1. Quan niệm về chất lợng tín dụng và các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.
1.1.Quan niệm về chất lợng tín dụng.
Có thể hiểu chất lợng tín dụng là: Mức độ đáp ứng vay vốn của khách hàng, phù hợp với các điều kiện kinh tế và tài chính chung của xã hội và điều kiện đặc thù của bản thân ngân hàng cung cấp sản phẩm cho vay đó.
Chất lợng tín dụng đợc xem xét trên 3 khía cạnh:
- Về phía khách hàng: Chất lợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu, sự thoả mãn của khách hàng, điều đó có nghĩa là tín dụng phải đáp ứng đợc các yêu cầu về lợng vốn cần thiết, lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục xét cấp tín dụng phải thuận tiện đơn giản ., tránh làm mất quá nhiều thời gian của khách hàng nh… ng vẫn phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng.
- Về phía ngân hàng: Dới góc độ một khoản cho vay thì chất lợng tín dụng là khả năng đáp ứng nhu cầu một cách tốt nhất, đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầy đủ, đúng hạn, đồng thời phải có một khoản chênh lệch giữa doanh thu và các khoản chi phí tơng ứng. Trong phạm vi toàn ngành, chất lợng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có
lãi. Nh vậy, chất lợng tín dụng thể hiện ở chỗ ngân hàng đa ra một cơ cấu tín dụng phù hợp với cơ cấu nguồn huy động, đảm bảo thanh toán đợc các khoản lãi huy động và các chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động, quản lý đợc rủi ro từ đó đem lại sự an toàn và mức lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng, đồng thời nó phải phù hợp với phơng hớng phát triển của ngân hàng cũng nh thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của nhà nớc.
- Về mặt kinh tế xã hội: đối với sự phát triển kinh tế xã hội, chất lợng tín dụng thể hiện ở chỗ tín dụng phải phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế.
1.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.
* Các chỉ tiêu tuyệt đối:
- Doanh số cho vay: Đây là chỉ tiêu cơ bản khi đánh giá một cách tổng quát hoạt động cho vay của ngân hàng. Nó cho biết quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế trong một thời kỳ.
- D nợ tín dụng đối với nền kinh tế: Tổng d nợ thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, đồng thời là chỉ tiêu phản ánh phần vốn đẩy vào tín dụng hiện đang còn tại một thời điểm của ngân hàng mà ngân hàng đã cho vay nhng cha thu về.
- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh phần vốn đầu t vào tín dụng hiện Ngân hàng đã thu về, nó phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng cao hay thấp, có đảm bảo đúng tiến độ không?
- Tổng thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng bao gồm: thu nhập từ lãi cho vay, thu nhập từ phí cho vay .…
- Số lãi treo và nợ quá hạn phát sinh (nợ quá hạn đợc chia thành: các khoản nợ qúa hạn đến 180 ngày; các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; nợ khó
* Các chỉ tiêu tơng đối:
- Tỷ lệ cho vay trong tổng nguồn vốn huy động đợc: cho biết khả năng ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động, qua đó cho thấy mức độ thích ứng với thị trờng của bản thân ngân hàng trong việc tìm đầu ra cho chính sách sản phẩm của mình. - Tỷ lệ nợ quá hạn= Nợ quá hạn/ Tổng d nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn thông thờng (cho các khoản nợ quá hạn dới 180 ngày): chỉ tiêu này có ý nghĩa với ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc đốc thúc cán bộ cho vay thu nợ đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn áp dụng cho các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. Đây là các khoản nợ quá hạn có vấn đề đối với ngân hàng, thể hiện chất lợng cho vay của khoản vay kém, Ngân hàng nếu không có biện pháp xử lý kịp thời sẽ phải gánh chịu những tổn thất.
Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi: áp dụng cho những khoản nợ trên 360 ngày. nếu tỷ lệ này cao, không những Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro không thu hồi đợc nợ mà Ngân hàng còn có nguy cơ mất khả năng thanh toán. Việc đòi đợc các khoản nợ này là rất khó khăn và tổn thất là điều khó tránh khỏi.
Tỷ lệ tổn thất so với tổng nguồn vốn: quy mô các khoản nợ tổn thất đợc thể hiện qua các khoản nợ trình hội đồng cho vay của Ngân hàng xem xét xoá nợ hàng kỳ. Nếu tỷ lệ này quá lớn, chất lợng cho vay không đợc cải thịên đồng thời khả năng thanh toán của ngân hàng cũng bị ảnh hởng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng ngân hàng.
