Vị trớ địa lý và điều kiện kinh tế xó hội.
Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh nằm trờn địa bàn huyện Đụng Anh, một huyện ngoại thành của thủ đụ Hà Nội, cú diện tớch 182.3 km2 với số dõn 276.750 người. Đõy là một vựng đất cú bề dày truyền thống lịch sử văn hoỏ, với Cổ Loa từng hai
lần là kinh đụ của nước Việt, với nhiều danh nhõn văn hoỏ và là nơi lưu giữ những giỏ trị của một nền văn hoỏ truyền thống đậm đà bản sắc dõn tộc.
Huyện Đụng Anh là một huyện cú lợi thế lớn về giao thụng: trờn địa bàn cú hai tuyến đường sắt chạy qua( tuyến Hà Nội- Yờn Bỏi; tuyến Hà Nội- Thỏi Nguyờn); cú cảng hàng khụng Nội Bài. Đõy là điều kiện thuận lợi cho việc giao lưu giữa Hà Nộ và cỏc tỉnh Đụng Bắc, là cửa ngừ giao lưu quốc tế của đất nước, đồng thời đú cũng là tiền đề thỳc đẩy sự phỏt triển kinh tế, văn hoỏ, xó hội của huyện.
Với vị trớ thuận lợi như vậy, Đụng Anh đó và đang thu hỳt được sự quan tõm của nhiều nhà đầu tư trong và ngoài nước. Thờm vào đú, trong qui hoạch tổng thể của thủ đụ Hà Nội đến năm 2020 sẽ ưu tiờn đầu tư cho khu vực Bắc sụng Hồng. Tại đõy sẽ hỡnh thành một " Hà Nộ mới" với ba tam giỏc kinh tế; Bắc Thăng Long- Võn Trỡ; Đụng Anh – Cổ Loa; Gia Lõm- Sài Đồng- Yờn Viờn. Hướng ưu tiờn này đó tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ đụ thị hoỏ và phỏt triển kinh tế- xó hội của huyện Đụng Anh.
Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển: NHCT Chi nhỏnh Đụng Anh là một chi nhỏnh trực thuộc NHCT Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 05/HĐQT-QĐ ngày 07/12/1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam
NHCT Chi nhỏnh Đụng Anh là một chi nhỏnh mới được thành lập từ thỏng 06 năm 1996. Tiền thõn là phũng giao dịch, sau đú chuyển thành NHCT Chi
nhỏnh Đụng Anh trực thuộc NHCT khu vực Chương Dương. Thỏng 01 năm 1997 được nõng cấp thành NHCT Chi nhỏnh Đụng Anh trực thuộc NHCT Việt Nam.
Là một Chi nhỏnh ngõn hàng được thành lập sau cỏc Chi nhỏnh ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Đụng Anh; Chi nhỏnh ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Đụng Anh; Chi nhỏnh ngõn hàng chớnh sỏch Đụng Anh nờn Chi nhỏnh đó và đang chịu sự cạnh tranh gay gắt trong hoạt động của mỡnh.
Trải qua mười năm khụng ngừng nỗ lực vươn lờn về mọi mặt, với phương chõm" phỏt triển ổn định, an toàn hiệu quả" và " vỡ sự thành đạt của mọi người, mọi nhà, mọi doanh nghiệp", Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh đó gặt hỏi được những thành cụng nhất định, đúng gúp vào sự phỏt triển chung của hệ thống NHCT Việt Nam và sự phỏt triển kinh tế- xó hội khu vực và đang ngày càng khẳng định được tờn tuổi của mỡnh.
2.1.2. Cơ cầu bộ mỏy tổ chức.
Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh cú trụ sở tại Khối 1- Thị trấn Đụng Anh, huyện Đụng Anh, thành phố Hà Nội.
