2.2.1.1. Quy trỡnh nghiệp vụ:
Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C:
Khi khỏch hàng cú nhu cầu thanh toỏn hàng húa nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ, muốn yờu cầu ngõn hàng mở L/C thỡ phải gửi đến ngõn hàng một bộ hồ sơ gồm:
- Đơn yờu cầu mở L/C theo mẫu của ngõn hàng, trong đơn phải điền đầy đủ, chớnh xỏc cỏc thụng tin, phải cú chữ ký của chủ tài khoản và kế toỏn trưởng.
- Hợp đồng nhập khẩu.
- Văn bản cho phộp nhập khẩu của cơ quan chủ quản (đối với ngành hàng kinh doanh cú điều kiện)
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và giấy chứng nhận đăng ký mó số xuất nhập khẩu (đối với khỏch hàng giao dịch lần đầu tiờn).
Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khỏch hàng, ngõn hàng mà cụ thể ở đõy là cỏn bộ phũng thanh toỏn quốc tế tiến hành kiểm tra. Nếu nội dung đơn yờu cầu mở L/C khụng rừ ràng, cỏc điều kiện, chỉ thị cú sự mõu thuẫn, ngõn hàng khụng được tự ý sửa chữa hoặc bổ sung mà phải hướng dẫn khỏch hàng để hoàn chỉnh bộ hồ sơ.
Sau khi khỏch hàng đó sửa đổi, bổ sung, nếu thấy phự hợp, cỏn bộ phũng Thanh toỏn quốc tế sẽ tiếp tục tiến hành kiểm tra khả năng thanh toỏn của khỏch hàng. Nếu khỏch hàng đề nghị vay vốn để thanh toỏn, phũng Tớn dụng sẽ xột duyệt cho vay như chế độ tớn dụng hiện hành của Ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam. Nếu đủ điều kiện được vay, ngõn hàng và khỏch hàng sẽ ký sẵn giấy nhận nợ, nhưng để trống ngày nhận nợ. Ngày ngõn hàng thanh toỏn bộ chứng từ sẽ là ngày nhận nợ.
Tiếp theo, ngõn hàng sẽ xỏc định mức ký quỹ cho khỏch hàng và cỏc điều kiện bảo đảm khỏc.
- Đối với khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng theo dừi khỏch hàng sẽ đề xuất mức ký quỹ, phụ trỏch phũng tớn dụng ký và trỡnh lónh đạo duyệt.
- Đối với khỏch hàng khụng cú quan hệ tớn dụng, Giỏm đốc sẽ giao cho phũng tớn dụng hoặc phũng thanh toỏn quốc tế đề xuất mức ký quỹ và trỡnh lónh đạo duyệt.
Mở L/C nhập khẩu
Sau khi bộ hồ sơ xin mở L/C của khỏch hàng đó đầy đủ, khỏch hàng đó chuyển toàn bộ tiền ký quỹ theo yờu cầu vào tài khoản ký quỹ, cỏn bộ ngõn hàng bắt đầu tiến hành mở L/C cho khỏch hàng. Cú ba cỏch mở L/C: bằng thư, bằng Telex hoặc bằng Swift. Nếu mở L/C bằng thư sẽ cú nhiều hạn chế
như chậm, khụng an toàn, vỡ vậy người ta ớt dựng cỏch này. Nếu ngõn hàng khụng thuộc Swift hoặc khụng cú quan hệ đại lý thỡ cú thể chọn mở bằng Telex.
Cỏc cụng việc mở L/C gồm cú: - Đăng ký số tham chiếu L/C
- Chọn Ngõn hàng thụng bỏo bờn nước nhà xuất khẩu, thường là chi nhỏnh hoặc ngõn hàng đại lý bờn nước nhà xuất khẩu. Nhà nhập khẩu cũng cú thể chỉ định ngõn hàng thụng bỏo này.
