1. Quỹ khen thưởng và phúc lợi 431 11842708973 24142201820
2. Nguồn kinh phí 432 V.23 0 0
3. Nguồn KP đã hình thành TSCĐ 433 287764474 325353010
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 434 855739241482.63 840286236766
---
-- 440 0 0
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 500 0 0
1.Tài sản thuê ngoài 501 V.24 0 0
2.Vật tư , hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công, hàng viện trợ
502 0 0
2.1 Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công 502.1 0 02.2 Vật tư hàng hoá , TS nhận giữ hộ khi cổ phần hoá 502.2 7800776363 1027612142 2.2 Vật tư hàng hoá , TS nhận giữ hộ khi cổ phần hoá 502.2 7800776363 1027612142 2.3 Vật tư hàng hoá viện trợ 502.3 0 0 3.Hàng hoá nhận bán hộ, nhân ký gửi, ký cược 503 0 0 4. Nợ khó đòi đã xử lý 504 282309168 282309168
5. Ngoại tệ các loại 505 0 0
6.Dự toán chi phí sự nghiệp, dự án 506 0 0
Ngày 1 Tháng 12 Năm 2008
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Trần Thị Oanh Đinh Quang Lung Phạm Văn Mật
3.3.9. Cách lập báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ của Cty, tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước vêd thuế và các khoản phải nộp khác.
Phần I: Lãi, lỗ: Phản ánh tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cty. Số liệu phản ánh là tổng số phát sinh trong kỳ báo cáo, số liệu kỳ trước (để so sánh) , số lũy kế đầu năm đến kỳ báo cáo.
Phần II: Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nước. Tất cả chỉ tiêu trong phần này đều được trình bày: Số còn phải nộp đầu kỳ, số phải nộp phát sinh trong kỳ, số đã nộp trong kỳ báo cáo, số phải nộp lũy kế từ đầu năm và số đã nộp lũy kế từ đầu năm, số còn phải nộp đến cuối kỳ báo cáo.
Phần III: Số thuế GTGT được khấu trừ, số thuế GTGT được hoàn lại, thuế GTGT được giảm, thuế GTGT bán nội địa.
Phản ánh số thuế GTGT được khấu trừ, đã khấu trừ, còn được khấu trừ cuối kỳ; thuế GTGT được hoàn lại , đã hoàn lại, còn được hoàn lại cuối kỳ; thuế GTGT được giảm, đã giảm và còn được giảm cuối kỳ; thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ, thuế GTGT đầu ra phát sinh, thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngân sách Nhà nước và còn phải nộp cuối kỳ. Nguồn số liệu để lập báo cáo:
+ Căn cứ vào báo cáo kết quả hoạt động sxkd của kỳ trước.
+ Căn cứ vào sổ kế toán trong kỳ cùng các TK từ loại 5 đến loại 9 và TK 133 "Thuế GTGT được khấu trừ" TK 333 "Thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước".
Tập Đoàn CN Than - KS Việt Nam
Công Ty CP Than Vàng Danh -TKV
Tháng 9 Năm 2008
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Mã
số TM Năm nay Năm trước
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 104521472152 1295746947914
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 104521472152 12957469479144. Giá vốn hàng bán 11 VI.28 86923112632 1094630758176 4. Giá vốn hàng bán 11 VI.28 86923112632 1094630758176 5. Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh (20 = 10 - 11) 20 17598359520 201116189737 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 280535589 1348261292 7. Chí phí hoạt động tài chính 22 VI.30 10402099508 46433638281 - Trong đó : chi phí lãi vay 23 10382239723 46261503887 8. Chi phí bán hàng 24 90949707 13425637969 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 9591479696 109331022467 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-
(24+25)} 30 -2205633802 33274152312
11. Thu nhập khác 31 0 4529365406
12. Chi phí khác 32 56828960 140518329313. Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 -56828960 3124182113 13. Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 -56828960 3124182113 14. Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 -2262462762 36398334425 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.31 1907601020 10163396261 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 0 0 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 -4170063782 26234938164
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 0 0
Ngày 1 Tháng 12 Năm 2008
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Trần Thị Oanh Đinh Quang Lung Phạm Văn Mật
Các báo cáo khác cũng được lập theo đúng quy định của Bộ tài chính và của tập đoàn than khoáng sản Việt Nam. Các loại bảng báo cáo doanh nghiệp sử dụng là:
1. Bảng cân đối kế toán ( B01 - DN)
2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ( B02 - DN ) 3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ( B03 - DN)
4. Thuyết minh báo cáo tài chính ( B09 - DN )
5. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố ( B05 - TVN)
6. Báo cáo tăng giảm nguyên giá và hao mòn tài sản cố định ( B 06 - TVN)
7. Báo cáo tăng giảm nguồn vốn kinh doanh ( B 07 - TVN) 8. Báo cáo trích và sử dụng khấu hao ( B 08 - TVN )
9. Báo cáo giá thành sản phẩm than ( B 09 - TVN ) 10. Báo cáo giá thành bóc đất ( B 10 - TVN)
11. Báo cáo chi phí bán hàng, Chi phí QLDN ( B12 - TVN )
12. Báo cáo thu chi hoạt động tài chính và bất thường ( B13 - TVN) 13. Báo cáo chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền ( B14 - TVN)
14. Báo cáo trích và sử dụng quỹ lương ( B15 - TVN)
15. Báo cáo doanh thu chi phí , kết quả kinh doanh ( B16 - TVN) 16. Báo cáo chi tiết mua bán than nội bộ tổng công ty ( B 17 - TVN) 17. Báo cáo các khỏan nợ phải thu , nợ phải trả ( B18 - TVN) 18. Báo cáo kiểm kế tài sản cố định ( B19 - TVN)
19. Báo cáo kiểm kê hàng tồn kho ( B 20- TVN)
20. Báo cáo chi tiết sản phẩm dở dang và chi phí chờ phân bổ ( B21 - TVN)
22. Báo cáo thực hiện DTXDCB và SCL TSCĐ ( B23 - TVN)
3.4 Hình thức kế toán:
* Hình thức kế toán áp dụng : Nhật ký chứng từ.
Nhật ký chứng từ dùng để ghi chép các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh trong từng ký kế toán và trong niên độ kế toán theo trình tự thời gian và quan hệ đối ứng với các tài khoản và nghiệp vụ đó. Số liệu ghi trên nhật ký phản ánh tổng số phát sinh bên nợ và bên có của tất cả các tài khoản kế toán mà đơn vị sử dụng.
• Hình thức ghi sổ kế toán, các loại sổ kế toán sử dụng:
SƠ ĐỒ TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN THEO HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHỨNG TỪ Ở CÔNG TY THAN VÀNG DANH TỪ Ở CÔNG TY THAN VÀNG DANH
Chøng tõ gèc vµ c¸c b¶ng ph©n bæ
NhËt ký chøng tõ ThÎ vµ sæ kÕ to¸n
chi tiÕt B¶ng kª
B¸o c¸o tµi chÝnh
Sæ c¸i B¶ng tæng hîp
chi tiÕt
Ghi hµng ngµy Ghi cuèi th¸ng §èi chiÕu, kiÓm tra
* Hệ thống sổ kế toán: