2.2.2.1. Cỏc VB phỏp lý về cho vay cỏc DNV&N
Chi nhỏnh NHNTTC ỏp dụng cỏc quy định cho vay đối với cỏc DNV&N tương tự như đối với cỏc doanh nghiệp lớn. Sau đõy là một số quy định liờn quan đến vấn đề cho vay:
Luật cỏc tổ chức tớn dụng số 07/1997/QHX
Luật này quy định về tất cả cỏc hoạt động của tổ chức tớn dụng, trong
đú cú quy định cụ thể về
Đối tượng cho vay, những trường hợp khụng được cho vay, những điều kiện hạn chế tớn dụng
Giới hạn cho vay và bảo lónh Loại hỡnh cho vay
Hợp đồng tớn dụng
Bảo đảm tiền vay
Xột duyệt cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay
Chấm dứt cho vay, xử lý nợ và điều chỉnh lói suất
Lưu hồ sơ tớn dụng
Quyền và nghĩa vụ của khỏch hàng vay
Luật sửa đổi bổ sung luật cỏc tổ chức tớn dụng năm 2004 : Luật này sửa đổi, bổ sung về cỏc vấn đề
Bảo đảm tiền vay: tổ chức tớn dụng (TCTD) chủ động tỡm kiếm dự ỏn sản xuất kinh doanh khả thi, cú khả năng hoàn trả nợ để vay. TCTD cú thể xem xột, quyết định cho vay trờn cơ sở cú bảo đảm hoặc khụng cú bảo đảm bằng tài sản tuỳ trường hợp cụ thể.
Giới hạn cho vay: Tổng dư nợ cho vay đối với một khỏch hàng khụng vượt quỏ 15% vốn tự cú của TCTD trừ trường hợp đối với những khoản vay từ nguồn uỷ thỏc của Chớnh phủ, của cỏc tổ chức hoặc trường hợp khỏch hàng vay là cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.
Quyết định về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng của thống đốc Ngõn hàng Nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN
Quyết định này ban hành ngày 31/12/2001 quy định cụ thể về hoạt động cho vay của cỏc TCTD:
Quyền tự chủ của cỏc TCTD
Nguyờn tắc vay vốn
Điều kiện vay vốn
Lói suất cho vay
Mức cho vay
Hồ sơ vay vốn
Thẩm định và quyết định cho vay
Phương thức cho vay
Hợp đồng tớn dụng
Kiểm tra và giỏm sỏt vốn vay
Quyết định số 127 của Thống đốc NHNN : Quyết định này là việc sửa đổi bổ
sung một số điều của Quy chế cho vay của Tổ chức tớn dụng đối với khỏch hàng ban hành kốm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN
Về đối tượng cho vay: khỏch hàng vay tại tổ chức tớn dụng là phỏp nhõn theo QĐ 1627 khụng cũn nữa mà thay vào đú là khỏi niệm tổ chức
Dự ỏn đầu tư: Nay khụng chỉ tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cỏch thức sử dụng vốn, kết quả dự tớnh thu được mà cũn đề cập nhiều mặt nữa như nghiờn cứu thị trường, đỏnh giỏ rủi ro, kĩ thuật cụng nghệ…
Theo qui định mới, khi đó cú nợ quỏ hạn, tổ chức tớn dụng phải tiến hành cỏc biện phỏp thu nợ quỏ hạn ngay, đồng thời phõn loịa nợ vào cỏc nhúm nợ theo quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng.
Kiểm tra, giỏm sỏt vốn vay: Quyết định 127 cú một số điểm mới, thứ nhất, coi việc kiểm tra giỏm sỏt vốn vay là trỏch nhiệm và là quyền của tổ chức tớn dụng; thứ hai, TCTD phải gửi quy trỡnh kiểm tra giỏm sỏt vốn vay cho Thanh tra NHNN.
Đưa ra khỏi niệm mới “cơ cấu thời hạn trả nợ”, trong đú cú hai nội dung là điều chỉnh kỡ hạn trả nợ và gia hạn nợ mà khụng tỏch rời như trước đõy.