- Hạch toỏn : Nợ tài khoản tiền gửi của khỏch hàng Cú tài khoản ký quỹ thanh toỏn L/C
- Thu phớ mở L/C nhập khẩu theo biểu phớ hiện hành của Ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
+ Đối với L/C ký quỹ 100% hoặc L/C đối ứng (trong trường hợp L/C quy định chỉ phải trả tiền L/C nhập khẩu sau khi nhận được tiền của L/C xuất khẩu), mức phớ là 0,05% trị giỏ L/C, tối thiểu 50 USD, tối đa 500 USD.
+ Đối với L/C miễn ký quỹ hoặc ký quỹ < 100% hoặc được đảm bảo bằng hỡnh thức khỏc, mức phớ gồm 0,05% phần trị giỏ L/C được ký quỹ, 0,05%/thỏng phần L/C được miễn ký quỹ hoặc được đảm bảo bằng hỡnh thức khỏc, tối thiểu 50 USD, tối đa 2000 USD.
+ Phớ phỏt hành thư tớn dụng sơ bộ: 50 USD.
- Chuyển toàn bộ hồ sơ cựng điện mở L/C trỡnh phụ trỏch phũng, bỏo cỏo, trỡnh Giỏm đốc hoặc Phú Giỏm đốc duyệt.
- Giao cho khỏch hàng một bản gốc cú dấu và chữ ký của Giỏm đốc hoặc Phú giỏm đốc Vietcombank Vĩnh Phỳc.
- Cuối cựng, ngõn hàng sẽ gửi bộ L/C sang ngõn hàng thụng bỏo đó được chọn từ trước.
Trong quỏ trỡnh giao dịch, nếu khỏch hàng cú nhu cầu sửa đổi một số nội dung trong L/C, khỏch hàng làm đơn yờu cầu sửa đổi L/C theo mẫu cú sẵn của ngõn hàng kốm theo văn bản thỏa thuận giữa người mua và người bỏn (nếu cú). Sau đú, căn cứ vào yờu cầu của khỏch hàng cỏn bộ ngõn hàng sẽ phỏt hành thư sửa đổi và gửi ngõn hàng thụng bỏo.
Tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đũi tiền nhà nhập khẩu
Trong trường hợp chứng từ đến sau hàng húa
- Nếu khỏch hàng yờu cầu bảo lónh nhận hàng, ngõn hàng sẽ xem xột điều kiện phỏt hành bảo lónh, sau đú quyết định cú phỏt hành hay khụng. Nếu cú phỏt hành bảo lónh thỡ ngõn hàng thanh toỏn chứng từ vụ điều kiện, sau đú thu hồi bảo lónh. Nếu ngõn hàng quyết định khụng bảo lónh thỡ nhận bộ chứng từ sau đú kiểm tra. Nếu bộ chứng từ phự hợp L/C, ngõn hàng thanh toỏn hoặc chấp nhận thanh toỏn, trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu đi nhận hàng. Nếu bộ chứng từ khụng phự hợp, tựy theo từng trường hợp cụ thể mà cỏn bộ ngõn hàng cú thể giải quyết bằng cỏch trả bộ chứng từ cho ngõn hàng thụng bỏo ngay, hoặc tiếp xỳc với nhà nhập khẩu. Nếu nhà nhập khẩu chấp nhận thỡ thanh toỏn và nhận bộ chứng từ, nếu nhà nhập khẩu khụng chấp nhận thỡ trả bộ chứng từ cho ngõn hàng thụng bỏo.
Trong trường hợp chứng từ đến trước hàng húa
Ngõn hàng nhận được bộ chứng từ từ ngõn hàng thụng bỏo, cỏn bộ ngõn hàng sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ xem bộ chứng từ cú phự hợp L/C hay khụng, rồi xử lý như quy trỡnh trước.
Mức phớ đối với từng nghiệp vụ được thu theo biểu phớ hiện hành của Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam:
- Sửa đổi tăng trị giỏ và/hoặc gia hạn thời hạn hiệu lực của L/C: thu phớ 0,05% trờn phần giỏ trị L/C tăng thờm.
- Hủy thư tớn dụng theo yờu cầu: 20 USD + phớ trả ngõn hàng nước ngoài nếu cú.
