- Là một Xớ nghiệp chuyờn sản xuất lắp rỏp ụtụ, xe mỏy nờn chủ yếu nguyờn vật liệu chủ yếu mà Xớ nghiệp nhập từ nước ngoài như Trung Quốc,
2.2.1.Phõn tớch chung thực trạng tiờu thụ sản phẩm của xớ nghiệp
2. Cụng đoạn II: Hàn thựng xe
2.2.1.Phõn tớch chung thực trạng tiờu thụ sản phẩm của xớ nghiệp
Xớ nghiệp ụ tụ Traenco sản xuất và lắp rỏp cỏc sản phẩm ụ tụ, xe mỏy và mỏy cụng trỡnh... Em xin phõn tớch hiệu quả sản xuất kinh doanh của mặt hàng xe mỏy.
• Sản lượng hàng hoỏ sản xuất và tiờu thụ:
ĐVT: Chiếc
TT Chỉ tiờu ĐVT
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 T.thụ/SXSo sỏnh
Sản xuất Tiờu thụ Sản xuất Tiờu thụ Sản xuất Tiờu thụ +/- % 1 Skyway Chiếc 2000 2000 0 100 2 Belita Chiếc 5700 5700 3423 3423 0 100 3 Fugiar Chiếc 5400 5400 9240 9240 0 100 4 Lora Chiếc 1300 1300 6860 6860 0 100 5 Aponi Chiếc 600 600 1950 1950 0 100 6 Anwen Chiếc 500 500 2878 2878 0 100 7 Alison110 Chiếc 2930 2930 0 100
Nguồn: Phũng kinh doanh xuất nhập khẩu
Qua bảng trờn ta thấy: trong 3 năm gần đõy cụng ty nhỡn chung đó giải quyết rất tốt khõu sản xuất và tiờu thụ sản phẩm. Từ khi mới tỏch chuyển cụng ty mới chi lắp rỏp và tiờu thụ 1 sản phẩm xe mỏy Skyway đến nay đó sản xuất và lắp rỏp được thờm nhiều sản phẩm mới để đỏp ứng nhu cầu của thị trường cạnh tranh.
Ta nhận thấy cỏc mặt hàng của xớ nghiệp đều cú tỉ lệ tiờu thụ trờn sản xuất đạt chỉ tiờu 100%. Cho thấy chiến lược sản xuất và tiờu thụ của xớ nghiệp là hoàn toàn đỳng đắn, nú đem lại cho xớ nghiệp lợi nhuận lớn. Tuy nhiờn xớ nghiệp cũng cần đẩy mạnh cỏc hoạt động sản xuất, lắp rỏp cỏc sản phẩm mới để kịp thời đỏp ứng nhu cầu của thị trường. Đồng thời khai thỏc tỡm kiếm thị trường mới để đẩy mạnh việc tiờu thụ sản phẩm.
*. Giỏ trị hàng hoỏ tiờu thụ:
Bảng 6: Giỏ trị hàng hoỏ tiờu thụ
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So sỏnh 2006/2005
+/- % 1 Skyway 9,600,000,000 - 2 Belita 27,360,000,000 16,430,400,000 (10,929,600,000) 60 3 Fugiar 25,920,000,000 44,352,000,000 18,432,000,000 171 4 Lora 6,240,000,000 32,928,000,000 26,688,000,000 528 5 Aponi 2,880,000,000 9,360,000,000 6,480,000,000 325 6 Anwen 2,400,000,000 13,814,400,000 11,414,400,000 576 8 Alison110 14,064,000,000 14,064,000,000 -
Nguồn: Phũng kinh doanh xuất nhập khẩu
Tiờu thụ sản phẩm bảo đảm mục tiờu là sản phẩm sản xuất để bỏn và thu lợi nhuận, đảm bảo quỏ trỡnh tỏi sản xuất liờn tục của doanh nghiệp. Giỏ trị hàng hoỏ bỏn ra sẽ thu lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và quay vũng vốn sản phẩm cũng như mở rộng thị trường. Giỏ trị sản lượng cỏc mặt hàng đều tăng theo từng năm với cấp số nhõn. Tỷ lệ giỏ trị bỏn ra 2006 so với 2005 tăng tử 60 đến 576%. Điều này chứng tỏ sản phẩm xe mỏy của xớ nghiệp Traenco đó được thị trường tiờu dựng chấp nhận.