2.2.2.2. Cỏc điều kiện vay vốn của DNV&N
Ngõn hàng xem xột quyết định cho vay đối với cỏc DNV&N cũng như đối với tất cả cỏc doanh nghiệp khỏc khi khỏch hàng cú đủ cỏc điều kiện sau:
oCú năng lực phỏp luật dõn sự, năng lực hành vi dõn sự và chiu trỏch nhiệm dõn sự theo quy định của phỏp luật.
o Mục đớch sử dụng vốn vay hợp phỏp.
o Cú khả năng tài chớnh đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
oCú dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, cú hiệu quả hoặc cú dự ỏn đầu tư, phương ỏn phục vụ đời sống khả thi phự hợp với quy định của phỏp luật
oThực hiện cỏc qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của Chớnh phủ, của Ngõn hàng Nhà nước.
Cụ thể như sau :
Để mua sắm cỏc tài sản và cỏc chi phớ hỡnh thành nờn tài sản mà phỏp luật cấm mua bỏn, chuyển nhượng, chuyển đổi.
Để thanh toỏn cỏc chi phớ cho việc thực hiện cỏc giao dịch mà phỏp luật cấm.
Để nộp thuế trực tiếp cho Ngõn sỏch Nhà nước trừ số tiền thuế xuất nhập khẩu mà khỏch hàng phải nộp làm thủ tục xuất nhập khẩu.
Để trả nợ gốc, lói vốn vay cho ngõn hàng hoặc cỏc tổ chức tớn dụng khỏc trừ trường hợp cho vay số tiền lói vay trả cho ngõn hàng trong thời hạn thi cụng, chưa bàn giao và đưa tài sản cố định sử dụng đối với cho vay trung, dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lói tiền vay được tớnh vào giỏ trị tài sản cố định đú.
Để đỏp ứng cỏc nhu cầu tài chớnh của cỏc giao dichj mà phỏp luật cấm.
- Đối tượng bị hạn chế cho vay hoặc khụng được cho vay
Ngõn hàng khụng cho vay với những đối tượng sau: thành viờn hội đồng quản trị, Ban kiểm soỏt, Tổng giỏm đốc (giỏm đốc), Phú tổng giỏm đốc (phú giỏm đốc) của ngõn hàng; Người thẩm định xột duyệt cho vay; Bố mẹ, vợ chồng, con của thành viờn HĐQT, Ban kiểm soỏt, Tổng giỏm đốc (Giỏm đốc), Phú tổng giỏm đốc (Phú giỏm đốc).
Ngõn hàng khụng cho vay khi khụng cú bảo đảm bằng tài sản, khụng cho vay với những điều kiện ưu đói về lói suất và mức cho vay đối với những đối tượng sau: Kiểm toỏn viờn đang kiểm toỏn tại ngõn hàng, Kế toỏn trưởng tại ngõn hàng, Thanh tra viờn thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại ngõn hàng.
Cỏc đối tượng khỏc thuộc diện NHNN Việt Nam quy định hạn chế và khụng cấp tớn dụng từng thời kỡ.
2.2.2.3. Quy trỡnh nghiệp vụ cho vay
Quy trỡnh cho vay của chi nhỏnh NHNTTC tương tự như quy trỡnh cho vay của NHNTVN gồm 4 phần tương ứng với 4 giai đoạn của quỏ trỡnh cho vay gồm : quy trỡnh xột duyệt cho vay, quy trỡnh phỏt tiền vay, quy trỡnh kiểm tra sử dụng vốn vay, quy trỡnh thu hồi nợ vay. Quy trỡnh cho vay này được ỏp dụng
Quy trỡnh xột duyệt cho vay
Thứ nhất, nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khỏch hàng - Tư vấn, thương thảo điều kiện vay vốn:
Khi khỏch hàng đề xuất vay vốn, cỏn bộ tớn dụng (hoặc trưởng/phú phũng tớn dụng) thụng bỏo cho khỏch hàng biết về chớnh sỏch cho vay mà ngõn hàng hiện đang ỏp dụng, tham vấn cho khỏch hàng lựa chọn loại hỡnh cho phự hợp, thương thảo sơ bộ cỏc điều kiện vay mà ngõn hàng cú thể đỏp ứng (lói suất, thời hạn,hỡnh thức bảo đảm, điều kiện ràng buộc…)
Giải thớch hướng dẫn cụ thể cho khỏch hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định hiện hành của phỏp luật
Cỏc trường hợp từ chối khỏch hàng cần phải cú ý kiến của trưởng/phú phũng tớn dụng hoặc giỏm đốc/phú giỏm đốc chi nhỏnh.
- Nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn
Cỏn bộ ngõn hàng nhận hồ sơ xin vay vốn của khỏch hàng, kiểm tra tớnh đầy đủ, hợp phỏp và tớnh đỳng đắn của bộ hồ sơ để trỏnh tỡnh trạng khỏch hàng phải giải trỡnh, bổ sung hồ sơ và đi lại nhiều lần. Cỏc loại giấy tờ trong hồ sơ vay vốn gồm cú:
Cỏc loại giấy tờ phản ỏnh tư cỏch phỏp lý bờn vay
Cỏc loại giấy tờ phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh bờn vay
Cỏc loại giấy tờ phản ỏnh tài sản bảo đảm tiền vay Thứ hai, thẩm định cho vay
Bước thẩm định cho vay thường được thực hiện sau khi nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu do khỏch hàng cung cấp để xem khoản vay cú đỏp ứng đủ cỏc điều kiện theo quy định cho vay của phỏp luật hay khụng, khoản vay cú mang tớnh khả thi và hiệu quả khụng, khỏch hàng cú đủ khả năng trả nợ cả gốc lẫn lói theo kỡ hạn đó định khụng, trường hợp xấu nhất xảy ra rủi ro dự kiến ở mức nào…Tuy nhiờn tuỳ trường hợp cụ thể, CBTD cú thể thực hiện thẩm định cho vay song song với quỏ trỡnh hoàn tất hồ sơ của khỏch hàng.
CBTD thực hiện thẩm định và viết bỏo cỏo thẩm định trỡnh trưởng/phú phũng tớn dụng.
Trưởng/phú phũng tớn dụng kiểm tra lại cỏc thụng tin nờu tại bỏo cỏo thẩm định : hoặc là nhất trớ với cỏc nội dung nờu tại bỏo cỏo, hoặc là đề nghị CBTD làm rừ hoặc bổ sung thờm một số nội dung, hoặc là do nhận thấy bỏo cỏo thẩm định khụng đạt yờu cầu hoặc do khoản vay quỏ phức tạp vượt khat năng làm việc của CBTD mà giao cho CBTD khỏc thực hiện việc tỏi thẩm định khoản vay.
Sau khi nhất trớ với bỏo cỏo thẩm định, trưởng/phú phũng tớn dụng kớ tờn và trỡnh giỏm đốc/phú giỏm đốc chi nhỏnh.
Thẩm định cho vay được thực hiện trờn cơ sở 3 nguồn thụng tin: hồ sơ tài liệu do khỏch hàng cung cấp, khảo sỏt thực tế và cỏc nguồn khỏc như từ trung tõm thụng tin, từ cỏc tổ chức tớn dụng, tổ chức kinh tế khỏc…
Thứ ba, quyết định cho vay
Sau khi nhận được Bỏo cỏo thẩm định cựng toàn bộ hồ sơ vay vốn do phũng tớn dụng trỡnh, giỏm đốc/phú giỏm đốc chi nhỏnh kiểm tra lại thụng tin nờu tại tờ trỡnh, đỏnh giỏ tớnh thuyết phục của khoản vay, căn cứ phạm vi
quyền hạn được phõn cụng, ra quyết định và ghi rừ trờn Tờ trỡnh thẩm định: đồng ý cho vay, từ chối cho vay hoặc yờu cầu bổ sung/kiểm tra lại thụng tin.