- Thanh toỏn thư tớn dụng (1 bộ chứng từ): 0,2% giỏ trị bộ chứng từ thanh toỏn, tối thiểu 20 USD, tối đa 500 USD.
- Chấp nhận thanh toỏn thư tớn dụng trả chậm:
+ Bộ chứng từ đó ký quỹ 100%: thu phớ theo dừi và quản lý chứng từ là 30 USD/ bộ chứng từ.
+ Bộ chứng từ chưa ký quỹ hoặc ký quỹ dưới 100%: 30 USD cho phần chứng từ đó ký quỹ + 0,12%/ thỏng cho phần chưa ký quỹ (thời gian tớnh phớ kể từ ngày VCB thụng bỏo chứng từ phự hợp cho khỏch hàng đến ngày đỏo hạn), tối thiểu 30 USD.
- Phớ cầm giữ hồ sơ: 15 USD/bộ/quý.
- Bảo lónh nhận hàng: 50 USD/ bảo lónh phớ phỏt hành bảo lónh theo L/ C + 0,15%/ thỏng trờn trị giỏ bảo lónh nếu hoàn trả bảo lónh trờn 60 ngày kể từ ngày phỏt hành bảo lónh, tối thiểu 50 USD + 20 USD phớ sửa đổi bảo lónh nếu cú.
- Ký hậu vận đơn trước khi chứng từ về qua đường ngõn hàng: 15 USD theo thư tớn dụng.
- Tư vấn phỏt hành thư tớn dụng đặc biệt phức tạp theo yờu cầu khỏch hàng: theo thỏa thuận, tối thiểu 20 USD.
2.2.1.2. Thực trạng thanh toỏn hàng nhập khẩu
Thanh toỏn hàng nhập khẩu là một trong những nghiệp vụ rất được Vietcombank Vĩnh Phỳc quan tõm và dần hoàn thiện để nõng cao hiệu quả của hoạt động này.
Để cú thể thấy được những kết quả mà Vietcombank Vĩnh Phỳc đó đạt được trong những năm qua, chỳng ta hóy cựng xem xột tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng nhập khẩu của chi nhỏnh.
Bảng 2.5. Giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu qua cỏc năm
Đơn vị : nghỡn USD
Phương thức thanh toỏn
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Giỏ trị thanh toỏn Tỷ lệ % Giỏ trị thanh toỏn Tỷ lệ % Giỏ trị thanh toỏn Tỷ lệ % Nhờ thu 706.00 5.40% 1,843.91 6.23% 2,532.53 6.01% Chuyển tiền 4,649.12 35.56% 8,361.21 28.25% 11,807.27 28.82% L/C 7,718.91 59.04% 19,392.10 65.52% 27,461.77 65.17% Tổng 13,074.03 29,597.22 42,138.67
Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế thường niờn của Vietcombank Vĩnh Phỳc.
Năm 2006 là năm mà chi nhỏnh mới được thành lập, số lượng khỏch hàng vẫn chưa nhiều nhưng chi nhỏnh đó đạt được giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu khụng nhỏ là hơn 13 triệu quy USD, trong đú thanh toỏn bằng phương thức tớn dụng chứng từ chiếm 59,04%. Kết quả này cú thể được giải thớch bằng nhiều nguyờn nhõn. Tuy mới năm đầu thành lập nhưng chi nhỏnh cũng cú một số thuận lợi trong hoạt động thanh toỏn quốc tế. Đõy là năm Việt Nam gia nhập WTO, cỏc chớnh sỏch hỗ trợ cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu tuy chưa nhiều nhưng cũng phần nào thụng thoỏng hơn, tạo mụi trường thuận lợi cho cỏc doanh nghiệp này. Hơn nữa, địa bàn tỉnh Vĩnh Phỳc là một tỉnh đang phỏt triển với tốc độ cao, được coi là một trong những vệ tinh của thủ đụ Hà Nội. Ở đõy cú nhiều khu cụng nghiệp, cỏc nhà mỏy, cỏc cụng ty liờn doanh với nước ngoài nờn nhu cầu thanh toỏn quốc tế là khỏ cao. Nhưng lý do quan trọng nhất vẫn là sự cố gắng hết mỡnh của Ban lónh đạo và cỏc cỏn bộ phũng Thanh toỏn quốc tế.