Tuy cú sự tăng mạnh về giỏ trị sản lượng hàng hoỏ nhưng xớ nghiệp vẫn cần xõy dựng kế hoạch tiờu thụ sản phẩm cho những năm tiếp theo. Xớ nghiệp cú thể sử dụng cỏc phương phỏp như : phương phỏp cõn đối, phương phỏp quan hệ động và phương phỏp tỷ lệ cố định...
*Chi phớ tiờu thụ
* Nguyờn tắc phõn tớch tỡnh hỡnh tiờu thụ theo mặt hàng của cụng ty là khụng được lấy giỏ trị mặt hàng tiờu thụ vượt mức bự cho giỏ trị mặt hàng
khụng hoàn thành kế hoạch tiờu thụ.
Cụng ty đó ỏp dụng phương phỏp so sỏnh để phõn tớch
Tớnh ra tỷ lệ hoàn thành kế hoạch mặt hàng tiờu thụ theo cụng thức:
Qua bảng phõn tớch ta thấy tỷ lệ hoàn thành kế hoạch tiờu thụ về khối lượng sản phẩm hàng hoỏ:
- Năm 2005 cụng ty đó hoàn thành khối lượng sản phẩm hàng hoỏ tiờu thụ so với kế hoạch tăng 7, 3%
- Năm 2006 cụng ty đó vượt kế hoạch 8, 38%
*. Tỡnh hỡnh tiờu thụ theo thị trường
Trờn cơ sở nghiờn cứu, phõn tớch về thị trường ễtụ trong nước cũng như trờn thế giới, từ đú cụng ty ỏp dụng chớnh sỏch phõn chia thị trường, hướng cỏc hoạt động marketing vào thị trường mục tiờu mà cụng ty cú lợi thế
a. Phõn đoạn thị trường theo tiờu thức địa lý
Địa lý là yếu tố ảnh hưởng lớn đến tiờu thụ sản phẩm. Do đú ảnh hưởng đến việc phõn phối, cỏc dịch vụ kốm theo tiờu thức này. Xớ nghiệp chia thị trường ra thành 2 phần: thị trường trong nước và thị trường nước ngoài. Trong đú thị trường trong nước chiếm hầu hết doanh thu và sản lượng tiờu thụ.
b. Lựa chọn thị trường tiờu thụ.
Xớ nghiệp xỏc định thị trường chớnh là khu vực Hà Nội - thành phố HCM - Vinh và một số tỉnh lõn cận của thành phố Hà Nội, những khu vực tập trung dõn cư, cú mạng lưới giao thụng thuận tiện. Đối với thị trường nước ngoài Xớ nghiệp xỏc định thị trường mục tiờu là cỏc nước trong khu vực như Lào, Campuchia, Myanma... quốc gia cú truyền thống quan hệ kinh tế với Việt Nam, thuận lợi trong việc giao dịch. Tỡnh hỡnh sản xuất và kinh doanh của Xớ nghiệp Traenco-Motor chủ yếu là thị trường trong nước, trong đú thị trường lắp rỏp và nhập khẩu là một thị trường lớn chiếm vị trớ chủ yếu hoạt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
động sản xuất của Xớ nghiệp. Cựng với thị trường đú cỳ, trong những năm qua Xớ nghiệp đó chủ động tỡm kiếm khai thỏc nhiều khỏch hàng mới, đú là những khỏch hàng mua bỏn trực tiếp qua xuất nhập khẩu Bảng
Bảng 7: doanh thu từ hoạt động của Xớ nghiờp Traenco-Motor
ĐVT: Đồng
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sỏnh
05/04 06/05Tổng doanh thu 21.926.889.466 27.673.287.732 26.829.849156 30.854.326.529 126% 97% Tổng doanh thu 21.926.889.466 27.673.287.732 26.829.849156 30.854.326.529 126% 97% Doanh thu xuất
khẩu 3.655.260.156 4.553.143.190 4.746079.913 5.457.991.900 124% 104% DT nội địa 18.271.629.310 23.120.144.542 22.083.769.243 25.396.334.635 126% 95, 5% DT gia cụng 11.632.666.062 13743.190.341 15.906.026.030 18.291.929.930 118% 115% DT thương mại 6.638.963.248 9.376.954.201 6.177.713.213 7.140.369.950 141% 66%
Nguồn: Phũng kế toỏn
Qua bảng trờn ta thấy được năm 2004 doanh thu từ xuất khẩu chiếm 16, 5% tổng doanh thu. Doanh thu nội địa chiếm 83, 5% trong đú doanh thu từ gia cụng chiếm 63, 6%, doanh thu từ thương mại chiếm 36, 4%.
