1581.440237096
3 Lợi nhuận 0.336387144 0.363539103 2.451048904
Đồ thị 1. đồ thị về doanh thu và chi phí của Xí nghiệp xăng dầu K133 từ năm 2005 đến năm 2007.
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh thu Chi phí
Vậy qua đánh giá hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp xăng dầu K133 từ năm 2005 cho đến năm 2007, cho ta thấy trong 3 năm vừa qua xí nghiệp hoạt động kinh doan+h trong lĩnh vực xăng dầu, gas và hoá dầu nói chung là có hiệu quả. Tuy nhiên lợi nhuận mà doanh nghiệp đạt được tăng lên là do lợi nhuận đạt được từ các hoạt động khác tăng lên, lợi nhuận đạt được từ hoạt động kinh doanh chính tăng lên còn rất chậm. Chính vì vậy, Xí nghiệp xăng dầu K133 cần có những chiến lược, kế hoạch kinh doanh trong ngắn hạn và trong dài hạn, những chính sách kỷ luật lao động, chính sách khuyến khích lao động, những chính sách chăm sóc khách hàng, mở rộng thị trường tiêu thụ, để có thể nắm vững thị trường hiện có và mở rộng thị trường trong tương lai…phù hợp để ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, giúp xí nghiệp ngày càng trở thành một xí nghiệp mạnh của Công ty xăng dầu Hà Sơn Bình, đóng góp vào sự phát triển bền vững của xí nghiệp nói riêng và của Công ty nói chung trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt này.