Về cơ cấu tổ chức, Chi nhỏnh cú 111 cỏn bộ, nhõn viờn( tớnh đến thời điểm 31/12/2006) trong đú cú trờn 80% nhõn viờn cú trỡnh độ cao đẳng, đại học và sau đại học. Hiện nay đội ngũ cỏ bộ nhõn viờn của Chi nhỏnh được phõn bổ vào 13 phũng ban và được tổ chức theo mụ hỡnh hiện đại hoỏ của hệ thống NHCT Việt Nam:
- Phũng khỏch hàng DN
- Phũng khỏch hàng cỏ nhõn
- Phũng tài trợ thương mại
- Phũng tổng hợp
- Phũng thanh toỏn xuất nhập khẩu
- Phũng quản lý rủi ro
- Phũng kế toỏn
- Phũng kho quĩ
- Phũng vi tớnh
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh.2.1.3.1. Cụng tỏc huy động. 2.1.3.1. Cụng tỏc huy động.
Bất cứ một DN nghiệp nào khi tiến hành sản xuất kinh doanh đều rất quan tõm đến cỏc yếu tố đầu vào vỡ nú là nhõn tố chủ lực quyết định đầu ra của mọi DN. Ngõn hàng trung gian tài chớnh, hoạt động chủ yếu và thường xuyờn là đi vay để cho vay. Nếu như cụng tỏc đầu vào mà khụng tốt thỡ chắc chắn sẽ khụng cú được đầu ra. Đặc biệt là trong những năm gần đõy thị trường vốn thường xuyờn cú những diễn biến phức tạp nhất là trong năm 2006. Năm 2006 là một năm mà sự cạnh tranh diễn ra gay gắt giữa khối cỏc Ngõn hàng thương mại Nhà nước và khối cỏc Ngõn hàng thương mại ngoài quốc doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực huy động. Thỏch thức, khú khăn từ nhiều phớa song chi nhỏnh cũng đó cố gắng nỗ lực để thực hiện tốt cụng tỏc huy động. Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần hiện nay của chi nhỏnh bao gồm: tiền gửi của doanh nghiệp; tiền gửi của cỏ nhõn; tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Tỡnh hỡnh huy động những năm qua của chi nhỏnh như sau:
Năm 2004 (tỉ đồng) Năm 2005 (tỉ đồng) (+),(-) so với năm 2004( %) Năm 2006 (tỉ đồng) (+),(-) so với năm 2005( %)
Tổng nguồn 1059 1216 14.83 1357 11.6
Tiền gửi DN 456 500.442 9.75 521 4.1
Tiền gửi cỏ nhõn 173 235 35.8 351 49.36
Tiền gửi TCTD 430 480 11.62 488 1.04
( Nguồn: Phũng khỏch hàng DN- Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh)
Biểu đồ tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn của chi nhỏnh tăng dần qua cỏc năm: năm 2005 là 1.216 tỉ đồng, tăng 14.83% so với năm 2004; năm 2006 là 1.357 tỉ đồng, tăng 11.6% so với năm 2005 và tăng 28.14% so với năm 2004. Trong cơ cấu nguồn vốn cũng cú sự dịch chuyển theo hướng tăng dần tỷ trọng của tiền gửi cỏ nhõn, cụ thể như sau:
đơn vị: %
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tiền gửi DN. 43.34 41.15 38.39
Tiền gửi cỏ nhõn. 16.34 19.33 25.87
(Nguồn: Phũng khỏch hàng DN- Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh)
Trong thời gian qua chi nhỏnh cũng đó phỏt triển cỏc hỡnh thức sản phẩm huy động đa dạng: tiết kiệm bậc thang; tiết kiệm dự thưởng; cỏc đợt phỏt hành trỏi phiếu, kỡ phiếu…Cựng với thủ tục gọn nhẹ và tinh thần phục vụ tận tỡnh chu đỏo của cỏc giao dịch viờn nờn cụng tỏc huy động vốn của Chi nhỏnh trong năm 2006 đó tăng trưởng: tổng số vốn huy động tớnh đến 31/12/2006 là 1.357 tỉ đồng ba gồm cả nội và ngoại tệ qui đổi. Chi nhỏnh cũng đó nộp vốn điều hoà năm 2006 là 326 tỷ đồng, trong đú cú 142 tỷ nội tệ và 184 tỷ ngoại tệ.