Sang năm 2005 doanh thu xuất khẩu tăng hơn 800 triệu đồng, tức là tăng 24% so với năm 2004. Doanh thu nội địa tăng 4, 8% tỷ đồng, tỷ lệ tăng bằng 18% so với năm 2004. Doanh thu thương mại tăng 2, 7% tỷ đồng, tỷ lệ bằng 41%.
Năm 2006 tổng doanh thu giảm hơn 800 triệu, khoảng 0, 3% so với năm 2005. Trong đú doanh thu xuất khẩu chiếm 17, 7% tổng doanh thu. Doanh thu nội địa giảm 1 tỷ đồng, tỷ lệ giảm bằng 4, 4% so với năm 2005. Như vậy, nếu so sỏnh năm 2005 với năm 2006 ta thấy tỷ lệ doanh thu nội địa giảm đi; trong đú tỷ lệ của gia cụng tăng cũn tỷ lệ của thương mại giảm.
Bảng 8: Kết quả tiờu thụ theo khu vực thị trường
Thị trường Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 DT Tỷ trọng % DT Tỷ trọng % DT Tỷ trọng % Bắc 11282 55, 3 15.229 57.6 13.769 53, 7 Trung 4321 21, 2 5134 19, 4 5426 21, 1 Nam 1611 7, 9 1926 7, 3 2343 9, 2 X khẩu 3212 15, 6 4151 15, 7 4144 16, 2 Tổng 20426 100 26440 100 25.682 100
Nguồn: Phũng kinh doanh xuất nhập khẩu
Mạng lưới tiờu thụ sản của Xớ nghiệp được triển khai hầu hết ở cỏc tỉnh thành trong cả nước. Bờn cạnh những tổng đại lý tại cỏc thành phố với tỷ lệ tiờu thụ lớn, cụng ty cũn mở thờm mạng lưới tiờu thụ về tuyến địa phương (huyện, xó …). Việc triển khai thị trường thụng qua nhiều kờnh phõn phối và tuyển những nhõn viờn tiếp thị cú năng lực.
Qua bảng số liệu trờn ta thấy sản phẩm của Xớ nghiệp Traenco-Motor được tiờu thụ trờn thị trường miền Bắc cú tỷ lệ giỏ trị cao nhất và tương đối ổn định. Năm 2005 tỷ lệ giỏ trị tiờu thụ của thị trường này chiếm tới 57, 6% tổng giỏ trị tiờu thụ. Mặc dự sang năm 2006, tỷ lệ này đó giảm xuống cũn 53, 6%, xong giỏ trị tiờu thụ vẫn ở mức ổn định. Doanh thu tiờu thụ tại thị trường miền Trung cú tăng nhưng xột về tỷ trọng thị trường này cú xu hướng giảm và bị thu hẹp, nguyờn nhõn là tại thị trường này cú nhiều sự xuất hiện của cỏc cụng ty cựng kinh doanh mặt hàng với Xớ nghiệp. Vỡ vậy họ cú điều kiện thuận lợi hơn. Trong khi đú thị trường miền Nam, doanh thu tiờu thụ là thấp nhất song Xớ nghiệp vẫn cố duy trỡ mức tiờu thụ ổn định tại thị trường này.
Về doanh thu xuất khẩu, tỷ lệ cũng tăng nhưng chậm do sự đầu tư tỡm hiểu thị trường nước ngoài cũn thấp, chất lượng chưa thực sự đỏp ứng được yờu cầu của thị trường đú. Tuy nhiờn thị trường nước ngoài là thị trường hấp
dẫn mà cụng ty cần hướng tới từng bước hoàn thiện sản phẩm của mỡnh để thõm nhập thị trường này.
Để thuận tiện cho việc kinh doanh một cỏch cú hiệu quả, Xớ nghiệp đó phõn loại thị trường thành cỏc khu vực nhỏ để dễ dàng quản lý nắm bắt thụng tin về khỏch hàng.