Trong trường hợp đồng ý cho vay thỡ CBTD phải dự thảo và trỡnh cấp trờn Hợp đồng tớn dụng kốm theo lịch rỳt vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay hoặc thụng bỏo gửi khỏch hàng thực hiện cỏc điều kiện để chấp nhận cho vay (nếu cú). Việc cho vay của tổ chức tớn dụng và khỏch hàng vay phải được lập thành hợp đồng tớn dụng. Hợp đồng tớn dụng phải cú nội dung về điều kiện vay, mục đớch sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lói suất, thời hạn cho vay, hỡnh thức bảo đảm, giỏ trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và cỏc cam kết khỏc được cỏc bờn thoả thuận.
Nếu từ chối cho vay, CBTD thụng bỏo trả lời từ chối khỏch hàng, nờu rừ lý do từ chối cho vay và gửi trả lại khỏch ahngf toàn bộ hồ sơ khỏch hàng đó cung cấp đớnh kốm theo thư và cụng văn rừ chối trong thời gian sớm nhất. Cũn trường hợp bổ sung, kiểm tra lại thụng tin thỡ CBTD phải tỡm hiểu cỏc thụng tin theo yờu cầu của Giỏm đốc/phú giỏm đốc chi nhỏnh đồng thời lập tờ trỡnh bỏo cỏo bổ sung.
Quy trỡnh phỏt tiền vay
Thứ nhất, hướng dẫn, nhận hồ sơ phỏt tiền vay
Khi khỏch hàng yờu cầu phỏt tiền vay, tuỳ từng mục đớch sử dụng vốn vay như đó thoả thuận tại Hợp đồng tớn dụng, CBTD hướng dẫn khỏch hàng thực hiện thủ tục phỏt tiền vay như lập giấy uỷ nhiệm chi, lập cỏc giấy nhận nợ/yờu cầu phỏt tiền vay theo mẫu, cung cấp cỏc giấy tờ chứng minh việc sử dụng vốn vay…
Thứ hai, xột duyệt phỏt tiền vay
Trờn cơ sở cỏc chứng từ phỏt tiền vay do khỏch hàng xuất trỡnh, CBTD thực hiện việc kiểm tra cỏc căn cứ, thủ tục phỏt tiền vay ở trờn về hiệu lực của thời hạn phỏt tiền vay, tớnh hợp phỏp của người đại diện bờn vay kớ,
nội dung cam kết, sự phự hợp giữa thời hạn, lói suất với thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng…
Thứ ba , thực hiện phỏt tiền vay
CBTD chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toỏn để thực hiện phỏt tiền vay theo yờu cầu của khỏch hàng và phải ghi, theo dừi tỡnh hỡnh phỏt tiền vay. Sau khi phỏt tiền vay, CBTD phải kiểm tra số liệu trờn mỏy tớnh cú khớp đỳng với hồ sơ phỏt tiền vay hay khụng; cập nhật số liệu vào bàng Theo dừi thực hiện hợp đồng tớn dụng; tập hợp cỏc chứng từ, hoỏ đơn, bản sao sổ phụ, phiếu chuyển khoản kế toỏn và cỏc giấy tờ liờn quan khỏc để lưu giữ trong hồ sơ vay vốn.