2.1.3.2. Hoạt động đầu tư cho vay.
Thực hiện sự chỉ đạo của NHCT VN về cỏc giải phỏp nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng phự hợp với chủ trương của Ngõn hàng Nhà nước, nhỏnh đó tiến hành rà soỏt khỏch hàng đó cú quan hệ tớn dụng vơớ chi nhỏnh, chấm điểm và phõn loại khỏch hàng theo tiờu chớ của ngõn hàng. Dưới đõy là một số kết quả mà chi nhỏnh đó đạt được: 2005 (tỉ đồng) Tỉ trọng ( %) 2006 (tỉ đồng) Tỉ trọng ( %) Dư nợ bỡnh quõn 833 864 1.Theo kỡ hạn - Ngắn hạn 558.11 67 587.52 68 - Trung dài hạn 274.99 33 276.48 32 2.Theo thành phần
- DNNN 516.46 62 449.28 52
- Ngoài quốc doanh 316.54 38 414.72 48
3.Theo TSĐB nợ vay
- Cú TSĐB 374.85 45 406.08 47
- Khụng TSĐB 458.15 55 457.92 53
(Nguồn: Phũng khỏch hàng DN- Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh)
Cú thể thấy rằng trong những năm gần đõy cơ cấu tớn dụng của chi nhỏnh nghiờng về tớn dụng ngắn hạn. Tỷ trọng tớn dụng ngắn hạn tăng sẽ đảm bảo tốt hơn sự phự hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động- chủ yếu là nguồn ngắn hạn từ dõn cư và cỏc tổ chức kinh tế với kỳ hạn của cỏc khoản cho vay. Từ đú chi nhỏnh được đảm bao an toàn hơn trước rủi ro về kỳ hạn. Hiện nay chi nhỏnh đang chuyển dịch dần dần cơ cấu cho vay theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay cỏc doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đồng thời tăng cường nõng cao chất lượng tớn dụng. Tỷ lệ cho vay cú đảm bảo năm 2006 đó tăng hơn so với năm 2005, song cho vay khụng cú đảm bảo vẫn chiếm một tỷ lệ cao hơn. Đõy là dấu hiệu chứng tỏ cụng tỏc thẩm định của chi nhỏnh đó được làm khỏ tốt. Đồng thời đõy cũng là tớn hiệu mà cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu tài sản đảm bảo và cú dự ỏn tốt, hoạt động hiệu quả cú cơ hội vay vốn ngõn hàng dễ dàng hơn.
Bờn cạnh những khú khăn vướng mắc trong quỏ trỡnh cho vay và thu hồi nợ, chi nhỏnh cũng đó đạt được những tỷ lệ tăng trưởng tốt:
- Doanh số cho vay năm 2005 là 1.261,980 tỉ đồng, năm 2006 là 1.404 tỉ đồng, tăng 11.25% so với năm trước.
- Doanh số thu nợ năm 2005 là 1.229,638 tỉ đồng, năm 2006 là 1.442 tỉ đồng, tăng 17.28% so với năm trước.
- Trong năm 2006 đó cú 969 khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng với chi nhỏnh trong đú cú 12 doanh nghiệp nhà nước, 107 doanh nghiệp là cụng ty TNHH và cụng ty Cổ phần, 4 doanh nghiệp tư nhõn và 846 hộ vay tư nhõn cỏ thể. Hỗu hết cỏc doanh nghiệp và cỏc hộ vay đều đó thực hiện tốt cỏc cam kết trong hợp đồng tớn dụng.
Tuy nhiờn chi nhỏnh vẫn cũn tồn tại nhiều vướng mắc trong hoạt động tớn dụng. Cụ thể là năm 2005 số lượng cỏc khoản cho vay phải tiến hành gia hạn nợ và cỏc khoản nợ phải cho vào nợ xấu là khỏ cao. Tớnh đến 31/12/2005 tổng số nợ gia hạn là 83.108 triệu đồng, nợ quỏ hạn là 2.320 triệu đồng. Nợ xấu chủ yếu tăng trong khối xõy dựng cơ bản dẫn đến năm 2005 chi nhỏnh phải trớch rủi ro là 47 tỷ đồng, khụng thực hiện được nghị quyết của Đại hội cụng nhõn viờn chức là cú lói. Sang năm 2006, tổng dư nợ của Chi nhỏnh là 797 tỷ đồng, trong đú Nợ nhúm 1 là 795 tỷ đồng; Nợ nhúm 2 là 226 triệu đồng; Nợ nhúm 3 là 426 triệu đồng; Nợ nhúm 4 là 1.2 tỷ đồng; Nợ nhúm 5 là 2.9 triệu đồng.Chi nhỏnh cũng đó đề nghị NHCT Việt Nam xử lý rủi ro 54.8 tỷ đồng .