* Thị trường Hà Nội :
- Khu vực 1 : Hàm Long - Đờ La Thành - Giảng Vừ
- Khu vực 2 : Trường Trinh - Đường Lỏng - Nguyễn Trói
- Khu vực 3 : Trương Định - Giải Phúng - Văn Điển - Thường Tớn - Khu vực 4 : Gia Lõm - Đụng Anh
* Thị trường ngoại tỉnh miền Bắc :
- Khu vực 1 : Hưng Yờn - Hải Dương - Hải Phũng - Quảng Ninh - Khu vực 2 : Bắc Ninh - Bắc Giang - Thỏi Nguyờn - Cao Bằng - Khu vực 3 : Sơn La - Điện Biờn - Lào Cai
- Khu vực 4 : Nam Định - Thỏi Bỡnh - Thanh Hoỏ - Nghệ An
Mỗi khu vực trờn đều cú một trưởng tuyến phụ trỏch chớnh và bờn dưới thị trường mỗi tỉnh đều cú phõn điểm tiếp thị địa phương để thụng bỏo mọi chớnh sỏch giỏ, tỡm hiểu thị trường và chăm súc khỏch hàng.
*Chi phớ tiờu thụ
Bảng 9: Chi phớ tiờu thụ
Đơn vị: Đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 So sánh 2006/2005 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 Chi phí nguyên vật liệu 126.863.620.916 183.279.452.888 120.602.269.746 62, 677, 156, 142 65.82 Chi phí nhân công 3.241.405.420 2.235.801.507 2.969.942.150 734, 140, 643 132.8 2 Chi phí nhân công 3.241.405.420 2.235.801.507 2.969.942.150 734, 140, 643 132.8 3 Chi phí khấu hao tài sản cố
định 721.533.409 1.567.695.276 914.411.825 -653, 283, 451 -58.3 4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 590.125.631 740.137.347 706.885.736 33, 251, 611 95, 5 5 Chi phí khác bằng tiền 144.364.927 171.795.958 212.068.792 40, 272, 834 123, 4 Tổng 131.561.050.303 205.184.814.388 125, 405, 605, 249 - 79, 779, 209, 139 -61.1
Nguồn: Phũng kinh doanh xuất nhập khẩu
Qua bảng yếu tố chi phớ trong 3 năm ngoài chi phớ nguyờn vật liệu đó dựng vào sản xuất, lắp rỏp ta nhận thấy chi phớ chiếm nhiều nhất trong chi phớ tiờu thụ của xớ nghiệp là chi phớ nhõn cụng.
Hiện tại chi phớ nhõn cụng hay cũn gọi là chi phớ quản lý hành chớnh chủ yếu dành cho việc chi trả cho cỏc nhõn viờn, cỏn bộ quản lý cú trỏch nhiệm nghiờn cứu và phõn phối thị trường và một phần lớn cho cụng nhõn lao động trực tiếp sản xuất và lắp mỏy. Chi phớ này bao gồm tiền lương, ký kết hợp đồng và lương thành phẩm. Chi phớ năm 2006 so với năm 2005 tăng 62, 677, 156, 142 đồng tương ứng với 65, 8%. Điều này cung cho thấy xớ nghiệp đó tăng quy mụ sản xuất hàng hoỏ.
Về chi phớ khấu hao tài sản cố định ta thấy năm 2006 đó giảm so với năm 2005 là: 653, 283, 451 đồng cho thấy xớ nghiệp đó cú những kế hoạch sử
dụng tài sản cố định hiệu quả.
Chi phớ khỏc bằng tiền năm 2006 tăng cao so với năm 2005 là 40, 272, 834, tuy khụng phải là một số lớn nhưng với tỷ lệ tăng 123, 4% lại là quỏ nhiều. vỡ vậy cụng ty cần cú những chớnh sỏch hợp lý để quản lý tỡnh hỡnh về chi phớ.
Nhỡn chung trong năm 2006 yếu tố chi phớ đó được sử dụng cú hiệu quả, tổng chi phớ năm 2006 đó giảm so với năm 2005 là 79, 779, 209, 139 đồng là một sưn cố gắng lớn. Yếu tố chi phớ càng giảm thỡ doanh thu của xớ nghiệp càng lớn, vỡ vậy yếu tố này cần phải được sử dụng và tớnh toỏn hợp lý mà vẫn đảm bảo rằng doanh nghiệp hoạt động cú hiệu quả