Quy trỡnh kiểm tra sử dụng vốn vay
Kết quả kiểm tra khẳng định được ớt nhất những nội dung sau: Khỏch hàng sử dụng vốn vay cú mục đớch khụng, giỏ trị tài sản hỡnh thành bằng vốn vay khụng ớt hơn giỏ trị đó phỏt tiền vay, phự hợp với cam kết trờn hợp đồng tớn dụng. Quy trỡnh thực hiện cho sau:
Thứ nhất, xõy dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay
Căn cứ vào đặc thự cho vay trờn địa bàn, trưởng/phú phũng tớn dụng chỉ đạo xõy dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay một số loại cho vay cơ bản, hay gặp. Riờng đối với những khoản vay thực hiện dự ỏn đầu tư, cỏc khoản vay ngắn hạn cú đặc điểm riờng biệt, cỏc khỏch hàng vay cú phương ỏn sản xuất kinh doanh đặc thự, CBTD cần xõy dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay riờng theo từng Hợp đồng tớn dụng, chậm nhất là sau khi phỏt mún vay đầu tiờn. Sau đú CBTD trỡnh kế hoặch cho cấp trờn phờ duyệt. Thứ hai, Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay
CBTD chủ động thực hiện bản kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay. Trường hợp phỏt hiện khoản vay cú dấu hiệu rủi ro, CBTD cần chủ động bỏo cỏo trưởng/phú phũng tớn dụng tổ chức kiểm tra vốn vay đột xuất.
Thứ ba, lập biờn bản hoặc bỏo cỏo kết quả kiểm tra sử dụng vốn vay Sau mỗi lần kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD cần lập biờn bản hoặc bỏo cỏo kết quả kiểm tra sử dụng vốn vay trỡnh Trưởng/phú phũng tớn dụng cú ý kiến. Tại Biờn bản/Bỏo cỏo kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD phải cú ý kiến rừ ràng về việc: Khỏch hàng sử dụng vốn vay cú đỳng mục đớch như đó thoả thuận tại Hợp đồng tớn dụng khụng, giỏ trị tài sản hỡnh thành từ vốn vay cú cõn đối với số tiền đó giải ngõn khụng, tỡnh hỡnh tài sản đảm bảo, cỏc ý kiến đề xuất kiến nghị.
Quy trỡnh thu hồi nợ vay
Thứ nhất, đụn đốc thu hồi nợ gốc và nợ lói khi đến hạn
Khi gần đến hạn trả nợ, CBTD gửi khỏch hàng thụng bỏo về thời hạn trả nợ, tổng số nợ khỏch hàng phải trả (nợ gốc và nợ lói), ngày đến hạn trả trỡnh trưởng phú phũng kớ duyệt và gửi 01 bản sao thụng bỏo về thời hạn trả nợ cho bộ phận kế toỏn để cựng theo dừi, phối hợp thu nợ đỳng hạn. Nếu khỏch hàng cú dấu hiệu trỡ hoón trả nợ thỡ phải cú phương ỏn xử lý kịp thời. Trường hợp khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn vỡ lý do khỏch quan, khỏch ahngf cú văn bản đề nghị điều chỉnh kỡ hạn nợ hoặc gia hạn nợ, CBTD xem xột thẩm định nhu cầu thực tế và cú bỏo cỏo trỡnẳơtngr phú phũng tớn dụng. Thứ hai, thực hiện thu nợ
Đến hạn trả nợ, CBTD phối hợp cựng bộ phận kế toỏn, bộ phận quỹ để thực hiện thu nợ. CBTD thu thập cỏc chứng từ chứng minh việc trả nợ của khỏch hàng, lưu hồ sơ đồng thời thực hiện việc ghi chộp trờn phiếu Theo dừi thực hiện Hợp đồng đớnh kốm Hợp đồng tớn dụng.
Thứ ba, Chuyển nợ quỏ hạn
Quỏ ngày đến hạn trả nợ (nợ gốc và nợ lói) mà khỏch hàng khụng trả được hoặc trả khụng đủ, CBTD phối hợp cựng bộ phận kế toỏn thực hiện
việc chuyển nợ quỏ hạn. Đồng thời với việc chuyển nợ quỏ hạn, CBTD thảo cụng văn gửi khỏch hàng Thụng bỏo về việc chuyển nợ quỏ hạn và trỡnh trưởng/phú phũng tớn dụng kớ duyệt. Ngoài cỏc thụng tin liờn quan đến việc chuyển nợ quỏ hạn, Thụng bỏo chuyển nợ quỏ hạn cần nờu rừ cỏc biện phỏp