Ngoài các chỉ tiêu định lợng nh trên, chất lợng tín dụng còn thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính nh việc tổ chức thực hiện các quy chế, cơ chế tín dụng, công tác thẩm định các khoản cho vay.... Mỗi một tiêu thức định tính hay định lợng đều có ý nghĩa, khi xem xét đánh giá chất lợng tín dụng ta không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu. Tuỳ theo từng hoàn cảnh
Tổng thu lãi từ nghiệp vụ cho vay Tổng dư nợ
cụ thể mà ngời đánh giá có thể lựa chọn, kết hợp các chỉ tiêu phù hợp nhằm đa ra một kết quả phù hợp, khách quan và chính xác nhất, để từ đó có phơng hớng, giải pháp cho những vấn đề còn yếu kém trong hoạt động tín dụng ở Ngân hàng mình sao cho đạt đợc kết quả mong muốn.
2. Tình hình thực hiện các chỉ tiêu chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch trong thời gian qua. thời gian qua.
Bảng: Quy mô và cơ cấu tín dụng tại Sở giao dịch.
(Đơn vị: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số lợng Tỷ trọng
(%)
Số lợng Tỷ trọng
(%)
Số lợng Tỷ trọng
(%)
I. Doanh số cho vay 830.130 100 1.013.783 100 1.071.624 100Ngắn hạn 467.459 56,3 607.254 59,9 878.119 81,9 Ngắn hạn 467.459 56,3 607.254 59,9 878.119 81,9 Trung dài hạn 362.671 43,7 406.529 40,1 193.505 18,1 Doanh số thu nợ 612.717 100 603.071 100 1.015.563 100 Ngắn hạn 510.453 83,3 489.115 81,1 815.547 80,3 Trung dài hạn 102.264 16,7 113.956 18,9 200.016 19,7 D nợ 453.784 100 861.615 100 929.354 100 Ngắn hạn 79.930 17,6 190.090 22,1 253.827 27,3 Trung dài hạn 373.854 82,4 671.525 77,9 675.527 72,7
(Nguồn: Phòng kinh doanh Sở giao dịch)
Từ kết quả ở bảng trên cho ta thấy hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch trong những năm gần đây đã có sự tăng trởng rõ rệt:
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000
Nam 2001 Nam 2002 Nam 2003
2.1. Doanh số cho vay tăng với tốc độ khá cao: Chỉ sau một năm 2001 – 2002 tổng doanh số cho vay đã tăng gấp 1,22 lần tăng tuyệt đối 18365 triệu đồng, đến năm tổng doanh số cho vay đã tăng gấp 1,22 lần tăng tuyệt đối 18365 triệu đồng, đến năm 2003 thì doanh số cho vay tăng gấp 1,29 lần. Trong đó cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số, cho vay trung và dài hạn có xu hớng giảm đi, nguyên nhân chính của vấn đề này là số lợng khách hàng đến vay vốn ngắn hạn ngày càng nhiều và phần lớn các khách hàng này đều đủ điều kiện để vay vốn. Còn số lợng khách hàng có nhu cầu đối với nguồn trung và dài hạn cũng khá lớn nhng do bản thân hoạt động tín dụng trung và dài hạn chứa đựng rất nhiều rủi ro, nên Sở rất thận trọng trong việc cho vay và có xu hớng đầu t nhiều cho hoạt động ngắn hạn, hoặc khách hàng không đảm bảo đủ các điều kiện để đợc cấp tín dụng trung và dài hạn, mặt khác thêm vào đó lại là sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các đối thủ khác trên địa bàn.
Nếu xét theo thành phần kinh tế ta có:
Bảng . Cơ cấu vay vốn theo thành phần kinh tế
Chỉ tiêu 2001 2002 2003 Quy mô ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Quy mô ( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Quy mô ( triệu đồng Tỷ trọng (%) I. Vay ngắn hạn 467.459 56,31 607.254 59,9 878.119 81,9 DNNN 448.180 53,99 583.478 57,56 253.005 28,81 Cty TNHH 4.687 0,46 146.632 16,7 Vay tiêu dùng cá nhân 2.260 0,22 45.115 5,14 Vay cầm cố 19279 2,32 16.829 1,66 433.367 49,35