Sang năm 2007, tỡnh hỡnh kinh tế và chớnh trị trong nước ổn định, cỏc chớnh sỏch mở cửa ngày càng nhiều, số lượng doanh nghiệp được tham gia kinh doanh hàng húa nhập khẩu cũng tăng lờn, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toỏn tại Vietcombank Vĩnh Phỳc phỏt triển. Năm 2007, thanh toỏn nhập khẩu đạt hơn 29 triệu quy USD, tăng hơn 2 lần so với năm 2006, trong đú thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ là hơn 19 triệu quy USD, chiếm 65,52%. Sở dĩ cú điều này là do cỏc doanh nghiệp đó nhận ra tớnh ưu việt của phương thức tớn dụng chứng từ so với phương thức nhờ thu và phương thức chuyển tiền nờn ngày càng cú nhiều doanh nghiệp lựa chọn thanh toỏn bằng phương thức này. Ngoài ra, chi nhỏnh đó cú chớnh sỏch thu hỳt khỏch hàng hiệu quả hơn, cỏc thanh toỏn viờn sau 1 năm đó cú nhiều kinh nghiệm, làm việc nhanh chúng, hiệu quả và an toàn hơn. Uy tớn của Vietcombank Vĩnh Phỳc được tăng cường.
Năm 2008, kinh tế - xó hội nước ta diễn ra trong bối cảnh tỡnh hỡnh thế giới và trong nước cú nhiều biến động phức tạp, khú lường. Những thỏng cuối năm tuy Chớnh phủ khụng thực hiện biện phỏp thắt chặt tiền tệ, kiềm chế tốc độ tăng trưởng tớn dụng như những thỏng đầu năm nhưng do ảnh hưởng chung của nền kinh tế mà hầu hết cỏc doanh nghiệp trong nước đều gặp khú khăn về tài chớnh dẫn đến việc cắt giảm sản lượng, cụng nhõn. Hệ thống cỏc tổ chức tớn dụng trải qua một năm nhiều khú khăn thử thỏch, Vietcombank Vĩnh Phỳc cũng khụng là ngoại lệ. Giỏ trị thanh toỏn nhập khẩu vẫn tăng nhưng với tốc độ khụng cao bằng năm trước, đạt hơn 42 triệu quy USD, trong đú thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ vẫn chiếm phần lớn là 65,17%, đạt hơn 27 triệu quy USD. Những thỏng cuối năm 2008, tỷ giỏ ngoại tệ, đặc biệt là tỷ giỏ VND/USD tăng đột biến, ảnh hưởng trực tiếp đến tỡnh hỡnh kinh doanh của cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Tuy nhiờn, như ta đó biết, khi đồng nội tệ tăng giỏ sẽ kớch thớch nhập khẩu nờn mặc dự cú những bất lợi về thị trường
nhưng nhu cầu thanh toỏn của cỏc doanh nghiệp nhập khẩu vẫn khụng giảm nhiều. Tỷ trọng của thanh toỏn bằng tớn dụng chứng từ cú giảm so với năm 2007 là do phương thức chuyển tiền của ngõn hàng đó được nõng cao, hiệu quả hơn nờn một số khỏch hàng đó lựa chọn phương thức này.
Như vậy cú thể núi hoạt động thanh toỏn hàng nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại Vietcombank Vĩnh Phỳc đó đạt được những thành tựu đỏng kể. Đõy là kết quả của những cố gắng của toàn bộ cỏn bộ cụng nhõn viờn chi nhỏnh trong những năm qua. Tuy nhiờn vẫn cũn cú nhiều hạn chế mà chi nhỏnh cần khắc phục để ngày càng nõng cao uy tớn của Ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, ngõn hàng truyền thống trong lĩnh vực thanh toỏn quốc tế.