2.1.3.3. Hoạt động dịch vụ thu phớ.
Hoạt động thanh toỏn xuất nhập khẩu:
Thụng qua thanh toỏn mạng SWIFT hoạt động thanh toỏn quốc tế và kinh doanh ngoại tệ đó và đang được khỏch hàng quan tõm. Năm 2006 chi nhỏnh đó đỏp ứng được nhu cầu ngoại tệ cho khỏch hàng mở L/C nhập khẩu như Cụm cảng hàng khụng miền Bắc, Cụng ty dịch vụ hàng khụng Nội Bài, Cụng ty Cổ
phần xuất nhập khẩu Hà Anh… với số lượng L/C mở trong năm là 148 L/C trị giỏ 15.556 ngàn USD và 3.059 ngàn EUR.
- Thanh toỏn 167 L/C trị giỏ 19 triệu USD và 3 triệu 599 ngàn EUR.
- Số L/C xuất trong năm là 16 mún, trị giỏ 927.687 USD.
- Thanh toỏn TT 137 mún trị gớa 9.280 USD.
- Thanh toỏn nhờ thu 126 mún, trị giỏ 3.174 USD. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Hoạt động mua bỏn ngoại tệ quy đụỉ cỏc laoi đạt 35 triệu 707 ngàn USD, bỏn ra 35 triệu 537 ngàn USD.
- Hoạt động chi trả kiều hối trờn 400 mún với số tiền là 800 ngàn USD.
- Hoạt động bảo lónh với 275 mún trị giỏ 84 tỷ đồng.
- Kết quả kinh doanh ngoại tệ trong năm chờnh lệch mua bỏn ngoại tệ đạt 853 triệu.
- Tổng phớ thanh toỏn quốc tế đạt 1.48 tỷ đồng tăng 248 triệu so với năm 2005.
Hoạt động chuyển tiền.
Doanh số thanh toỏn năm 2006 đó cú 10.602 chứng từ chuyển tiền đI bằng VND trị giỏ 1.223 tỉ đồng; 342 chứng từ bằng USD trị giỏ 25.618.000 USD; 12.144 chứng từ chuyển tiền đến VND với số tiền 2.461 tỉ đồng và 1044 chứng từ bằng ngoại tệ với số tiền 33.308.100 USD. Ngoài dịch vụ chuyển tiền thanh toỏn điện tử liờn ngõn hàng, chi nhỏnh cũn cú dịch vụ chuyển tiền cỏ nhõn, sộc du lịch…
Song song với dịch vụ rỳt tiền tự động chi nhỏnh cũng thực hiện chức năng phỏt hành và thanh toỏn Thẻ tớn dụng quốc tế. Đến nay khỏch hàng là cỏc Giỏm đốc doanh nghiệp, cỏc Doanh nhõn trẻ, cỏc chủ doanh nghiệp…trờn địa bàn đó tin tưởng và sử dụng dịch vụ của ngõn hàng. Chi nhỏnh đó tiếp cận và mở được 13 cơ sở chấp nhận thẻ tạu nhà ga T1 sõn bay quốc tế Nội Bài và một số cơ sở tại Đụng Anh và Hà Nội với doanh số thanh toỏn cả năm đạt 3.5 triệu USD nõng tổng số phớ thu được tăng 27% so với năm 2005. Tổng thu phớ từ phỏt hành thẻ ATM là 94 triệu đồng.
