2.2.1.1 Nợ xấu phân theo nguyên nhân
Nợ xấu xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau, có nguyên nhân chủ quan, có nguyên nhân khách quan. Đối với nguyên nhân khách quan thì Ngân hàng có thể nhận biết và hạn chế nó chứ không thể loại bỏ nó đợc. Đối với nguyên nhân chủ quan thuộc về bản thân Ngân hàng thì Ngân hàng chủ động có thể dùng các biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro, tuy nhiên việc làm này là rất khó khăn.
Để xem xét nguyên nhân gây ra nợ xấu đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng ta theo dõi qua bảng số liệu chi tiết sau.
Bảng 4: Nợ xấu phân theo nguyên nhân
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 I- Do nguyên nhân chủ quan 3,37 0,94 0,02
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu 1,8% 0,6% 0,05%
II- Do nguyên nhân khách quan 183,63 155,06 41,98
1- Do nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách
27,5 15,5 15
+ Do thiên tai hỏa hoạn 27,5 15,5 15
2- Do Doanh nghiệp, khách hàng vay vốn 143,13 115 18,98
+ Do kinh doanh thua lỗ 128,8 80,5 7,66
+ Sử dụng vốn sai mục đích 10 20 3
+ Khách hàng vay cố ý lừa đảo 0 4,5 0
+ Do khách hàng bị phá sản 4,33 10 8,32
3- Do nguyên nhân khác 13 25,1 8
III- Tổng nợ xấu 187 156 42
(Nguồn sử dụng: Báo cáo diễn biến nợ xấu của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng 2005, 2006, 2007)
Từ các số liệu trên ta có biểu đồ sau:
Biểu 2: Nợ xấu phân theo nguyên nhân
0 50000 100000 150000 200000
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Do nguyên nhân chủ quan Do nguyên nhân khách quan Tổng nợ xấu
Qua bảng 4, biểu 2 và các số liệu trên ta thấy rằng nợ xấu chủ yếu là do nguyên nhân khách quan. Còn về nguyên nhân chủ quan đã đợc hạn chế đến mức tối đa do quy trình nghiệp vụ đợc chặt chẽ, nhận thức, ý thức trách nhiệm của cán bộ Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao, rằng buộc chặt chẽ giữa nhiệm vụ, quyền lợi, trách nhiệm của cán bộ tín dụng. Năm 2005 nợ xấu do nguyên nhân khách quan là 183,63 tỷ chiếm 98,2% tỷ trọng tổng nợ xấu. Năm 2006 nợ
xấu do nguyên nhân khách quan là 155,06 tỷ đồng chiếm 99,4%. Năm 2007 chiếm 99,95% tổng nợ xấu.
Nợ xấu theo nguyên nhân khách quan năm 2005, 2006, 2007 gồm nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ quá hạn, chủ yếu do khách hàng vay vốn làm ăn thua lỗ, bị phá sản, sử dụng vốn sai mục đích hay cố ý lừa đảo.
Bảng 5: Nợ xấu phân theo thời gian
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1- Nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
168,3 90 145 93 40,32 96
2- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày có khả năng thu hồi
3,74 2 3,12 2 0,84 2
3- Nợ quá hạn từ 361
ngày trở lên khó đòi 14,96 8 7,88 5 0,84 2
Tổng nợ xấu 187 100 156 100 42 100
(Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo thời gian và khả năng thu hồi của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng qua các năm).
Từ các số liệu trên ta có biểu đồ sau:
Biểu 3: Nợ xấu phân theo thời gian
93% 2% 5% 96% 2% 2% 90% 2% 8%
Thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.
- Nợ nhóm 2(nợ cần chú ý): Bao gồm nợ quá hạn dới 90 ngày và nợ cơ cấu lại
thời hạn trả nợ theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại là 41.279 triệu đồng chiếm 98,8% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 3(Nợ dới tiêu chuẩn): Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến
180 ngày và cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại là 204 triệu đồng chiếm 0,48% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 4(Nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các
khoản nợ khoanh, nợ đã cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ quá hạn đã cơ cấu lại là: 303 triệu đồng chiếm 0,72% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 5(Nợ có khả năng mất vốn) là 0 triệu.
- Nợ xấu(Từ nhóm 3 đến nhóm 50) là 507 triệu đồng chiếm 1,2%
Qua số liệu ở bảng 5 ta thấy: Năm 2005 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 168,3 tỷ đồng chiếm 90% trên tổng nợ xấu. Năm 2006 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 145 tỷ đồng chiếm 93% tổng nợ xấu. Năm 2007 là 40,32 tỷ đồng chiếm 96% tổng nợ xấu. Nh vậy nợ xấu khó đòi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ và có xu hớng giảm đều qua các năm từ 2005 – 2007.
2.2.1.3 Nợ xấu phân theo loại cho vay
Bảng 6: Nợ xấu phân theo loại cho vay
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
1- Nợ xấu cho vay ngắn hạn 47 25 48 31 16 38
2- Nợ xấu cho vay trung hạn 140 75 108 69 26 62
Tổng nợ xấu 187 100 156 100 42 100
(Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo loại cho vay).
Từ số liệu ở bảng 6 ta co biểu đồ sau:
0 50000 100000 150000 200000 2005 2006 2007 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biểu 4: Nợ xấu phân theo loại cho vay
Nợ xấu CV NH Nợ xấu CV TDH Tổng nợ xấu
Qua bảng 6 và biểu đồ 4 ta thấy, năm 2005 nợ xấu cho vay ngắn hạn là 47 tỷ đồng, chiếm 25% tỷ trọng trong tổng nợ xấu, nợ xấu cho vay trung và dài hạn chiếm 75% tỷ trọng trong tổng nợ xấu. Năm 2006 nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm 31% và sang năm 2007 tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn đạt 38% trong tổng nợ xấu. Nh vậy tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng dần và tỷ trọng nợ xấu cho vay trung và dài hạn giảm dần qua các năm.
Bảng 7: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
1- Nợ xấu cho vay kinh tế nhà nớc 28 15 17 11 3,3 8 2- Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài
quốc doanh
159 85 139 89 38,7 92
Tổng nợ xấu 187 100 156 100 42 100
(Nguồn sử dụng: Báo cáo kết quả thu nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng)
Từ số liệu ở bảng 7 ta có biểu đồ sau:
Biểu 5: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000
Năm 2005 Năm 2006 năm 2007
Tổng nợ xấu
Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh Nợ xấu cho vay kinh tế nhà nước
Qua số liệu ở bảng 7 và biểu đồ 5 ta thấy:
Năm 2005: Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 159 tỷ đồng chiếm 85% tổng nợ xấu.
Năm 2006: Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 17 tỷ đồng chiếm 11% trong tỷ trọng tổng nợ xấu. Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 139 tỷ đồng chiếm 89% trong tỷ trọng tổng nợ xấu.
Năm 2007 Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 3,3 tỷ đồng chiếm 8% tỷ trọng trong tổng nợ xấu. Tỷ trọng cho vay kinh tế Nhà nớc giảm dần qua các năm là do một số Doanh nghiệp nhà nớc đã tiến hành cổ phần hóa.