Kết quả tài chớnh đạt được trong năm 2006:
( Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh năm 2006) - Tổng thu nhập là 131.946 tỷ
Trong đú:
- Thu lói cho vay : 89.276 tỷ
- Thu lói điều chuyển vốn : 23.473 tỷ
- Thu nhập bất thường : 13.9 tỷ
- Thu dịch vụ : 5.11 tỷ
- Thu khỏc : 442 triệu
- Tổng chi là 128.375 tỷ Trong đú:
- Chi trả lói tiền gửi : 68.453 tỷ
- Chi nội bộ : 18.498 tỷ
- Trớch dự phũng rủi ro : 41.424 tỷ
2.2. Thực trạng hoạt động thẩm định tài chớnh doanh nghiệp tại chi nhỏnh NHCT Đụng Anh.
2.2.1. Nội dung thẩm định tài chớnh DN đang ỏp dụng.
Cụng tỏc thẩm định tài chớnh DN trước khi cho vay được Chi nhỏnh tiến hành theo một qui trỡnh chặt chẽ của hệ thống NHCT Việt Nam ban hành.
Cỏc DN khi đến chi nhỏnh vay vốn đều được yờu cầu phải cung cấp cỏc Bỏo cỏo tài chớnh: bảng cõn đối kế toỏn; bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh, bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh. Sau khi tiếp nhận cỏc bỏo cỏo này cựng với cỏc hồ sơ cần thiết cỏc cỏn bộ tớn dụng phải làm cỏc cụng việc sau:
2.2.1.1. Thẩm định tớnh chớnh xỏc của cỏc Bỏo cỏo tài chớnh.
Ki ểm tra mức độ tin cậy của Bỏo cỏo tài chớnh.
Về mặt nguyờn tắc, cỏn bộ tớn dụng phải lựa chọn bỏo cỏo tài chớnh cú độ tin cậy cao nhất mà DN cú thể cú. Cỏc bỏo cỏo đó được kiểm toỏn độc lập hoặc cỏc Bỏo
cỏo đó được cấp trờn phờ duyệt ( chẳng hạn như Tổng cụng ty phờ duyệt Bỏo cỏo tài chớnh của đơn vị thành viờn) cú độ tin cậy cao hơn cỏc Bỏo cỏo chưa được kiểm toỏn hay chưa được cấp trờn phờ duyệt.
Ki ểm tra tớnh chớnh xỏc của số liệu trờn cỏc Bỏo cỏo tài chớnh.
Khú cú thể kiểm tra và rà soỏt được toàn bộ cỏc khoản mục trờn cỏc Bỏo cỏo tài chớnh vỡ vậy cỏc CBTD cần phải lựa chọn cỏc hạng mục chủ yếu như: tiền mặt, khoản phải thu,… Cỏc CBTD cú thể kiểm tra bằng phương phỏp kiểm tra sổ chi tiết, đối chiếu chứng từ gốc, so sỏnh cỏc số liệu. Cụ thể như sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Kiểm tra sơ bộ về cỏc số liệu trờn cỏc bỏo cỏo cú liờn quan với nhau:
+ Tiền: số tiền trờn bảng cõn đối kế toỏn phải đỳng bằng tổng dũng tiền rũng đầu kỡ cộng với phỏt sinh trong kỡ của bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ.
+ Lợi nhuận sau thuế trờn bảng cõn đối phải đỳng bằng Lợi nhuận sau thuế trờn bỏo cỏo kết quả sản xuất kinh doanh.
- Kiểm tra chi tiết:
+ Số liệu trong kỡ bỏo cỏo thay đổi đột biến so với số đầu năm hoặc của kỡ bỏo cỏo trước hoặc cựng kỡ năm ngoỏi.
+ DN đang gặp khú khăn về thị trường, bỏo cỏo lói thấp chưa lập quĩ dự phũng nờn cú thể cú một số chi phớ chưa tớnh đủ hoặc vẫn treo trờn tài khoản( tạm ứng, phải thu).
Ngoài kiểm tra trờn sổ sỏch, CBTD cần xuống thực tế tại DN để nắm rừ thực trạng tài sản và sản xuất kinh doanh của DN.
Dưới đõy là một số mẫu cõu hỏi mà Chi nhỏnh ỏp dụng trong quỏ trỡnh